GESTION INTEGRAL DE RIESGOS BANCO DE OCCIDENTE, S.A.

AÑO 2022

INTRODUCCIÓN Se cuenta con el Comité de Riesgos, el cual es responsable

de lo siguiente:
Banco de Occidente, S.A. (en adelante Bancocci) pone a 1. Sostener reuniones con una frecuencia al menos
disposición del público en general, según lo dispuesto por bimensual. Las deliberaciones y acuerdo deberán
Resolución No.1320/02-08-2011 del 02 de agosto de 2011, hacerse constar en actas.
el Informe Anual de Riesgos correspondiente al período 2. Conocer de parte del encargado de la Unidad de
comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre de Riesgos un informe detallado de las actividades
2022. Este informe tiene como objetivo expresar los realizadas y, al menos, de los siguientes temas:
principales riesgos de gestión de Bancocci, los principios y a. Estado de margen financiero y su suficiencia.
principales políticas sobre la gestión de los riesgos, y en b. Estado de riesgo de crédito, estructura de la
resumen la metodología para su gestión, y sus avances. mora, por oficina, segmento de cliente,
Según esta Resolución define el Riesgo Integral como: “El regiones, líneas de negocio y concentraciones.
proceso mediante el cual La Junta Directiva de conformidad c. Análisis de liquidez y posición de encaje o de
con su tolerancia al riesgo establece las estrategias para reservas monetarias líquidas.
que la Alta Gerencia y el personal de todos los niveles de d. Concentración en captaciones o fondeo.
la institución implementen procedimientos y tareas e. Análisis de calce de tasas de interés.
sistemáticas para identificar, evaluar, mitigar, monitorear y f. Eventos de riesgo operativo.
comunicar los riesgos inherentes que puedan afectar el g. Aprobación de nuevos productos o incursión en
alcance de los objetivos institucionales. La gestión de nuevos mercados.
riesgos debe estar adecuada al tamaño y a la complejidad h. Reporte de cumplimiento de políticas, límites y
de sus actividades operativas y servicios, asimismo, debe principales excepciones aplicadas.
ser parte inherente de todas las actividades de la i. Resultado de la evaluación de la exposición a
institución”. los diferentes riesgos.
j. Acciones correctivas que se han aplicado
Además, en cumplimiento a la Resolución GES No.662/29- respecto a las exposiciones más importantes
12-2020, “Marco Integral de Supervisión Basada en reportadas.
Riesgos (MISBR) para el Sector Financiero, Asegurador 3. Analizar los aspectos relevantes de dicho informe y
y Previsional Público”, con el objetivo de establecer un adoptar las decisiones pertinentes.
enfoque de Supervisión dinámico y prospectivo que permita 4. Revisar anualmente las metodologías,
identificar oportunamente los eventos actuales y herramientas y procedimientos para identificar,
potenciales, que puedan afectar el perfil de riesgos de las medir, vigilar, limitar, mitigar, controlar, informar y
Instituciones Supervisadas, y que además incluye los revelar los distintos tipos de riesgo a que se
Lineamientos Mínimos para las Funciones de Vigilancia. encuentra expuesto el Grupo Financiero.
5. Evaluar y someter aprobación de la Junta Directiva
Y a la Resolución GRD No.638/03-10-2022 contentiva del el Marco de Apetito al Riesgo (MAR), así como
“Reglamento de Gobierno Corporativo Para las valorar de la gestión y control de riesgos para
Instituciones Supervisadas”; el cual estipula también asegurar la integridad y eficacia del MAR.
criterios aplicables al cumplimiento del Marco Integral de 6. Aprobar y presentar cuando lo estime conveniente
Apetito al Riesgo y de la Declaración de Apetito al a la Junta Directiva los informes de seguimiento del
Riesgo. perfil de riesgos real respecto a los niveles
aprobados.
La Gestión Integral de Riesgos adoptada por Bancocci está 7. Velar porque el Grupo Financiero cuente con un
dirigida hacia la aplicación progresiva de los principios sistema efectivo para la revelación de información
definidos por la normativa antes mencionada, y la estrategia a los entes reguladores y grupos de interés.
de negocios y los criterios preestablecidos respecto al Evaluar, revisar y proponer para aprobación de la
apetito al riesgo admitido por la Honorable Junta Directiva. Junta Directiva Corporativa, las políticas de gestión
de riesgos a los que se expone las empresas que
Promover una cultura de un enfoque en administración conforman el Grupo Financiero.
basado en riesgos es responsabilidad de la Junta Directiva 8. Asegurarse que se mantiene un proceso de
y la Unidad de Riesgos es designada para dirigir la administración de riesgos adecuado y mantener
implementación, comprende la identificación, medición, informada a la Junta Directiva sobre su efectividad.
monitoreo y mitigación de riesgo, y está centrada en que 9. Apoyar a la Unidad de Riesgos, en la
garantice que todos los empleados entienden y gestionan implementación de la gestión integral de riesgos.
los riesgos que forman parte de su trabajo diario.
Gestión de Riesgos
Se cuenta con un Manual de Gestión Integral de Riesgos a
nivel de Grupo, probado por nuestra Junta Directiva Las Resoluciones SB No. 1320/02-08-2011 “Norma Gestión
mediante punto No.11-j del Acta No. 49 del 26 de diciembre Integral de Riesgos” y 1321/02-08-2011 “Norma de Gestión
2018, y actualizado el 17 de diciembre de 2021 mediante de Riesgo Operativo”, establecen los elementos mínimos que
punto No.8-f del Acta No. 48/2021, que contiene los las instituciones supervisadas deben considerar para la
lineamientos mínimos para su implementación, esto incluye gestión integral de los riesgos asumidos y/o que están
entre otros, objetivos, definiciones, estructura, funciones de dispuestas a asumir. A continuación se enumeran los riesgos
los órganos principales de su gestión, estrategia para su que la institución debe gestionar:
gestión, indicadores de riesgo, y plan de contingencias, lo
cual coadyuvará a Banco de Occidente y a las demás ▪ Riesgo de crédito.
instituciones que conforman el Grupo Financiero de ▪ Riesgo de liquidez.
Occidente, aprobado por la CNBS mediante Resolución ▪ Riesgo de mercado.
No.376/18-05-2016, (declarando al Banco de Occidente, ▪ Riesgo operativo.
S.A, como sociedad responsable del Grupo Financiero). ▪ Riesgo legal.
▪ Riesgo estratégico.
▪ Riesgo reputacional.

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▪ Riesgo de Lavado de Activos Financiero para medir los impactos esperados de la

materialización de los distintos riesgos, y su comunicación
Riesgo de Crédito preventiva y oportuna.

El Riesgo de Crédito surge del potencial impago, pago Y la Unidad de Auditoría Interna que vigila el cumplimiento
inoportuno o deterioro en la capacidad de pago de la de la Normativa y de las políticas aprobadas por la Junta
contraparte de cualquier operación que determine una deuda Directiva en esta materia.
en favor de la institución supervisada. La exposición surge al A continuación, se muestra la tendencia de la Cartera
momento del desembolso, compromiso, o inversión de Crediticia, la Mora, Indicador (porcentaje) de mora y el Índice
fondos mediante acuerdos contractuales. de Cobertura de la Mora, de enero a diciembre de 2022:
Políticas

Banco Occidente, S.A. ha definido políticas y procedimientos

para gestionar el riesgo de crédito, estas políticas están en
función a la cultura, ética, estrategia de negocios y la
normativa vigente y se enfocan a evitar la alta concentración
en cartera crediticia, a subyugar la aprobación de créditos a
diferentes comités; según los montos y a considerar aspectos
del entorno económico/político nacional para determinar el
enfoque del financiamiento.

La Política de Créditos se actualizó en su primera versión en

septiembre 2016, posteriormente la segunda fue en mayo
2017, y la tercera fue aprobada por el Comité de Procesos en *Fuente: (Posición del sistema de bancos comerciales)
abril 2020. Además, en junio 2020 se aprobó la Política CNBS.
relacionada con requerimientos documentales simplificados,
en cumplimiento de la Resolución GES No.211/08-05-2020,
comunicada mediante Circular CNBS No.013/2020 del 08 de
mayo de 2020.

Controles
Se cuenta con una serie de controles automatizados y
manuales para manejar el riesgo crediticio. durante los
últimos años posee cifras e indicadores de crédito dentro de
lo razonable, no existiendo concentraciones crediticias,
amplia cobertura de reservas sobre la mora y sobre la reserva
requerida, bajo monto en perdida estimada y suficiencia de
reservas sobre este monto.
Además se cuenta con los comités de créditos de cada zona
regional, y con los subcomités de créditos de las sucursales;
cada una con límites discrecionales de aprobación de
créditos, así como límites para los respectivos gerentes de
cada sucursal/agencia del Banco. Además se cuenta con el
área de créditos, que incluye los oficiales de crédito, que
desarrollan las funciones relacionadas con las etapas de
relación de negocios con los clientes, recopilación de
información, revisión, y someter a aprobación de los créditos
a los comités o a gerencia y/o Junta Directiva; así como de
los analistas de créditos, con funciones totalmente separadas
de las de negocio, y que efectúan los análisis de riesgo de
créditos previo a su aprobación, como de análisis periódicos
de riesgo de créditos por los clientes de riesgo alto, así como
de créditos por montos significativos.
Asimismo, se cuenta con las áreas de recuperaciones, que
son las responsables de administrar el proceso de cobro de
créditos de acuerdo con las políticas aprobadas para tal fin,
en coordinación con los Comités de Mora, a nivel local y
regional del Banco.
Se cuenta con las áreas operativas de préstamos, custodia y
archivo, que son las encargadas de la parte de desembolso,
registro contable, registro y control de información, archivo de
garantías, expedientes y otra información relacionada a los
préstamos.
Además, la Unidad de Riesgos efectúa la identificación,
medición, monitoreo, administración y control de los riesgos
inherentes a la gestión de créditos, realizando el seguimiento
periódico de las principales exposiciones del Grupo

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Riesgo de Liquidez Cobertura de Liquidez (RCL)” que es una medida que tiene
por objetivo asegurar que las instituciones posean un nivel de
Esta dado por la imposibilidad que tiene una institución activos líquidos adecuado que puedan ser fácilmente
financiera para adquirir u obtener los fondos necesarios para convertidos en efectivo para hacer frente a sus necesidades
atender el pago de obligaciones tanto a corto plazo (riesgo de liquidez, definida para un horizonte de treinta (30) días
inminente) como en el mediano y largo plazo (riesgo latente). calendario bajo un escenario de tensión de liquidez derivado
El Banco ha definido como objetivo principal en cuanto al de eventos, tales como: corrida parcial de depósitos,
manejo de su liquidez el de asegurar que la institución tenga reducción o pérdida de fuentes de financiamiento, incremento
la capacidad de financiar aumentos en su nivel de activos y en la volatilidad de factores de mercado que implican un
de hacer frente a sus obligaciones en todo tiempo tomando impacto en la calidad de las garantías o los precios de éstas,
siempre en consideración contribuir con la rentabilidad de entre otras.
Bancocci. El SARL fue actualizado en diciembre 2022.
El manejo de la Liquidez / Tesorería está a cargo de la Se cuenta con el Comité de Activos y Pasivos (CAPA), el cual
Gerencia General, con la colaboración del Sub-Gerente es responsable de lo siguiente:
General, la Gerencia de Operaciones, y el Asistente de
Tesorería, rigiéndose en esta materia por los procedimientos a) Definir las estrategias y objetivos de la gestión de riesgo
escritos definidos por la institución. También existe el Comité de activos y pasivos, considerando su impacto en la
de Activos y Pasivos (CAPA), que es el órgano interno de liquidez.
Bancocci que se encarga de administrar la liquidez global del b) Revisar los informes de gestión de la Tesorería u
riesgo. organismo que haga sus veces.
c) Analizar la posición de liquidez actual y prevista, y definir
La Institución orienta la mayor parte de sus captaciones al estrategias y fuentes de financiamiento de la institución.
financiamiento de la cartera de créditos y lo demás a d) Decretar, cuando así corresponda, de acuerdo a la
inversiones en Letras del BCH; y en moneda extranjera al política, la ejecución del plan de contingencia y las
financiamiento de la cartera crediticia y lo demás los deposita acciones a seguir
básicamente en bancos de primer orden de los Estados
Unidos de América. A continuación se muestra la tendencia del Ratio de
Cobertura de Liquidez (RCL), de enero a diciembre de
A continuación se muestra la tendencia de las 2022:
Captaciones y del Índice de Liquidez, de enero a
diciembre de 2022:

Controles
Se cuenta con una serie de controles automatizados y
manuales para manejar el riesgo de liquidez. Banco de
Occidente, S.A. durante los últimos años posee los
indicadores de liquidez más altos dentro del Sistema
Financiero Nacional, no mantiene concentraciones
depositarias significativas, no ha presentado desencajes, y ha
registrado posiciones positivas de calces de plazos, de
moneda, de tasas, y adecuadas tendencias en sus cifras e
indicadores de liquidez.

El Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez

“SARL”
El 09 de julio de 2018 mediante Circular 014/2018 se
comunicó por parte de la CNBS la Resolución 593/06-07-
2018 “Normas para la Gestión del Riesgo de Liquidez”
modificada con la Resolución GES No.540/24-06-2019 del 25
de junio de 2019, en la cual se incluye modificaciones sobre
la gestión del riesgos, así como de escenarios, comités, *Fuente: (Posición del sistema de bancos comerciales) CNBS.
reportería y sobre los lineamientos para presentar el “Ratio de

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Riesgo Operativo gestión del riesgo operativo.

Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas 4. Diseñar y someter a aprobación del Comité de Riesgos,
o inadecuación en el recurso humano, los procesos, la la metodología para la gestión del riesgo operativo.
tecnología, la infraestructura, ya sea por causa endógena o
por la ocurrencia de los acontecimientos externos. La 5. Presentar a la Junta Directiva a través del Comité de
exposición a este riesgo puede resultar de una deficiencia o Riesgos la estructura idónea para la gestión del riesgo
ruptura en los controles internos o procesos de control, fallas operativo, designando los responsables o
tecnológicas, errores humanos o deshonestidad, prácticas coordinadores de las diferentes unidades funcionales
inseguras y catástrofes naturales, entre otras causas. Los para las actividades de administración de riegos
eventos de riesgo operativo se agruparán de la siguiente operativos.
forma: 6. Elaborar una opinión sobre el riesgo de nuevos
a) Fraude interno. productos o servicios, previo a su lanzamiento. Así
b) Fraude externo. como ante cambios importantes en el ambiente
c) Relaciones laborales y seguridad en el puesto de operativo o informático.
trabajo. 7. Reportar a la Junta Directiva de forma oportuna,
d) Prácticas relacionadas con los clientes, los productos y completa y detallada, las faltas detectadas en el sistema
el negocio. o procedimiento implementado o fallas en el recurso
e) Daños a activos fijos. humano que le aplica en los diferentes factores de
f) Interrupción del negocio por fallas en la tecnología de riesgo operativo.
información.
g) Deficiencia en la ejecución, entrega y gestión de 8. Aprobar y administrar el registro de eventos de riesgo
procesos. operativo, así como, coordinar la recolección de la
información para alimentar el registro de eventos de
En septiembre 2022, se actualizó el Manual de Gestión de riesgo operativo.
Riesgo Operativo del Grupo, aprobado por Junta Directiva
según punto No. 9-C del Acta No. 38-22 del 30 de septiembre 9. Evaluar el impacto de las medidas de control
de 2022, que contiene los lineamientos mínimos para su potenciales para cada uno de los eventos de riesgo
implementación, esto incluye entre otros, objetivos, identificados y medidos.
definiciones, estructura, funciones de los órganos principales 10. Establecer y monitorear el perfil de riesgo individual y
de su gestión, estrategia y metodologías para su gestión, consolidado de la entidad, y presentar los informes
base de datos, indicadores de riesgo, y plan de continuidad. correspondientes a la Alta Dirección.
Se cuenta con un Comité de Riesgos Operativo así como su
reglamento. Que dentro de sus principales funciones están: 11. Asimismo, como parte de las funciones de la Unidad de
a) Evaluar, revisar y proponer para aprobación del Directorio Riesgos estipuladas en el Manual de Gestión Integral
las políticas de gestión de riesgos operativos; de Riesgos, Manual de Gestión de Riesgo Operativo,
b) Asegurar que se mantiene un proceso de administración así como para el cumplimiento del plan de trabajo,
de riesgos operativos adecuado y mantener informado al aprobados por la Junta Directiva, aunado a la
Directorio sobre su efectividad; importancia para el Comité de Riesgos de conocer por
c) Supervisar que los riesgos operativos sean efectiva y parte de la Unidad de Riesgos sobre informes de
consistentemente identificados, evaluados, mitigados y seguimiento acerca de la gestión del Riesgo Operativo
monitoreados; en las Sucursales y Agencias identificadas como de
d) Proponer los mecanismos para la implementación de las mayor riesgo, y específicamente en cuanto a los
acciones correctivas requeridas en el caso de que existan factores de riesgo siguientes: Estructura Organizativa,
desviaciones con respecto al nivel de tolerancia al riesgo Administración de Caja y Valores, Registros Contables,
operativo; y, Seguridad, Recursos Humanos, Satisfacción Laboral,
e) Apoyar a la Unidad de Gestión de Riesgos, en la Accesos a los Sistemas, Seguimiento de Informes de
implementación de la gestión de riesgo operativo. Auditoría Interna, Eventos Externos, Continuidad de
f) Conocer las mejoras implementadas en los sistemas Negocios, Evaluación Operativa al Otorgamiento de
tecnológicos para disminuir el Riesgo Operativo. Préstamos y Evaluación de la Normativa del Usuario
g) Asegurarse de las medidas de precaución Financiero, así como todo lo relacionado con la gestión
implementadas para mitigar el fraude interno. de riesgo operativo, para determinar los riesgos
posibles de perdida para el Banco, y así recomendar a
Además, se cuenta con el Comité de Aprobación de Procesos la Alta Gerencia y/o Junta Directiva las acciones
(CAP), y con el Comité de Auditoría Interna; que coadyuvan correctivas.
en la gestión del riesgo de forma específica en el riesgo
operativo. Políticas
Las principales funciones aprobadas para la Unidad de
Riesgos son: Durante el período de enero hasta diciembre 2022 se
aprobaron un total de 39 documentos (entre políticas,
1. Elabora en conjunto con la Alta Gerencia y áreas de reglamentos, proceso y/o manuales por parte del Comité de
negocio el MAR, lo presenta al Comité de Riesgos Aprobación de Procesos).
previo aprobación de la Junta Directiva.
Controles
2. Apoyar y asistir a las áreas operativas y a las empresas
del Grupo Financiero en sus tareas respecto a la gestión Se cuenta con una Matriz de Riesgos Institucional por
de riesgos operativos, así como darles capacitación en Líneas de Negocios y Actividades Significativas con cifras al
este tipo de riesgo. 31 de diciembre de 2022, en cumplimiento al punto 3.2 de la
Resolución SBO No.745/20-09-2021 del informe de
3. Diseñar y someter a aprobación de La Junta Directiva, Evaluación al Banco por parte de la Superintendencia de
a través del Comité de Riesgos, las políticas para la

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Bancos con cifras al 31 de diciembre de 2020 actualizado con

SALDO UTILIDAD EN EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL (AL
cifras al 31 de julio 2021. 31 DIC 2022)
Además, se cuenta con una serie de controles automatizados
Banco De
y manuales para manejar el riesgo operativo. Durante los
Occidente, S.A.
últimos años posee cifras e indicadores operativos dentro de 15%
lo razonable, reportando bajos montos de pérdidas por riesgo
operativo, cumplimientos del personal a políticas y procesos
relativamente bajos en relación al número de empleados, no
obstante, los mismos son sancionados oportunamente, baja
cantidad de errores operativos en relación a la cantidad de Resto de
operaciones, cumplimiento a regulación bancaria, así como Bancos
moderadas suspensiones del servicio de las tecnologías, y 85%
leves materializaciones de riesgos externos.

*Fuente: (Posición del sistema de bancos comerciales) CNBS.

Base de datos y plan de continuidad
Banco de Occidente, S.A. cuenta con El BIA (Análisis del Riesgo Legal
Impacto del Negocio), el cual debe realizarse anualmente por
parte de Organización y Métodos. Un DRP (Plan de Es la posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas del
Recuperación de Desastres), que es el Departamento de TI incumplimiento de normas legales, errores u omisiones en la
quien debe garantizar en el “peor de los casos”, en donde sea contratación, de la inobservancia de disposiciones
necesario activar el sitio tecnológico alterno y/o el modo de reglamentarias, de códigos de conducta o normas éticas,
comunicaciones alterno. BCP (Plan de Continuidad de incluye la regulación sobre lavado de activos.
Negocio), que es atendido por el Departamento de
Organización y Métodos, PAE (Plan de Atención de Respecto a este tema Banco de Occidente, S.A. ha
Emergencia y Crisis) y un RA (Análisis de Riesgos) el cual establecido diferentes políticas y controles orientados a la
debe realizarse anualmente por parte de la Unidad de mitigación y/o cumplimiento regulatorio y normativo requerido
Cumplimiento Normativo. por entes supervisores y otras instituciones.

El Roleswap se utilizará para identificar hallazgos y mejoras Se cuenta con un Comité Legal, así como su reglamento. Que
en los tiempos de respuesta que fortalezcan este documento. dentro de sus principales funciones están:
Con la aprobación de los Documentos de Contingencia se a. Emitir opiniones legales en relación a dudas o funciones
asegura mantener actualizados los planes de acción ante operativas asociadas con Riesgo Legal del Banco.
algún incidente grave que atente con la operativa del Banco. b. Despejar dudas legales y asesorar a la Alta Gerencia y
Área de Control de Riesgo Operativo Funcionarios del Banco sobre las Normas emitidas por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros y demás Leyes
El área de Control de Riesgo Operativo está en constante aplicables.
revisión y análisis de las diferentes alertas generadas por el c. El Comité será responsable de la estandarización que
sistema de monitoreo, denominado Sistema Monitor Plus presente toda clase de documentos legales previo a la
para la prevención de fraude interno y externo. implementación por parte de Funcionarios autorizados a
nivel de todo el Banco.
Área de Prevención y Control de Fraude de Tarjetas d. Representar al Banco cuando fuere solicitado su
concurso para tratar asuntos de carácter legal.
Esta área está en constante revisión y análisis de las e. El Comité brindará apoyo legal a las decisiones que tome
diferentes alertas generadas por los sistemas de monitoreo la Gerencia General cuando este lo requiera.
ACF Monitor, VRM, entre otros, para la prevención de fraude f. Supervisar la defensa de los intereses del Banco ante las
en tarjetas de crédito y débito. autoridades administrativas y judiciales en los procesos
Riesgo Estratégico: en los cuales es parte el Banco y el cumplimiento a los
mandatos judiciales cuando sea necesario.
Es la probabilidad de pérdida como consecuencia de la g. Elaborar y revisar diversos Contratos legales para los
imposibilidad de implementar apropiadamente los planes de diferentes productos y servicios que ofrece el Banco.
negocios, estrategias, las decisiones de mercado, la h. Apoyar a los Funcionarios del Banco en la revisión de
asignación de los recursos y la incapacidad para adaptarse a cartas poder, poderes generales de administración y
los cambios en el entorno de los negocios. representación y poderes especiales.
De acuerdo con información consolidada por la CNBS a Riesgo Reputacional
diciembre 2022, Bancocci se posiciona en quinto lugar
respecto a utilidades, en cuanto a los indicadores de Es la posibilidad de que se produzca una pérdida debido a la
Resultados del Ejercicio (anualizado)/Activos Reales formación de una opinión pública negativa sobre los servicios
Promedio (ROA) e indicador Resultados de Ejercicio prestados por la institución (fundada o infundada), que
(anualizado/Capital y Reservas (ROE) se posiciona en el fomente la creación de mala imagen o posicionamiento
quinto lugar, estos resultados reafirman la capacidad que negativo ante clientes, que conlleve a una disminución del
posee nuestra institución para gestionar adecuadamente sus volumen de clientes, a la caída de ingresos y depósitos, entre
estrategias de negocios y tornarlas en beneficios otros.
económicos. Otros rubros importantes en los que Bancocci Se cuenta con una serie de controles automatizados y
registra adecuado posicionamiento a nivel del sistema manuales para manejar el riesgo reputacional. Banco de
financiero son: El Banco mantiene la posición 3 en Total Occidente, S.A. ha gozado desde su creación de una
Activos, Capital y Reservas y Depósitos, y posición 5 en excelente imagen / reputación, siendo una de las
Cartera Crediticia y Utilidades. instituciones con mayor popularidad por sus altos valores

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morales y éticos, lo cual se evidencia en sus relativamente Riesgos de Tasas de Interés:

bajos números de quejas, de reclamos, de denuncias a la
CNBS, de inconformidades en redes sociales y de noticias Posibilidad de incurrir en pérdidas, bien sea desde el punto
negativas. de vista del nivel de utilidades o del valor económico de la
institución, por la no correspondencia en los periodos de
Cabe resaltar que una mala gestión de los demás riesgos ajuste de las tasas activas y las tasas pasivas dados los
inherentes a la institución incide en el riesgo reputacional, movimientos de las tasas de mercado, o por movimientos no
como por ejemplo: fallas en la prestación del servicio, noticias simétricos de estas tasas de mercado o cambios en la curva
adversas derivadas de acciones de mercado o sanciones de rendimientos.
impuestas por la autoridad, debilidades financieras que minen Para el año 2022 Banco de Occidente S.A. presenta un
la confianza de clientes o acreedores, entre otros. Se cuenta spread por debajo al sistema financiero, esto debido a que
con un Comité de Usuario Financiero, y sus principales tanto sus tasas activas como pasivas son inferiores a las del
funciones son: resto del sistema.
a) Revisar las estadísticas de las quejas que sean de mayor Riesgo en Tipo de Cambio:
incidencia para determinar las acciones que se deben
tomar para mejorar y disminuir la recepción de dichas Este riesgo representa la posibilidad de incumplir los
quejas. parámetros normados a través del ente supervisor; referente
b) Revisar los reclamos que se consideren tienen un impacto a la posición en moneda extranjera, la cual puede ser corta,
significativo por lo cual se requiere acciones a tomar larga o preferiblemente equilibrada. Es corta (Sobrevendida);
para mejorar. cuando los pasivos en moneda extranjera exceden los activos
c) Evaluar y proponer acciones que permitan el en moneda extranjera, y riesgosa cuando este exceso
fortalecimiento de la Atención al Usuario Financiero. representa más del 5% del total de los recursos propios. Es
d) Conocer y discutir los informes elaborados por la Unidad larga (Sobrecomprada), cuando los activos en moneda
de Riesgo respecto a la gestión del Riesgo de Reputación. extranjera exceden los pasivos en moneda extranjera, y es
e) Evaluar el personal de aquellas áreas de atención al riesgosa cuando este exceso representa más del 20% del
público para mejorar la Atención al Usuario Financiero. total de los recursos propios.
f) Establecer las instancias para facilitar la comunicación y
cooperación entre los departamentos. La relación de los activos menos los pasivos en moneda
g) Revisar los manuales establecidos para una mejora extranjera es relativamente superior al límite establecido (5%
continua. para la posición corta), ya que los activos en moneda
h) Conocer los informes trimestrales que se presenten ante extranjera son superiores respecto a los pasivos.
la Junta Directiva. Actualmente Bancocci, mantiene controles adecuados sobre
Bancocci ha tenido presente que la principal responsabilidad estos riesgos, resultando a la fecha indicadores satisfactorios
es hacia los depositantes que confían al banco sus ahorros, sobre los mismos.
sobre esas bases y sobre todo en la honestidad, ha crecido Además de mantener dentro de su estructura funcionarios y
hasta convertirse en el primer banco captador de fondos en empleados con amplios conocimientos y experiencia en el
cuentas de ahorros. ramo, además de los diferentes comités que coadyuvan a la
mitigación de este riesgo.
CAPTACIÓN DEPÓSITOS SISTEMA FINANCIERO NACIONAL (AL
31 DIC 2022) Riego de Lavado de Activos
La administración del Riesgo LA/FT tiene una naturaleza
Banco De diferente a la de los demás procesos de administración de los
Occidente, riesgos típicamente financieros (créditos, operativo, liquidez,
S.A.; 17% mercado, gobierno corporativo, etc.). La diferencia es:
Requiere de mecanismos de administración para prevenirlo,
detectarlo y reportarlo (oportuna y eficazmente).
Se cuenta con un Manual de Cumplimiento, actualizado y
Resto de
Bancos; 83%
aprobado por nuestra Junta Directiva mediante punto No. 10-
a) del Acta No. 34/2019 del 29 de agosto de 2019, que
contiene los lineamientos generales y específicos referente a
*Fuente: (Posición del sistema de bancos comerciales) CNBS.
la prevención, identificación, control, y seguimiento,
relacionados con el riesgo de lavado de activos y
financiamiento al terrorismo, con el fin de mitigar los riesgos
Riesgo de Mercado de exposición resultantes de la función de negocios del
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas del Banco, y no facilitar el uso de nuestros productos o servicios
incremento no esperado en el monto de las obligaciones con en actividades ilícitas.
acreedores externos o perdidas en el valor de activos, a Se cuenta con un Comité de Cumplimiento y sus principales
causa de variaciones en los parámetros que sirvan de funciones son:
referencia o afecten el precio de los instrumentos financieros.
a. Proponer al Directorio y/o Junta Directiva un Código de
Se cuenta con una Política de Riesgo de Mercado aprobado Ética y una vez aprobado ejecutarlo.
en el punto N° 10j) del Acta 42/2016 del 01 de noviembre de b. Evaluar permanentemente el desarrollo del Programa de
2016, actualizado en marzo 2021: Cumplimiento.
c. Tener conocimiento oportuno por parte de la Gerencia de
• Riesgos de Tasas de Interés.
Cumplimiento de los resultados de la gestión de este
• Riesgos en Tipo de Cambio. riesgo, en cumplimiento con toda la regulación aplicable.

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d. Evaluar en forma periódica el desempeño del Banco en

relación a la gestión de este riesgo.
e. Mantener a la Junta Directiva, y la Gerencia General
sobre cambios en la regulación nacional y en las normas
internacionales relacionadas con el delito de lavado de
activos y financiamiento al terrorismo.
f. Conocer, analizar y realizar las acciones y sanciones
correctivas, sobre los Reportes de Transacciones sujetas
a reporte no Diligenciadas; y, Reportes de Operaciones
Sospechosas, no reportadas en tiempo y de forma
adecuada, ocurridos mensualmente.
g. Presentar informes trimestrales a la Junta Directiva.
h. Apoyar a la Gerencia de Cumplimiento para que
desarrolle con éxito su programa de trabajo.
i. Velar porque el Manual de Cumplimiento, sea actualizado
y evaluado por lo menos cada 2 años.
Banco de Occidente, S.A. cuenta con una Unidad de
Cumplimiento, cuyas funciones principales son:
a. Atender todos los requerimientos de información que la
Unidad de Inteligencia Financiera emita, bajo la
codificación de RT. (Requerimiento de Terrorismo) y
contestar dentro del plazo indicado, proporcionando la
información que se detalla en el requerimiento.
b. Revisar en nuestra base de datos si las personas que se
indican en los RT son clientes del Banco.
c. De existir alguna coincidencia en nuestras bases de datos
la Unidad de Cumplimiento debe evaluar el
comportamiento transaccional del cliente.
d. Posterior a su análisis y estudio debe informarse al
Comité de Cumplimiento.
e. De resultar un cliente con operaciones sospechosas, se
solicitará el Reporte a la UIF y la cancelación de sus
productos.
f. Atender inmediatamente las Órdenes de Aseguramiento
que emita el Ministerio Público y congelar los fondos de
las cuentas que se detallen en el mismo.
g. Previa orden de la O.A.B.I. (Oficina Administradora de
Bienes Incautados), Ministerio Público u otra oficina
autorizada por el ente regulador, proceder a la
cancelación de cuentas.

Además, cuenta con un sistema de monitoreo automatizado

que genera en tiempo real alertas sobre posibles
transacciones inusuales, para su análisis y conclusión sobre
el resultado.
Además se efectúa una revisión en las Listas de Verificación.
Se cumple también el acuerdo FATCA, y todo lo relacionado
a la Atención de requerimientos de información de debida
diligencia solicitada por casas remesadoras y bancos
corresponsales. Así como lo relacionado a capacitaciones
presenciales y las capacitaciones virtuales.