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Seg-Social

TEMA 2

• Campo de aplicación y composición del sistema de la Seguridad

Social.
• Régimen general: ámbito subjetivo de aplicación, inclusiones y
exclusiones.

• Regímenes especiales: enumeración, características generales, altas, bajas

y cotización. Particularidades de la acción protectora.

• Sistemas especiales: enumeración y características generales. Altas, bajas

y cotización. Particularidades de la acción protectora.
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TEMA 2
1. Campo de aplicación y composición del sistema de la Seguridad
Social.
2. Régimen general: ámbito subjetivo de aplicación, inclusiones y
exclusiones.

Campo de aplicación y composición del sistema de la Seguridad

Social.

CONCEPTO

• Campo de aplicación del sistema de la Seguridad Social: Se refiere al conjunto

de personas incluidas en el sistema de la Seguridad Social, tanto en la modalidad
contributiva como en la no contributiva.

• Composición del sistema de la Seguridad Social: Se refiere a la organización en

Regímenes del nivel contributivo de la Seguridad Social.

INCLUSIÓN EN EL SISTEMA DE LA SS

 Art. 7 TRLGGS: Se encuentran comprendidos en el

sistema de la SS, a efectos de prestaciones
contributivas, cualquiera que sea su sexo, estado civil y
profesión, los españoles que residan en España y los
extranjeros que residan o se encuentren legalmente en
España, siempre que, en ambos supuestos, ejerzan su
actividad en territorio nacional y estén incluidos en
alguno de los siguientes sistemas:

1. Trabajadores por cuenta ajena que presten sus

servicios en las condiciones establecidas por el artículo
Campo de aplicación 1.1 del ET , en las distintas ramas de la actividad
en la modalidad económica o asimilados a ellos.
contributiva.
2. Trabajadores por cuenta propia o autónomos, sean o
no titulares de empresas individuales o familiares,
mayores de 18 años.

3. Socios trabajadores de cooperativas de trabajo

asociado.

4. Estudiantes.
El
5. Funcionarios públicos, civiles y militares
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TRLGSS contiene una serie de consideraciones particulares respecto del campo

de aplicación de determinadas personas en relación con el campo de aplicación
del sistema de la SS, y son las siguientes:
 El cónyuge,
Art. 12 TRLGSS: No tendrán la  Los descendientes, ascendientes y demás parientes del
consideración de trabajadores por cuenta empresario, por consanguinidad o afinidad hasta el
ajena, salvo prueba en contrario: segundo grado inclusive y, en su caso, por adopción,

• Ocupados en su centro o centros de trabajo, cuando

convivan en su hogar y estén a su cargo.
Art. 13 TRLGSS: Los trabajadores con  Quedan incluidos como trabajadores por cuenta ajena
discapacidad empleados en los centros en el régimen de la Seguridad Social que corresponda a su
especiales de empleo: actividad

 Asimilados a trabajadores por cuenta ajena. Dichas

Art. 14 TRLGSS: Socios trabajadores y cooperativas quedarán integradas en el Régimen General o,
socios de trabajo de cooperativas. Pueden
optar, entre la modalidad de :  En alguno de los regímenes especiales de la Seguridad
Social, según proceda, de acuerdo con su actividad.

 O como trabajadores autónomos en el régimen especial

correspondiente.

Art. 7.4 TRLGSS: Faculta al Gobierno,  Los deportistas de alto nivel

como medida para facilitar la plena
integración social y profesional, la
inclusión en el sistema de la SS:

Todos los españoles:

Campo de aplicación en Residentes en territorio español
la
modalidad Respecto de los españoles no residentes en territorio
NO contributiva. español el Gobierno podrá establecer medidas de
Quedan comprendidos: protección social de acuerdo con las características
de los países de residencia.

Los extranjeros que residan legalmente en

territorio español, en los términos previstos en la
Ley Orgánica 4/2000, sobre derechos y libertades de
los extranjeros en España y su integración social.
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EXCLUSIONES Y PROHIBICIONES

Exclusiones del campo de aplicación de personas con trabajo por cuenta ajena que
pueda considerar marginal y no constitutivo de medio fundamental de vida: El
Gobierno puede, a instancia de los interesados, excluir del campo de aplicación del
régimen de la Seguridad Social correspondiente al colectivo de personas de que se
trate.

Prohibición de inclusión múltiple obligatoria. Las personas comprendidas en el campo

de aplicación del sistema de la Seguridad Social no podrán estar incluidas por el
mismo trabajo, con carácter obligatorio, en otros regímenes de previsión distintos de
los que integran dicho sistema.

COMPOSICIÓN DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

COMPOSICIÓN del sistema de la Seguridad Social: Se refiere a la organización del nivel

contributivo de la Seguridad Social en Regímenes en los que se incluyen las personas
comprendidas en el campo de aplicación de la Seguridad Social.

El Régimen General, que se regula en el título II del

TRLGSS

Según el art. 9 de la
LGSS:
el sistema de la
Los regímenes especiales a que se refiere el artículo
Seguridad Social 10 del TRLGSS:
está integrado por los
siguientes regímenes:  R.E. trabajadores por cuenta propia o
autónomos.
 R.E. trabajadores del mar.
 Funcionarios públicos, civiles y militares.
 Estudiantes
 Demás grupos que determine el Ministerio de
Empleo y Seguridad Social, por considerar
necesario el establecimiento para ellos de un
régimen especial. En relación a estos grupos,
existe el Régimen Especial de la Minería del
Carbón.
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2. Régimen general: ámbito subjetivo de aplicación, inclusiones y

exclusiones.

2. 1. ÁMBITO SUBJETIVO DE APLICACIÓN

Artículo 136.1 TRLGSS:

Están obligatoriamente incluidos en el campo de aplicación del Régimen General de la Seguridad

Social los trabajadores por cuenta ajena y los asimilados a los que se refiere el artículo 7.1.a)
de la LGSS, salvo que por razón de su actividad deban quedar comprendidos en el campo
de aplicación de algún régimen especial de la Seguridad Social. Es decir:
Régimen Especial del Mar
Régimen Especial de la Minería del Carbón
Regímenes Especiales para Funcionarios Públicos, Civiles y Militares

Inclusiones expresas del artículo 136.2 de la TRLGSS

1. Trabajadores incluidos en los Sistemas Especiales 2. Trabajadores por cuenta ajena y los socios
para: trabajadores de las sociedades de capital, aun
 Empleados de Hogar. cuando sean miembros de su órgano de
 Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios. administración,
 Cualquier otro de los sistemas especiales a que se • si el desempeño de este cargo no conlleva la
refiere el artículo 11, establecidos en el Régimen realización de las funciones de dirección y
General de la Seguridad Social gerencia de la sociedad, ni posean su control.

3. Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, 4. Socios trabajadores de las sociedades
los consejeros y administradores de las sociedades laborales que, por su condición de
de capital, siempre que: administradores de las mismas:
• No posean su control en los términos previstos por el • Realicen funciones de dirección y gerencia de
artículo 305.2 la sociedad, siendo retribuidos por ello o por su
• Cuando el desempeño de su cargo conlleve la vinculación simultánea a la sociedad laboral
realización de las funciones de dirección y gerencia mediante una relación laboral de carácter
de la sociedad, siendo retribuidos por ello o por su especial de alta dirección, y
condición de trabajadores por cuenta de la sociedad de • No posean su control en los términos previstos
capital. por el artículo 305.2.e). Exclusión: Quedan
• Quedan excluidos de la protección por desempleo y excluidos de la protección por desempleo y del
del Fondo de Garantía Salarial. FOGASA, salvo cuando el número de socios
de la sociedad laboral no supere los 25.
5. Socios trabajadores de las sociedades laborales, 6. Personal contratado al servicio de notarías,
cuya participación en el capital social se ajuste a lo registros de la propiedad y demás oficinas o
establecido en el artículo 1.2.b) de la Ley 44/2015, de centros similares.
Sociedades Laborales y Participadas, y aun cuando
sean miembros de su órgano de administración, si:
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• El desempeño de este cargo no conlleva la realización

de las funciones de dirección y gerencia de la
sociedad, y
• No posean su control en los términos previstos por el
artículo 305.2.e)
7. Trabajadores que realicen las operaciones de 8. Personas que presten servicios retribuidos en
manipulación, empaquetado, envasado y entidades o instituciones de carácter benéfico-
comercialización del plátano, social.
• Tanto si dichas labores se llevan a cabo en el lugar de
producción del producto como fuera del mismo,
• ya provengan de explotaciones propias o de terceros y
ya se realicen individualmente o en común mediante
cualquier tipo de asociación o agrupación, incluidas
las cooperativas en sus distintas clases
9. Laicos o seglares que presten servicios retribuidos en 10. Conductores de vehículos de turismo al
los establecimientos o dependencias de las servicio de particulares
entidades o instituciones eclesiásticas.
13. Personal civil no funcionario de las 14. Personal funcionario al servicio de las
administraciones públicas y de las entidades y administraciones públicas y de las entidades y
organismos vinculados o dependientes de ellas organismos vinculados o dependientes de
siempre que no estén incluidos en virtud de una ley ellas,
especial en otro régimen obligatorio de previsión
social.
15. Personal funcionario a que se refiere la DA 3ª de la 16. Funcionarios del Estado transferidos a las
LGSS: funcionarios públicos y de otro personal de comunidades autónomas que hayan ingresado
nuevo ingreso o ingresen voluntariamente en cuerpos o escalas
propios de la comunidad autónoma de destino,
cualquiera que sea el sistema de acceso.
17. Altos cargos de las administraciones públicas y de 18. Miembros de las corporaciones locales y los
las entidades y organismos vinculados o miembros de las Juntas Generales de los
dependientes de ellas, que no tengan la condición de Territorios Históricos Forales, Cabildos
funcionarios públicos. Insulares Canarios y Consejos Insulares
Baleares que desempeñen sus cargos con
dedicación exclusiva o parcial
19. Cargos representativos de las organizaciones 20. Cualesquiera otras personas que, por razón de
sindicales, que ejerzan funciones sindicales de su actividad, sean objeto de la asimilación, a
dirección con dedicación exclusiva o parcial y propuesta del MISSM.
percibiendo una retribución
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EXCLUSIONES

Quedan excluidos de su incorporación al Régimen General de la Seguridad Social

POR RAZÓN DE TRABAJO (ART. 137 TRLGSS): POR RAZÓN DE PARENTESCO (ART. 12
TRLGSS):
➢ No tendrán la consideración de trabajadores por
✗ Los trabajadores que se ejecuten ocasionalmente cuenta ajena, salvo prueba en contrario:
mediante servicios amistosos, benévolos o de
buena vecindad:. ✗ El cónyuge,

✗ Regímenes Especiales: Los que den lugar a la ✗ Los descendientes, ascendientes y demás
inclusión en alguno de los regímenes especiales parientes del empresario, por consanguinidad
de la Seguridad Social. o afinidad hasta el segundo grado inclusive y,
en su caso, por adopción,
✗ Profesores universitarios eméritos: De
conformidad con lo previsto en el apartado 2 de ➔ ocupados en su centro o centros de
la disposición adicional vigésima segunda de la trabajo, cuando convivan en su hogar y
Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de estén a su cargo.
Universidades.
EXCEPCIÓN Art. 12 TRLGSS:
✗ Personal licenciado sanitario emérito: Los trabajadores autónomos pueden contratar:
Nombrado al amparo de la disposición adicional ✔ A los hijos -30 años (excluidos de desempleo)
cuarta de la Ley 55/2003, de 16 de diciembre, del ✔ Hijos + de 30 años cuando tengan especiales
Estatuto Marco del personal estatutario de los dificultades para su inserción laboral, cuando se
servicios de salud. trata de personas con:

✗ Trabajos por cuenta ajena de carácter ● Parálisis cerebral, enfermedad mental o con
marginal y que no constituyan medio discapacidad igual o superior al 33%.
fundamental de vida: Según lo indicado ● Discapacidad física o sensorial, grado igual o
previamente. superior a 33% y inferior al 65% (causen alta por
primera vez en sistema SS)
● Discapacidad física o sensorial grado
discapacidad igual o superior 65%
TEMA 2 (parte 2)
Regímenes especiales: enumeración, características generales, altas,
bajas y cotización.
Particularidades de la acción protectora

REGÍMENES ESPECIALES: ENUMERACIÓN Y CARACTERÍSTICAS GENERALES

Art. 10 TRLGSS Señala que:

Los Regímenes especiales se establecerán en aquellas actividades profesionales
en las que, por:
 su naturaleza,
 sus peculiares condiciones de tiempo y lugar, o
 la índole de sus procesos productivos
se hiciera preciso tal establecimiento para la adecuada aplicación de los beneficios de
la Seguridad Social

ENUMERACIÓN DE LOS REGÍMENES ESPECIALES:

Art. 10.2 TRLGSS: Son Regímenes especiales de la Seguridad Social los siguientes:

1. R.E. de los Trabajadores por cuenta propia o autónomos.

2. R.E de los Trabajadores del Mar.
3. R.E de los Funcionarios públicos, civiles y militares:
 R.E. de los Funcionarios Civiles del Estado
 R.E. de las Fuerzas Armadas
 R.E. de los Funcionarios al Servicio de la Administración de Justicia.
4. R.E. de Estudiantes, constituido por el seguro escolar.
5. Los demás regímenes que determine el MISSM. En la actualidad ha quedado
incluidos el Régimen Especial de la Minería del Carbón.
 CAMPO DE APLICACIÓN

 Ley 47/2015: Quedarán comprendidas los trabajadoras por cuenta ajena y por cuenta
propia que,
Ejerzan su actividad marítimo-pesquera a bordo de las embarcaciones, buques o
plataformas siguientes, figurando en el Rol de los mismos como técnicos o tripulantes:
R.E. TRABAJADORES DEL 1.º De marina mercante.
MAR 2.º De pesca marítima en cualquiera de sus modalidades.
3.º De tráfico interior de puertos.
4.º Deportivas y de recreo.
Entre otros establecidos en los arts. 3 y 4 de la Ley 47/2015.

 Estarán obligatoriamente comprendidos en el campo de aplicación de este régimen especial

los trabajadores por cuenta ajena.
R.E. DE LA MINERÍA DEL
CARBÓN  Igualmente quedarán comprendidos quienes trabajen por cuenta ajena en los cargos
directivos. No estarán comprendidos quienes ostenten, pura y simplemente, cargos de
Consejeros en las Empresas que adopten forma jurídica de sociedad

 Están obligatoriamente incluidos:

 Estudiantes españoles que residan legalmente en España
 menores de 28 años (queda cubierto el año escolar si cumple dicha edad9
R.E ESTUDIANTES
(CONSTITUIDO POR EL  Matriculados oficialmente en unos determinados estudios
SEGURO ESCOLAR)  Acrediten un periodo de carencia de 1 año (salvo excepciones)
 También quedan incluidos siempre que cursen los estudios en España:

 Estudiantes nacionales de un Estado miembro de UE, del EEE y Suiza

 Estudiantes extranjeros de terceros países.
 Se consideran como regímenes externos al sistema de la SS, los regímenes especiales
siguientes:
1. R.E de los funcionarios civiles del Estado.
R. E. DE LOS 2. R.E. de las fuerzas armadas.
FUNCIONARIO 3. R.E. de los funcionarios de la Administración de Justicia.
PÚBLICOS, CIVILES Y
MILITARES  Con efectos de 1 de enero de 2011, los funcionarios (tanto civiles o militares) quedan
encuadrados en la SS en la forma siguiente:
 A los funcionarios nombrados antes del 1 de enero de 2011, se les aplica:
El Régimen de clases pasivas del Estado, a efectos de pensiones.
La correspondiente mutualidad, a efectos de las demás prestaciones.
 A los funcionario nombrados a partir del 1 de enero de 2011, se les aplica:
El Régimen General de la Seguridad Social, a efectos de pensiones.
La correspondiente mutualidad, a efectos de las demás prestaciones.
 RÉGIMEN ESPECIAL DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA
O AUTÓNOMOS (RETA)

Regulado en el:
Capítulo IV. Artículos 305 a 326 TRLGSS
Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del trabajo autónomo.
Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, por el que se establece un
nuevo sistema de cotización para los trabajadores por cuenta
propia o autónomos y se mejora la protección por cese de
actividad.

INCLUSIONES EN EL RETA (ART. 305 TRLGSS).

Campo de aplicación:

 El art. 305.1 TRLGSS establece que, estarán obligatoriamente incluidas en el

campo de aplicación del Régimen Especial de la Seguridad Social de los
Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos las personas físicas mayores de
dieciocho años que realicen de forma habitual, personal, directa, por cuenta
propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una
actividad económica o profesional a título lucrativo, den o no ocupación a
trabajadores por cuenta ajena, en los términos y condiciones que se
determinen en esta ley y en sus normas de aplicación y desarrollo.

 El art. 305.2 TRLGSS añade que, “a los efectos de esta ley se declaran
expresamente comprendidos en este régimen especial” y seguidamente
indica a los colectivos expresamente incluidos en el RETA (que conviene
repasarlos).

 AFILIACIÓN, ALTAS Y BAJAS Y COBERTURA DE CONTINGENCIAS

La afiliación es obligatoria.

 Personas obligadas a solicitar la afiliación, alta o baja:

 Los propios trabajadores autónomos

 Los responsables subsidiarios
 TGSS de oficio:
 Actuación ITSS
 Datos obrantes en la base datos EG y Servicios Comunes
 Cualquier otro procedimiento.
  Plazo afiliación, altas o bajas
 Se ha de solicitar o presentar ante DPTGSS o Administración de
la misma, en la provincia donde radique el establecimiento o
tenga su domicilio el trabajador RETA.
 Con anterioridad al inicio de la actividad, pudiendo presentar la
solicitud de alta en el plazo de 60 días antes de dicha fecha.

EFECTOS DE LAS ALTAS Y BAJAS EN EL RETA (ART. 46 RIA, RD 84/1996)

AFILIACIONES Y ALTAS EFECTOS DE LAS BAJAS EN EL RETA

 Serán obligatorias y producirán los  Hasta 3 bajas dentro del año natural:
siguientes efectos:  Efectos desde el día en el que el
 Afiliación y hasta 3 altas dentro de trabajador hubiese cesado en la
cada año natural: actividad que determine su
 Efectos desde el día en que inclusión en RETA
concurran en la persona los  EL resto de las bajas dentro del año
requisitos y condiciones para su natural:
 Surtirán efectos al vencimiento
inclusión
CO en el RETA.
del último día del mes natural en
 Resto de altas:
el que cesa en la actividad RETA.
 Tendrán efectos desde el día
primero del mes natural en que  Cuando deja de reunir requisitos de
se reúnan los requisitos de inclusión y no solicita baja o la solicita
inclusión en el RETA de la forma distinta a la establecida o
 Altas solicitadas fuera de plazo: se practicarse de oficio:
 Efectos desde el día primero del  Surtirá efectos en cuanto a la
mes natural en que reúnan los obligación de cotizar y no será
requisitos para la inclusión en el considerado en situación de alta
RETA en cuanto al derecho a las
 Afiliación y alta de oficio por la TGSS: prestaciones.
 Surte efectos desde el día
 La TGSS ha de dar cuenta a la ITSS de
primero del mes natural en que
las bajas y altas solicitadas fuera del
resulte acreditada la
plazo reglamentario
concurrencia de requisitos para
la inclusión en el RETA.
  COTIZACIÓN
El trabajador RETA solo estará obligado a cotizar por una actividad que ÉL mismo
ELIJA en el momento de darse de alta, en caso de realizar dos actividades incluidas
en el RETA.
Normas cotización: Art. 43, 44 y 45 RGCL, aprobado por RD 2064/1995.

BASES Y TIPOS DE COTIZACIÓN: La cotización es obligatoria en el RETA

 BASES MÍNIMAS Y MÁXIMAS RETA :  CAMBIOS POSTERIORES DE BC:

 La LPGE establecerá anualmente una  Los trabajadores RETA pueden

tabla general y una tabla reducida de BC, cambiar hasta 6 veces al año la base,
que se dividirán en tramos según el RNM. siempre que así lo soliciten a la TGSS:
 El trabajador RETA puede elegir la base por la  Solicitud entre 1 enero y 28/29 feb.
que cotiza, dentro del límite mínimo y
máximo dentro del tramo, según la previsión  Efectos 1 de marzo
del RNA.  Solicitud entre 1 marzo y 30 de abril
 Efectos 1 de mayo
 La base elegida se aplica a toda la
 Solicitud entre 1 mayo y 30 de junio
cobertura del trabajador RETA (CC, CP, CA ,
MEI y FP).  Efectos 1 de julio
 Solicitud entre 1 julio y 31 agosto.
 Este sistema se aplica de forma progresiva  Efectos 1 de septiembre
entre 2023 y 2025.
 Solicitud entre 1 sep. Y 31 octubre.
Cuota mínima para el año 2024:  Efectos 1 noviembre
 Base mínima: 735,29€: RN debajo 670€  Solicitud entre 1 noviembre y 31
(taba reducida). diciembre.
 Base mínima: 950,98: primer tramo de la
 Efectos 1 de enero
(tabla general).

 TIPOS DE COTIZACIÓN:

 CC: 28,30%
 AT/EP: 1,30% (0.66% IT, 0.64% IMS)
 Cese actividad: 0,90%
 FP: 0,10%
 MEI: 0,60%
 PERIODO DE LIQUIDACIÓN Y MANTENIMIENTO DE OBLIGACIÓN DE COTIZAR
ART. 47 RGCL

 El periodo de liquidación de la obligación de cotizar en el RETA estará

siempre referido a MESES COMPLETOS.
o Aunque en el caso de las 3 primeras altas y bajas dentro del
año natural comprenderá los días de prestación efectiva en el
mes en que se hayan realizado. A tal efecto, la cuota mensual
se dividirá entre 30.
o El cálculo de las cuotas se efectuará mediante SLS.

 La obligación de cotizar NACERÁ:

o Desde el día en que concurran las condiciones determinantes
para la inclusión en el RETA en el caso de las 3 primeras altas.
o Las demás altas desde el día primero del mes natural en que
concurran dichas.
o Cuando la TGSS actúe de OFICIO, la obligación de cotizar nacerá
desde el día primero del mes natural en que resulte acreditada
la concurrencia de los requisitos.

 La obligación de cotizar SE EXTINGUE

o Desde el día en que CESEN las condiciones de inclusión en el
RETA, en las 3 primeras altas en cada año natural o
o Al vencimiento del último día del mes natural en que cesen
tales condiciones, en el resto de las bajas
o En caso de que no se comunique la baja no se extingue la
obligación de cotizar hasta el último día del mes natural en que
la TGSS conozca el cese.
o Cuando la TGSS practique la baja de OFICIO como consecuencia
de la actuación de la ITSS, por datos obrantes en la base de
datos de EG y SC o por otro procedimiento, la obligación de
cotizar se extinguirá el último día del mes natural en que se
haya llevado a cabo dicha actuación o se haya recibido datos o
documentos.
No obstante, los interesados podrán demostrar, por cualquier medio válido
en derecho, que el cese tuvo lugar en otra fecha a efectos de la extinción de
la obligación de cotizar.
  ACCIÓN PROTECTORA
La acción protectora en el RETA cubre las prestaciones derivadas de: CC, CP, CA y FP
El régimen jurídico de las prestaciones es el establecido para el RG, con excepción de
la protección por desempleo y PNCes.

 REQUISITOS GENERALES

 Estar al corriente en el pago de las cuotas

exigibles en la fecha en que se entienda causada
la prestación.
 En este caso, la EG ha de invitar al
Los requisitos son los interesado para que en el plazo
establecidos en el RG improrrogable de 30 días naturales
Con ingrese las cuotas.
PARTICULARIDADES  Si el ingreso se realiza fuera de dicho
plazo, los pagos únicos y subsidios se
conceden con un 20% menos. Y las
pensiones con efectos el primer día en
que se ha efectuado dicho ingreso.
 Cuando no se hubiera solicitado el preceptivo
alta en los términos reglamentarios, las
cotizaciones producen efectos respecto de las
prestaciones una vez hayan sido ingresada con
los recargos

 PARTICULARIDADES DE LAS PRESTACIONES

Referencia al HECHO CAUSANTE

Incapacidad permanente JUBILACIÓN MYS

 Se establece conforme a lo  ALTA: El día en que surte  Se entiende causada el día en
establecido en el RG, y efectos la baja en el RETA que surta efectos la baja en el
variará en función de la como consecuencia del cese RETA como consecuencia del
existencia previa o no de IT. de actividad. fallecimiento del causante.
 Asimilada al alta: el último
 En situación de NO ALTA ni día del mes de la  No alta ni situación asimilada
asimilada la prestación se presentación de la solicitud. en el momento del
entenderá causada el día de la  Ni alta ni en situación fallecimiento, el HC se
presentación de la solicitud asimilada: el día de la considera producido en la
presentación de la solicitud fecha del fallecimiento.
 BR: con excepción de las particularidades por NYCM, las BR de las diferentes
prestaciones son las mismas que las establecidas en el RG. NO se aplica el beneficio
de la INTEGRACIÓN DE LAGUNAS.
CONTENIDO DE LAS PRESTACIONES

C. PROFESIONALES IT NYCM
 Cobertura obligatoria La prestación económica se La prestación por NYCM es la cuantía
 Consideración AT: produce a partir del 4º día de diaria que resulta de dividir la suma de
TRADE: toda lesión corporal que la baja en CC. las BC acreditadas al RETA durante 6
sufra con ocasión o por meses inmediatamente anteriores al
consecuencia de la actividad En CP desde el día siguiente mes previo HC entre 180:
profesional y el que sufra al ir o de la baja.
volver del lugar de la prestación de BC * 6 MESES
la actividad o por causa o Como particularidad: el BR= -----------------------------------
consecuencia de la misma. autónomo en IT tiene la 180
obligación a presentar
Resto de RETA: AT el ocurrido declaración sobre la persona De no acreditarse estar de alta dichos 6
como consecuencia directa e que gestiona directamente el meses, la BR resulta de dividir las BC al
inmediata del trabajo que realiza establecimiento mercantil o R. especial acreditadas en los 6 meses
por cuenta propia. industrial o, en su caso, el inmediatamente anteriores al del HC
cese en la actividad. entre los días en que ha estado en alta.
Se entiende por EP la contraída a
consecuencia del trabajo Por lo demás, las prestaciones por NYCM
ejecutado por cuenta propia, se conceden en términos de igualdad
provocada por la acción de con el RG. Con particularidades al no
elementos y sustancias y en las existir suspensión de contrato como en
actividades que se especifican en el RG.
la lista de enfermedades
profesionales (anexo RD
1299/2006).

Tb. Se considera AT al ir o al volver

del lugar de la prestación de la
actividad económica o profesional.

IP JUBILACIÓN CESE A.
Se aplican las mismas normas que Anticipada voluntaria: edad Modificado por RD Ley 28/2018.
en el RG. Salvo IPP, que sólo se inferior en 2 años a la edad 1. El sistema de CA comprende:
reconoce si deriva de AT/EP (RD ordinaria, con 35 años  Prestación económica por cese
1273/2003). cotizados. temporal o definitivo.
 El abono de la cotización a la SS
Particularidad: para IPT, la JUB activa: se establece por el autónomo. Para ello, la EG
sustitución de la pensión a tanto particularidades respecto al se hará cargo del abono de la
alzado consiste, cualquiera que RG del trabajador autónomo cuota durante CA.
sea la edad del pensionista, que contrate en la misma a un
cuando deriva de CC, en 40 trabajador por cuenta ajena. 2. Para tener derecho a la
mensualidades de la BR de la En este caso puede prestación se precisa:
pensión. En caso de CP, consiste compatibilizar la actividad por  Estar afiliado y en alta en el RETA
en 40 mensualidades de la última cuenta propia con el 100% de  Periodo mínimo cotizado de 12
BC la pensión. Cuando se meses.
produzca el cese del  Encontrarse en situación legal de
trabajador contratado por CA, suscribir compromiso de
cuenta ajena la pensión será actividad y disponibilidad para la
del 50%. reincorporación al trabajo
 No tener cumplida la edad
ordinaria de jubilación
contributiva, salvo que no tuviera
el periodo de cotización
requerido para jubilación
 Hallarse al corriente en el pago
de las cuotas de la SS. La EG
invitará a que la abone en un
plazo de 30 días naturales
3. La duración de la prestación
tendrá una duración en función
de los periodos de cotización
efectuado dentro de los 48 meses
anteriores a la situación legal de
CA, de los que al menos 12 meses
deben ser continuados e
inmediatamente anteriores al CA.
4. La BR de la prestación es el
promedio por la que hubiese
cotizado durante los 12 meses
continuados e inmediatamente
anteriores al CA.
5. La cuantía de la prestación será
del 70% de la BR.
6. Cuantía máxima 175% IPREM,
con uno o dos hijos: 200% y
225%.
7. La cuantía mínima: 107% y 80%
del IPREM con hijos
 TEMA: 72…………RGÍMENES ESPECIALES INTEGRADOS. SEA. SEEH.
 LOS REGÍMENES ESPECIALES INTEGRADOS EN EL RGSS. A través del RD
2621/1986

1. Régimen especial de trabajadores ferroviarios.

2. Régimen especial de artistas.
3. Régimen especial de toreros.
4. Régimen especial de representantes de comercio.
5. Régimen especial de jugadores profesionales de fútbol.
6. Régimen especial de escritores de libros (integrado en el RETA)

Especialidades R.E. de ARTISTAS

PERIODOS DE PERIODOS DE
ACTIVIDAD INACTIVIDAD

 COTIZACIÓN:  COTIZACIÓN:
 Al finalizar cada ejercicio  El propio trabajador será el
económico la TGSS efectúa: sujeto obligado de cotizar y de
 Una liquidación definitiva a ingresar las cuotas.
los trabajadores por CC y  Es mensual.
desempleo.  La BC será la base mínima por
 Teniendo en cuenta las CC del G 7
retribuciones declaradas y  Tipo de cotización será del
las bases cotizadas por sus 11.50%
empresarios.
 Y el artista puede optar:
 Por abonar la
liquidación o  ACCIÓN PROTECTORA INACTIVIDAD
 que la regularización  Prestaciones económicas por:
se efectúe en NYCM, IP y MYS derivadas CC
función de las bases  Jubilación
efectivamente  Riesgo embarazo/lactancia natural
cotizadas. hasta que el hijo cumpla 9 meses.
Prestación = 100% de BC (11.50%).
Pago: directo INSS
 PERIODOS DE ACTIVIDAD: COTIZACIÓN
Si optara por la regularización, no deberá efectuar ingreso, pero sí afectará a la
consideración de días efectivamente cotizados a efectos de su vida laboral.
Si se efectúan las liquidaciones complementarias, a efectos de la consideración de
días efectivamente cotizados, con efectos en la acción protectora se aplica lo
siguiente:
 Se ha de dividir entre 365 la suma de las bases por la que haya cotizado. Si el
cociente resultante es superior a la base mínima diaria aplicable a la respectiva
categoría profesional, se consideran como cotizados todos los días del año natural,
siendo el cociente la BC diaria, que surte efectos en orden a las prestaciones.

 En el supuesto de que el cociente sea inferior a la base mínima diaria aplicable a

cada categoría profesional, se procede a dividir la suma de las BC por la cifra
correspondiente a dicha base mínima, siendo el resultado el número de días que se
considerarán como cotizados.

 A partir de los 60 años

 Con aplicación coeficiente reductor
del 8% por cada año hasta cumplir
JUBILACIÓN: edad ordinaria de jubilación
Los artistas
pueden jubilarse
Los cantantes, bailarines y trapecistas:
 Podrán jubilarse a partir de los 60
años, sin aplicación del coeficiente
reductor si:
 Han trabajado en la
especialidad mínimo 8 años
durante 21 años anteriores a
la jubilación
 TEMA 2 (Parte 3ª)
• Sistemas especiales: enumeración y características generales.
Altas, bajas y cotización.
• Particularidades de la acción protectora.
SISTEMAS ESPECIALES: ENUMERACIÓN Y CARACTERÍSTICAS GENERALES.
Concepto:
Los sistemas especiales constituyen una forma especializada de incorporar al sistema de la
Seguridad Social a trabajadores que, por las especiales características de un trabajo,
normalmente temporal y discontinuo, no cabe que lo fueran regularmente dentro del RGSS.

Regulación

Art. 11 TRLGSS: Señala que, además de los sistemas especiales regulados en TRLGSS, en aquellos
regímenes de la Seguridad Social en que así resulte necesario, podrán establecerse sistemas especiales
exclusivamente
 en alguna o algunas de las siguientes materias:
 Encuadramiento
 Afiliación
 Forma de cotización o
 Recaudación

1. Sistema especial para trabajadores por cuenta ajena Agrarios (arts. 252-256)

2. Sistema especial para Empleados de Hogar (arts. 250 a 251 TRLGSS)

3. Sistema especial de Frutas y Hortalizas e Industrias de Conservas Vegetales

ENUMERACIÓN
de los Sistemas 4. Sistema especial para las tareas de manipulado y empaquetado de Tomate
Especiales Fresco realizadas por cosecheros exportadores

5. Sistema especial de la Resina

6. Sistema especial para los Servicios Extraordinarios de Hostelería

7. Sistema especial de los trabajadores fijos discontinuos que prestan

servicios en las empresas de exhibición cinematográfica, salas de baile,
discotecas y salas de fiesta.

8. Sistema especial para los trabajadores fijos discontinuos, que prestan

servicios en empresas de estudios de mercado y opinión pública.
en empresas de estudios de mercado y opinión pública.
Encuadrados en el 1. Sistema especial para trabajadores por cuenta propia Agrarios (Arts. 323 a
RETA 326)

SISTEMA ESPECIAL TRABAJADORES CUENTA AJENA AGRARIOS (SEA)

Quedan comprendidos en el SEA (Art. 252 TRLGSS)

 Quienes realicen labores agrarias sean:
 Agrícolas, forestales o pecuarias o complementarias o
auxiliares de las mismas en explotaciones agrarias
 Así como los empresarios que presten sus servicios que
reglamentariamente se determine

ART. 253 TRLGSS: INCLUSIÓN Y EXCLUSIÓN

EXCLUSIÓN
INCLUSIÓN:
 Durante los periodos de inactividad
 Obligación de cotizar durante los puede producirse:
periodos de actividad e inactividad.  A solicitud del trabajador: con efectos de
 Para quedar incluido durante exclusión el día primero del mes siguiente de
periodo inactividad es necesario: la presentación de la solicitud ante la TGSS
 Haber realizado 30 jornadas  De oficio por la TGSS:
reales en un periodo Cuando el trabajador no realice
continuado de 365 días mínimo 30 jornadas en periodo
 Solicitar la inclusión dentro continuado de 365 días. Efectos de
exclusión el día primero del mes
de los 3 meses naturales
siguiente a la notificación de
siguientes a la realización de
resolución.
la última de dichas jornadas.  Por falta de abono de las cuotas durante 2
 La inclusión y la cotización mensualidades consecutivas: con efectos
tendrá efectos a partir del desde el día primero del mes siguiente a la
día primero del mes segunda mensualidad no ingresada, salvo:
siguiente a la presentación Esté en IT, NYCM, RE/RLN.
de la solicitud o En cuyo caso, la exclusión tendrá
efectos desde el día primero del mes
siguiente a aquel en que finalice la
percepción de la prestación
económica.
 De haberse producido la exclusión por causas anteriores, pueden reincorporase al
periodo de inactividad cuando cumplan los siguientes requisitos:

Haber realizado un mínimo de 30

jornadas reales dentro del periodo ESTAR AL CORRIENTE DEL
continuado de 365 días anteriores a INGRESO DE LAS CUOTAS QUE
la reincorporación al periodo de CORRESPONDAN AL PERIODO DE
inactividad INACTIVIDAD

 FECHA DE EFECTOS DE LA REINCORPORACIÓN:

 Si la exclusión se ha producido VOLUNTARIAMENTE:
o Desde el día primero del mes siguiente al de presentar la solicitud de
reincorporación.
o Si el trabajador proviene de una situación de alta o asimilada y solicita la
reincorporación dentro de 3 meses podrá optar:
 Bien desde la fecha de efectos de baja de esa actividad o extinción situación
asimilada o
 Bien desde el día primero del mes siguiente a la solicitud
 Si la exclusión se ha producido de OFICIO
o por incumplimiento de requisito de realización de jornadas reales mínimas:
 Desde el día primero del mes siguiente a su cumplimiento
o Por falta de cotización por periodos de inactividad
 Desde el día primero del mes siguiente al de la presentación de la solicitud,
salvo que opte que tenga efectos desde el día primero del ingreso de la
cuota.

 AFILIACIÓN, ALTAS Y BAJAS DE LOS TRABAJADORES DEL SEA

Se ha de tramitar en los mismos términos, plazos y condiciones que lo

dispuesto en los arts. 139 y 140 del TRLGSS para el RÉGIMEN GENERAL SS y
disposiciones de aplicación.
Con la particularidad de que, si se contrata a trabajadores eventuales o fijos
discontinuos que comiencen la prestación del servicio el mismo día, se
pueden solicitar el alta hasta las 12 horas de dicho día.
  COTIZACIÓN Y RECAUDACIÓN

 DURANTE LOS PERIODOS DE ACTIVIDAD:

 El empresario es el sujeto responsable
de la obligación de cotizar, en los
mismos términos que el Art. 142
TRLGSS.
La cotización se  La cotización puede efectuarse a
ajustará a lo dispuesto opción del empresario por bases
PARTICULARIDADES
en el RGSS, con diarias o mensuales.
 La base mensual es obligatoria para los
PARTICULARIDADES
TACA indefinidos
(ART. 255 TRLGSS)
 Las BC por CC y CP se determinan
conforme lo dispuesto en el art. 147
TRLGSS (donde regula RGSS).
 La base diaria de cotización de cada
jornada no puede ser inferior a la
establecida en LPGE para cada
ejercicio.

BASES DE COTIZACIÓN

EN LOS PERIODOS DE ACTIVIDAD: EN LOS PERIODOS DE INACTIVIDAD

(igual que en el régimen general)
Anualmente LPGE (a la espera aprobación SMI) ➢ Trabajador sujeto responsable de
➢ MENSUALES: cotización.
 B. Máximas: 4.720,50€ (2024 ) ➢ Tendrá carácter mensual
 B. Mínimas: 1.260€ ➢ BC: Será la base mínima vigente en cada
momento del grupo 7 de cotización.
*El tope mínimo de la BC aplicable a todos los regímenes del
➢ Tipo cotización: 11.50%
sistema es el SMI vigente en cada momento aumentado en un
sexto, salvo una disposición diga lo contrario.

OTRAS PARTICULARIDADES EN PERIODOS DE ACTIVIDAD:

 Durante las situaciones de IT, R. embarazo/lactancia
y NYCM:
 El empresario ingresa únicamente las
aportaciones a su cargo, la entidad que
efectúe el pago directo será la que ingrese la
parte del trabajador.
 Con contrato indefinido durante las
mencionadas situaciones se lleva a cabo
igual que en el RGSS.
 Con contrato temporal y fijo discontinuo se
aplica lo señalado en el punto anterior, en
cuanto a los días contratados en los que no
hayan podido prestar sus servicios.
 ➔ En el SEA NO resulta de aplicación la cotización adicional a cargo del
empresario por CC en los contratos cuya duración determinada sea inferior a
30 días, prevista en el art. 151 TRLGSS.
➔ En materia de recaudación será aplicable el RGRSS, aprobado por RD
1415/2004.

 PARTICULARIDADES DE LA ACCIÓN PROTECTORA

 PARTICULARIDADES:
 Para su reconocimiento es necesario que los trabajadores
estén al corriente en el pago de las cotizaciones por
Los trabajadores periodo de inactividad.
incluidos en el SEA  Acción protectora durante periodo inactividad:
tienen derecho a las comprenderá la prestación económicas por NYCM, IP,
prestaciones de la SS en MyS derivadas CC, y jubilación. NO por IT.
los mismos términos y  Acceso jubilación anticipada por causas NO imputables al
condiciones establecido trabajador y por voluntad del trabajador: en los últimos
en el Régimen General. 10 años cotizados, 6 correspondan a periodos de
actividad efectiva en el sistema especial. (computan los
CON
periodos percepción prestaciones por desempleo
PARTICULARIDADES
contributivo).
(ART. 256 TRLGSS)
 Durante la IT derivada de CC la cuantía de la BR no puede
ser suprior al promedio mensual de la BC
correspondientes a los días efectivamente trabajados
durante los últimos 12 meses anteriores a la baja.
 La prestación por IT en el SEA la abona directamente la
entidad a la que corresponda su gestión. No procede
pago delegado.
 No resulta de aplicación la integración de lagunas para
calcular BR de las pensiones de IP por CC y Jubilación.
Solo los periodos realmente cotizados.
 3. SISTEMA ESPECIAL PARA EMPLEADOS DEL HOGAR (SEEH)

CAMPO DE APLICACIÓN (ART. 250 TRLGSS)

INCLUIDOS: EXCLUIDOS

Las personas trabajadoras que: Las siguientes relaciones laborales:

✔ Presten servicios retribuidos  La concertada por personas jurídicas, de

✔ Dependientes y por cuenta del titular carácter civil o mercantil.
del hogar familiar,  Las concertadas a través de ETT`s
✔ En el ámbito de dicho hogar familiar,  Los cuidadores profesionales, contratados
por instituciones públicas o privadas.
✔ A quienes sea de aplicación la relación
 Los cuidadores no profesionales, de su
laboral especial regulado en TRET ART.
familia o entorno.
2.1.b).
 Relaciones concertadas entre familiares

El régimen jurídico del SEEH es el establecido en el título II del TRLGSS para el RGSS y
en sus normas de aplicación y desarrollo, con particularidades en ellos establecidas.

 ALTAS Y BAJAS

El TITULAR DEL HOGAR FAMILIAR es el responsable de los actos de afiliación,

altas, bajas y variación de datos de los trabajadores por cuenta ajena en el
SEEH. En los términos establecido en el RD 84/1996 para el RGSS.

 COTIZACIÓN

En el SEEH la BC se determina conforme a una escala de 8 rangos, en función

de las retribuciones mensuales recibidas por cada relación laboral.

 TIPOS DE COTIZACIÓN:
 Se aplica el establecido en la LPGE en cada momento previsto
para el Régime general de la SS.

 Por CC: 28,30% distribuido entre empleador (23,60%) y

empleado (4,70%).
  Por AT/EP: 1,50% se aplica la TARIFA DE PRIMAS a cargo
exclusivo del empleador. (D.A.4º Ley 42/2006).
 FOGASA: 0,20% a cargo del empleador.
 MEI: 0,70% (0,58% empresario, 0,12% trabajador). (D.T
cuadragésima tercera RD-ley 2/2023, de 16 de marzo,
queestablece transitoriedad en aplicación del MEI hasta 2050).
 DESEMPLEO: Contratos indefinidos: 7,05% (5,50% emp- 1,55%
trabajador). Contratos de duración determinada: 8,30%(6,70%
emp- 1,60 empleado).

 PARTICULARIDADES ACCIÓN PROTECTORA

 El subsidio por IT en caso de EC o accidente no

Los trabajadores laboral se abona desde el 9º día de la baja.
incluidos en el SEEH Desde el 4º día al 8º, ambos inclusive, los
tienen derecho a las abona el empresario.
prestaciones de SS en  El pago de subsidio por IT lo efectúa
los términos y directamente la entidad que corresponda su
condiciones establecidos gestión. NO cabe pago delegado.
en el RGSS.  NO se aplica el régimen de responsabilidades
prevista en el art. 167 TRLGSS por CP.
Con las  Derecho a desempleo (nuevo)
PARTICULARIDADES  Hasta el año 2023 no se aplica mecanismo de
establecidas en el ART. integración de lagunas. (A partir de 1/1/2024
251 del TRLGSS se va a aplicar la MIL).
SISTEMAS ESPECIALES DE CONFORMACIÓN INSTRUMENTAL
Como establece el art. 11 TRLGSS, además de los sistemas especiales regulados
en esta ley, en aquellos regímenes de la SS en que así resulte necesario,
podrán establecerse sistemas especiales exclusivamente en alguna o algunas
de las siguientes materias: encuadramiento, afiliación, forma de cotización o
recaudación.
1. Sistema especial de Frutas y Hortalizas e Industrias de Conservas Vegetales
➢ Ámbito de aplicación: (orden de 30 de mayo de 1991)
✔ Empresas dedicadas a las actividades de manipulación, envasado y
comercialización de frutas y hortalizas y de fabricación de conservas vegetales
➢ Afiliación, altas y bajas:
✔ Las altas iniciales y las bajas definitivas de los trabajadores para cada campaña
se comunicarán por parte de los empresarios dentro del plazo máximo de 5
días naturales contados a partir de la iniciación y cese del trabajo.
✔ Las altas y bajas sucesivas intermedias entre el alta inicial y la baja definitiva
de los trabajadores se comunicarán antes de la finalización del mes siguiente
al que hayan tenido lugar.
2. Sistema especial para las tareas de manipulado y empaquetado de tomate
fresco realizadas por cosecheros exportadores
➢ Ámbito de aplicación: (Orden de 24 de julio de 1976)
✔ Empresarios cosecheros-exportadores de tomate fresco, entendiéndose por
tales las personas naturales o jurídicas que realicen sucesivamente y por sí
mismas las faenas de producción y las de comercialización y exportación del
fruto producido, en su totalidad, por ellos mismos.
✔ Trabajadores eventuales o de temporada que se dediquen exclusivamente a la
manipulación y empaquetado del tomate fresco con destino a la exportación,
dentro de la campaña oficial y al servicio de empresarios cosecheros-
exportadores de tomate fresco.
✔ Cotización: La aportación a la cotización por todas las contingencias de los
empresarios incluidos en el mismo se llevará a cabo de acuerdo con lo
establecido con carácter general para el Régimen General y mediante el
Sistema de Liquidación Directa de cuotas a que se refiere el artículo 22.1.b)
LGSS.
✔ Reducciones o bonificaciones: A partir del 1 de enero de 2023, los empresarios
encuadrados en ese sistema especial tendrán derecho a una reducción del 50
por ciento y una bonificación del 7,50 por ciento en dicha aportación
empresarial a la cotización por contingencias comunes. (artículo 13 de
Cotización –Orden PCM/74/2023, de 30 de enero–).
3. Sistema especial de la Resina
➢ Ámbito de aplicación: (Orden 7 de septiembre de 1973)
✔ Empresas dedicadas a la explotación de pinares para la obtención de mieras y
a los trabajadores de monte, resineros y remasadores, al servicio de las
mismas.
✔ Campañas: Resineros del 1 de marzo al 15 de noviembre y del 1 junio a 31 de
octubre.
4. Sistema especial para los Servicios Extraordinarios de Hostelería
➢ Ámbito de aplicación: (Orden 10 de septiembre de 1973)
✔ Trabajadores que, de forma habitual, realizan trabajos extraordinarios de
hostelería, en las provincias de Madrid y Barcelona.
• Se entiende que concurre habitualidad cuando el trabajador realice, al
menos 30 servicios extraordinarios dentro del trimestre natural
anterior, salvo que éste sea el primero de cada año en que sólo se
exigirán 15.
5. Sistema especial de los trabajadores fijos discontinuos que prestan servicios
en las empresas de exhibición cinematográfica, salas de baile, discotecas y
salas de fiesta.
➢ Ámbito de aplicación: (Orden 17 de junio de 1980).
✔ Empresas de exhibición cinematográfica, salas de baile, discotecas y salas de
fiesta, y otros locales de espectáculos análogos, respecto del personal de su
plantilla que no trabaje todos los días de la semana.
➢ Altas:
✔ Durante los 5 primeros días naturales de cada mes, presentarán los
empresarios una relación nominal de los trabajadores y días fijos de trabajo
de cada semana durante dicho período
6. Sistema especial para los trabajadores fijos discontinuos, que prestan
servicios en empresas de estudios de mercado y opinión pública.
➢ Ámbito de aplicación: (Orden 6 de noviembre de 1989)
✔ Empresarios de estudios de mercado y opinión pública respecto de sus
trabajadores fijos discontinuos que realicen tareas de encuestación.
➢ Altas y baja:
✔ Los empresarios presentarán, dentro de los 10 primeros días de cada mes, una
relación nominal de sus trabajadores fijos discontinuos con indicación de los
días en que se han prestado servicios durante el mes anterior y el total de los
días trabajados en el mismo.