FECHA DE ULTIMA ACTUALIZACIÓN
IDENTI
Proceso
ACTIVIDAD RIESGO
GESTION CONTABLE
Registro de las dferentes transacciones
Riesgo Operativo
generadas por la operación de la empresa .
GESTION CONTABLE
Elaboracion y presentacion mensual de estados
Riesgo Financiero
Financieros y de Centros de Costo
Elaboracion y presentacion de estados
GESTION CONTABLE
Financieros de Fin de ejercicio (Balance general,
Riesgo Legal
Estado de resultados, Estado de Cambios,
Riesgo Operativo
Estado de flujos de Efectivo y Notas a los
estados financieros)
GESTION CONTABLE
Identificación y cumplimiento de los Requisitos
Riesgo Legal
legales
GESTION CONTABLE
Gestión, diligenciamiento y presentacion de Riesgo Operativo
declaraciones tributarias Riesgo Legal
GESTION CONTABLE
Riesgo Operativo
Riesgo financiero
Implementacion de Normas internacionales de
Riesgo Legal
informacion financiera
Riesgo sistemas de
Información
GESTION CONTABLE
Atender requerimientos de información y
Riesgo Legal
documentos a los entes de control y vigilancia.
CONTABLE
GESTION
Suministrar información contable, financiero,
Riesgo operativo
tributario o legal a proveedores, clientes y otras
Riesgo Financiero
entidades
N CONTABLE
Controlar y archivar adecuadamente los
Riesgo Legal
documentos soportes de la contabilidad, las
Riesgo Sistema de
declaraciones tributarias, al igual que la
GESTION CONTABLE
Controlar y archivar adecuadamente los
Riesgo Legal
documentos soportes de la contabilidad, las
Riesgo Sistema de
declaraciones tributarias, al igual que la
información.
información a entes de control.
GESTION CONTABLE
Riesgo operativo
Fraude
Riesgo Financiero
GESTION CONTABLE
Riesgo operativo
Riesgo Financiero
LIZACIÓN 6/12/2022
IDENTIFICACION DE RIESGO
DESCRIPCION AGENTE GENERADOR CAUSA
Tardanza en la llegada de los Falta de planeacion
Todos los procesos y centros
documentos soporte de la contabilidad, de costos
Descuido
o extravio de alguno de ellos Errores en la comunicación organizacional.
No presentacion a tiempo de los Demora en la entrega de los documentos que
Informes Financieros períodicos a las soportan las transacciones contables
partes interesadas internas y los Demora en la informacion que generan otros
Todos los procesos
informes trimestrales y de cierre de procesos
ejercicio a las partes interesadas Inconsistencias en el software administrativo-
internas y externas. contable.
Demora en la entrega de los documentos que
No presentacion a tiempo de los
soportan las transacciones contables - Demora en la
estados financierosa los entes de Todos los procesos, Director
Contable, Analistas.
informacion que generan otros procesos -
control y a las partes interesadas tanto
Inconsistencias en el software administrativo-
internas como externas.
contable.
Probabilidad de incumplir normas Falta de informacion en contratación con clientes,
establecidas por el gobierno y los entes asignación de recursos a empleados, falta de
Todos los procesos, Director
de control, debido a los constantes Contable, Analistas.
capacitacion y actualización o diferencias de criterio
cambios y reglamentación de las e interpretacion de las normas y requerimientos
mismas. legales.
Probabilidad de incumplir plazos y Todos los procesos, Gerencia,
normas establecidas por el gobierno y Director Contable, Analistas,
los entes de control, debido a los clientes y entidades externas Demora en la entrega de los documentos que
constantes cambios y reglamentación soportan las transacciones contables - Demora en la
de las mismas o por retraso en los informacion que generan otros procesos,
proceso internos y la consecucion de certificacados que deben entregar los clientes y otras
certificaciones entidades y/o Inconsistencias en el software
administrativo-contable.
1. Normatividad nueva y a veces de
dificil comprension, cambios en los
Normatividad nueva y aveces dificil de comprender,
procesos y procedimientos, nuevas
por lo cual se hace necesaria mucha capacitación de
políticas, reportes y estimaciones
las áreas de la compañía. Sobrecarga en las funciones
financieras.
Direccionamiento estrategico, debido a los cambios en los procesos contables y
2. Impacto negativo en el patrimonio
procesos de Ingenieria, operativos, al igual que manejo de 2 contabilidades
por nuevas valoraciones de activos y
Comercial, G.H, Compras, con normatividades diferentes. Nuevas y amplias
pasivos. 3. Incremento de Mantenimiento, Sitemas y politicas para manejo de activos, pasivos, ingresos,
impuesto de renta por cambios en la Contabilidad. costos y gastos. Cambios en en la determinación y
forma de determinación del mismo.
tasación del impuesto de renta. La tecnología
4. Falta de soporte de los sistemas de
inadecuada, falta de soporte y actualización, falta de
información administrativa contable
recursos para adquirir nuevatecnologia.
por falta de adecuación a estos
cambios.
Se refiere a la extemporaneidad en la
entrega de la información en medios Sobre carga labora, inonvenientes con el software,
Proceso Contable y Gerencia
mágnitos o respuesta de las diferentes Administrativa.
demora en la radicacion de la respuesta y/o dificultad
solicitudes de los entes de control y para encontrar la informacion,
vigilancia
Se refiere a la extemporaneidad en la Demora en la entrega de la información solicitada,
respuesta de las diferentes solicitudes Proceso Contable Dificultad para encontrar la informacion, sobre carga
de los procesos internos laboral.
Extravio y/o daño de los documentos
que respaldan los diferentes hechos
economicos y que componen el archivo Almacenamiento incorrecto, infraestructura
historico y corriente del proceso de Proceso Contable, Gerencia inadecuada para el almacenamiento seguro.
contabilidad, al igual que las administrativa Desconocer los tiempos de conservación de
Extravio y/o daño de los documentos
que respaldan los diferentes hechos
economicos y que componen el archivo Almacenamiento incorrecto, infraestructura
historico y corriente del proceso de Proceso Contable, Gerencia inadecuada para el almacenamiento seguro.
contabilidad, al igual que las administrativa Desconocer los tiempos de conservación de
declaraciones de impuestos y la documentos.
información enviada a las entidades de
control
Exceso de confianza en la información
Abuso de confianza Proceso Contable
suministrada al colaborador
Proceso Contable,
MATRIZ
EFECTO FRECUENCIA IMPACTO RESULTADO
Perdida economica por reprocesos, retrazo
en la informaión financiera y errores en las 2 25 50
declaraciones tributarias.
Toma de decisiones desacertadas o
erroneas, por una informacion incompleta o 1 50 50
a destiempo.
Sanciones.
Perdida de imagen. 1 75 75
Perdida economica.
Sanciones.
Perdida de imagen. 1 75 75
Perdida economica.
Sanciones.
Perdida de imagen. 1 75 75
Perdida economica.
Sanciones
Perdida reputacion
Impactos económicas por altos costos de 1 75 75
Implementación.
Impuestos y sistemas de información.
Sanciones.
Perdida de imagen. 1 75 75
Perdida economica.
Sanciones disciplinarias, proveedores y/o
1 50 50
clientes insatisfechos
Pérdida económica por sanciones. Pérdida
1 50 50
de reputación
Pérdida económica por sanciones. Pérdida
1 50 50
de reputación
Perdida economica 1 75 75
MATRIZ DE RIESGOS
DEFINICION DE ACCIONES
RIESGO PLANES DE ACCIÓN
- Se trabaja en la concientizacón a los responsables en los centros de costo y a todos
los procesos mediante circulares, la importancia de entregar la documentación en los
tiempos estipulados, dandoles a conocer las implicaciones de orden legal y
Riesgo Aceptable
sanciones para la compañía, que puede representar el no cumplimiento de esta
responsabiilidad.
- Se hace seguimiento permanente a esta actividad.
- Se aplican las mismas actividades del punto anterior por tratarse de una
responsabilidad complementaria de la primera y se enfatiza a todos los procesos de
la importancia de la información financiera para la toma de decisiones.
Riesgo Aceptable
- De igual manera se adquiere un nuevo software para tener mayor seguridad en la
información generada, al igual que obtención de reportes dinamicos y acordes con
las necesidades de la compañía.
- Se enfatiza en la responsabilidad a los centros de costo y a los demás procesos en
entrega de la documentación a tiempo.
- Se realiza analisis de la información y conciliaciones mensuales de todas las
Riesgo Tolerable
cuentas para mantener saldos claros.
- Se realiza planeacion de actividades de cierre dese el mes de diciembre con un
cronograma de trabajo.
- Se mantiene capacitación y/o actualizacion permanentes ya sea en forma virtual o a
traves de seminarios, para afianzar los conocimientos en la materia y conocer los
Riesgo Tolerable cambios de la legislación que rige.
- Se verifica por parte de las analistas el cumplimiento de todos los requisitos legales
en cuanto a facturas, rut, aplicacion de tarifas de impuestos .
-Retoralimentacion a los procesos para entrega de documentos a tiempo.
- Capacitación y/o actualizacion permanente en materia tributaria y fiscal.
- Planeación de tiempos acorde con los plazos fijados por el gobierno para
Riesgo Tolerable
presentacion de las declaraciones.
- Revisión 100% de documentos soporte, calidades del cliente o proveedor y
aplicacion de tarifas.
-Capacitación a través de auxilios en diplomados al equipo contable.
-Se contrata asesoría externa para realizar diagnostico y capacitación a nivel de
Riesgo Tolerable todos los directores de la organización y personal involucrado.
-Se adquiere un nuevo software con avances en el manejo de las NIIF.
- Se mantiene al dia la información en el sistema contable.
Se ha implementado un sistema organizado y controlado de los documentos
soportes, de los estados financieros y las declaraciones que permitan brindar
Riesgo Tolerable informacion clara y veridica sobre los mismos.
- Mantener una adecuada capacitación del area sobre plazos legales para dar
prioridad en la respuesta a los requerimientos, para priorizar dichas respuestas.
- Se mantiene al dia la información en el sistema contable.
- Se mantienen al dia los estados financieros con sus notas y por ende las
Riesgo Aceptable
declaraciones tributarias.
-Se archiva de manera cronologica y consecutiva los comprobantes y documentos
soportes de la contabilidad.
- Al final del ejercicio contable (año fiscal), se
empastan los documentos para ser archivados.
- Se manejan dos tipos de Archivo: Activo e inactivo
- Activo: se conservan los 2 ultimos años en un lugar adecuado para ello dentro de la
Riesgo Tolerable
empresa, pues es el tiempo estipulado en que pueden ser requeridos de manera
-Se archiva de manera cronologica y consecutiva los comprobantes y documentos
soportes de la contabilidad.
- Al final del ejercicio contable (año fiscal), se
empastan los documentos para ser archivados.
- Se manejan dos tipos de Archivo: Activo e inactivo
- Activo: se conservan los 2 ultimos años en un lugar adecuado para ello dentro de la
Riesgo Tolerable
empresa, pues es el tiempo estipulado en que pueden ser requeridos de manera
inmediata por los entes de vigilancia.
- Inactivo: se tiene alquilada un lugar especializado para tal fin y se conservan los
documentos despues de 2 años de acuerdo con los tiempos estipulados para ello,
llevandose un control documental y cronologico en la empresa, lo cual permite
ubicar facilmente la caja donde se encuentra cada comprobante y/o documento.
Riesgo Tolerable
Riesgo Tolerable
MA-DE-02/Version01
NICION DE ACCIONES SEGUIMIENTO
RESPONSABLE RECURSOS EVALUACION DE EFICACIA
Director contable Tiempo y computador
Director contable Tiempo y computador
Director contable Tiempo y computador
Director contable Tiempo y computador capacitaciones al personal
Director contable Tiempo y computador Hemos podido presentar las
declaraciones tributarias a tiempo
se contrata asesoria de SIESA con el
Director contable Tiempo y computador objetivo de aprovechar todos los
campos de la herramienta
Hemos atendido requerimientos de
ifnormacion y documentos a los
Director contable entes de control y vigilancia, Se han
atendido oportunamente
Con el software de SIESA Se tiene la
Director contable información al dia
Director contable Tiempo y computador Se tiene archivada toda la
documentacion de contabilidad
Director contable Tiempo y computador Se tiene archivada toda la
documentacion de contabilidad
Director contable Tiempo y computador
Director contable Tiempo y computador
MA-DE-02/Version01/Marzo2017
SEGUIMIENTO
EFICAZ
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
FRECUENCIA
VALOR FRECUENCIA DESCRIPCION
1 Baja un evento en un año o menos
2 Media Entre dos y cinco eventos en un año
3 Alta Mas de seis eventos en un año
VALOR IMPACTO OPERACIONES
Se interrumpen las operaciones hasta
25 LEVE por dos horas
Se interrumpen las operaciones entre
50 MODERADO dos y seis horas
Se interrumpen las operaciones por
75 SEVERO mas de seis horas
CALIFICACION DEL IMPACTO
ECONOMICO SERVICIO HUMANO
Perdidas hasta por $ 5,000,000 Se interrumpen las operaciones hasta por Sin lesiones
dos horas
Perdidas entre $ 5,000,001 y $ 10,000,000 Se interrumpen las operaciones entre dos Lesiones con incapacidad
y seis horas
Perdidas entre $ 10,000,001 y $ 20,000,000 Se interrumpen las operaciones por mas Lesiones graves
de seis horas
IMAGEN LEGAL
La situacion es solo de conocimientos de Requerimiento de uan autoridad
algunos empleados de la empresa gubernamental o judicial
La situacion es de conocimiento interno de la Sancion economica por parte de una
empresa autoridad gubernamental o judicial
la situacion es de conocimiento local Cierre temporal por parte de una autoridad
gubernamental o judicial
Riesgo tolerable: prevenir el riesgo,
ALTA 3 retener las perdidas
Riesgo aceptable: aceptar el riesgo
FRECUENCIA MEDIA 2
Riesgo aceptable: aceptar el riesgo
BAJA 1
25
Matriz de evaluacion y respuesta ante los riesgos LEVE
Riesgo grave: Prevenir el riesgo, proteger la Riesgo grave: Prevenir el riesgo, proteger la
empresa, transferir el riesgo empresa, transferir el riesgo
Riesgo tolerable: prevenir el riesgo, retener Riesgo grave: Prevenir el riesgo, proteger la
las perdidas empresa, transferir el riesgo
Riesgo aceptable: aceptar el riesgo Riesgo tolerable: prevenir el riesgo, retener las
perdidas
50 75
MODERADO SEVERO
IMPACTO
