LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE
DINERO Y ACTIVOS
EN EL CONTEXTO EMPRESARIAL
Expositor: Lic. Pablo Ernesto Navarrete
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Módulo I:
LA PREVENCIÓN DEL LAVADO
DE ACTIVOS Y DINERO EN EL
CONTEXTO EMPRESARIAL
Expositor: Lic. Pablo Ernesto Navarrete
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CONTENIDO
I. Importancia y alcance de la prevención del
delito
II. Introducción al estudio de las tipologías de
lavado de dinero y activos
III. Mecanismos de prevención
IV. Gestión del riesgo del lavado de dinero y
activos
V. Reflexión final
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I. IMPORTANCIA Y ALCANCE DE
LA PREVENCIÓN DEL DELITO
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LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
La criminalidad organizada está
volviéndose cada vez más peligrosa para
la seguridad de nuestra sociedad. En ese
sentido, el lavado de activos y de dinero
constituyen serios delitos y su efectiva
lucha es de prioritario interés del estado
salvadoreño. Las organizaciones
criminales y terroristas operan de manera
altamente organizada con sus propios
planes de enriquecimiento y expansión.
Por lo tanto, es imprescindible hacer frente
a dicha amenaza de manera igualmente
organizada y mediante un plan que ordene
las acciones estatales hacia la finalidad
deseada.
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OBJETO DE LA REGULACIÓN
«La regulación tiene como
objeto prevenir, detectar,
sancionar y erradicar el delito
de lavado de dinero y de
activos, así como su
encubrimiento»
Sujetos obligados
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GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DEL CARIBE (GAFIC)
Es una organización compuesta por veinticinco Estados en la
Cuenca del Caribe, Centroamérica y Sudamérica que han
acordado implementar contramedidas comunes para abordar
el problema del Lavado de Activos, Financiamiento del
terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva. Fue establecido como resultado de una
serie de reuniones convocadas en Aruba en mayo de 1990 y
en Jamaica en noviembre de 1992. El principal objetivo del
Grupo de Acción Financiera del Caribe es lograr la puesta en
práctica efectiva de sus recomendaciones y el cumplimiento
de las mismas, para prevenir y controlar el lavado de dinero.
Creado a semejanza del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) adhiriéndose a las 40 Recomendaciones
del GAFI como estándar internacional más reconocido contra
el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, y el
desarrollo de recomendaciones propias de mejora de las
políticas nacionales para luchar contra estos delitos.
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OBLIGADOS POR LA LEY
La ley ha establecido como sujetos
obligados a una serie de industrias y
actividades de manera específica, y de
manera general, a cualquier otra
institución privada o de economía mixta y
sociedades mercantiles
La ley es aplicable a «cualquier persona
natural o jurídica, aun cuando esta última
no se encuentre constituida legalmente;
quienes deberán presentar la
información que se les requiera y que
demuestre el origen lícito de cualquier
transacción que realicen»
En español, significa A TODOS …..
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¿QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS Y DINERO?
Es el conjunto de operaciones
realizadas por una o más
personas naturales o jurídicas,
tendientes a ocultar o disfrazar el
origen ilícito de bienes o
recursos que provienen de
actividades delictivas.
Es una figura que busca darle
apariencia de legalidad a unos
dineros de origen ilegal
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ETAPAS DEL LAVADO
o Es la recepción física del o Ese dinero ilícito lo
dinero efectivo introduce al sistema
proveniente de financiero o no financiero,
actividades ilícitas: con la finalidad de
tráfico ilícito de drogas, introducirlo al sistema
terrorismo, extorsión, económico
fraude fiscal, etc. RECOLECCIÓN COLOCACIÓN
o El lavador realiza una TRANSFORMACIÓN INVERSIÓN o En esta fase, el lavador
serie de movimientos incorpora este dinero a las
u operaciones con actividades económicas
ese dinero ilícito con para darle legitimidad. Ej.:
la finalidad de ocultar adquiere una red de
su origen delictivo empresas de fachada,
compra bienes raíces, etc.
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MARCO LEGAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO EN EL SALVADOR
Convenio Centroamericano para la prevención y represión de los delitos de
1 Lavado de Dinero y Activos relacionados con el tráfico ilícito de drogas y delitos
conexos
2 Ley contra el Lavado de Dinero y Activos
3 Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos
Instructivo de la UIF para la Prevención del Lavado de Dinero y
4 Financiamiento al Terrorismo
5 Ley especial contra actos de Terrorismo / Ley de Extinción de Dominio
Ley orgánica de la Fiscalía General de la República y otras Normas del
6 BCR
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BENEFICIOS DE LA LEY CONTRA EL LAVADO
DE DINERO Y ACTIVOS (LAyD)
1. Dar más herramientas al sector judicial y
financiero para combatir la obtención de
riqueza por medio de actividades ilegales y
criminales
2. Dar mayor control de las transacciones
monetarias realizadas en su mayoría en
efectivo
3. Poder rastrear la compra de bienes muebles
e inmuebles producto del lavado de dinero
4. Asegurar la obtención de los impuestos
fiscales que contribuirán a incrementar el
saldo de las arcas del estado
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BENEFICIOS DE LA LEY CONTRA EL LAVADO
DE DINERO Y ACTIVOS (LAyD)
5. Se podrá realizar una mejor clasificación de los
empresarios y el progreso de estos, y así poder
realizar estudios que promuevan pautas para un
transparente desarrollo económico en el país
6. Ampliar el espectro de Sujetos Obligados a
reportar sus ingresos
7. Hacer justicia y dar el debido lugar a toda
persona natural o jurídica que por medio de su
trabajo adquiera y genere activos e ingresos de
forma honesta y transparente
8. Combatir la infiltración de criminales y
delincuentes en la economía del país
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