UNIVERSIDAD
G
In
Heidy Mariela Torre
Helen Eliana García
Iris Vanessa Espinal
Karla Gisselle Varel
VERSIDAD TECNOLÓGICA DE HONDURA
Grupo #3
Integrantes:
y Mariela Torres Cardona 202330050071
n Eliana García Diaz 202330010229
Vanessa Espinal Dormes 202330060047
a Gisselle Varela Amaya 202330080072
HONDURAS
Sociedad Computer, S. de R.L.
Libro Diario
Año 2020
Expresado en Dólares
Fecha Cuenta de detalle
1/2/2020 partida # 1
Caja
Capital Social
Inicio de operaciones d ela empresa con un capital inicial de $ 100,000 en efectivo para imvertir
1/3/2020 partida # 2
Terrenos
Edificios
Caja
Compra de terreno por un valor de $12,000 y un edificio por $ 40,000 ambos se pagan al contado
1/4/2020 partida # 3
Mobiliario y Equipo
Caja
ompra de varios muebles por el uso del negocio por un valor de $ 8,000 se paga al contado
1/5/2020 Partida # 4
Compras (mercadería)
Proveedores
Compra al crédito sin documento de mercaderías para el negocio por un valor de $80,000
1/6/2020 Partida # 5
Bancos
Caja
Apertura una cuenta corriente en el banco con un déposito inicial de $30,000
1/7/2020 Partida # 6
Caja
Ventas (mercadería)
1/8/2020 Partida # 7
Compras (mercadería)
Caja
Se paga el 30% al contado y el 70% con cheque de banco
1/9/2020 Partida # 8
Compra (mercadería)
Caja
La compra de mercadería se paga al contado
1/10/2020 Partida # 9
Banco
caja
Deposito a cuenta corriente
1/11/2020 Partida # 10
Banco
Caja
Pago de sueldos a trabajadores por un valor de $ 5,000 emisión de cheque
1/12/2020 Partida #11
Caja
Ventas (mercadería)
Venta de mercadería por un valor de $ 80,000. S e recibe pago de contado
1/13/2020 Partida # 12
Bancos
Caja
Depósito a cuenta corriente de la empresa (banco) por $ 30,000
1/14/2020 Partida # 13
Caja
Cuentas por cobrar
Ventas (mercadería)
Venta de mercadería por un valor de $ 40,000. 40% al contado y 60% al crédito sin documento
1/15/2020 Partida # 14
Gastos x pago de impuestos
Bancos
Pgo de impuestos a la alcaldia por $ 600 con cheuqe del banco
1/16/2020 Partida # 15
Compras (mercadería)
Caja
Provedores
Compra de mercadería por un valor de $36,000 se paga el 20% al contado y el saldo al credito sin documento
1/17/2020 Partida # 16
Proveedores
Bancos
Pago con cheque (banco) del 10% de la deuda sin documento relacionado a la partida # 4
1/18/2020 Partida # 17
Caja
Cuentas x cobrar
Recepción del pago del 50% de la deuda sin documento por la partida #13
1/19/2020 Partida # 18
Compras (mercadería)
Caja
Bancos
Documentos x pagar
Compra de mercadería por un valor de $158,000 se paga el 20% al contado , el 10% con cheque de banco y por el saldo se esta
1/20/2020 Partida # 19
Caja
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Ventas (mercadería)
Venta de mercadería por un valor de $200,000 nos pagan el 30% al contado , el 20% del crédito sin documento y por el saldo s
1/21/2020 Partida # 20
Vehículos
Caja
Compra de vehículo para el uso empresarial por un valor de $12,000 se paga en efectivo
1/22/2020 Partida # 21
Gastos x servicios publicos
Bancos
Pago de consumo de los servicios basicos por un valor de $ 700 se paga con fondos de la cuenta corriente d ela empresa (banco
Totales
Folio #
Auxiliar Debe Haber
100,000
100,000
12,000
40,000
52,000
8,000
8,000
80,000
80,000
30,000
30,000
50,000
50,000
30,000
9,000
1,000
1,000
10,000
10,000
5,000
5,000
80,000
80,000
30,000
30,000
16,000
24,000
40,000
600
600
36,000
7,200
28,800
8,000
8,000
12,000
12,000
158,000
31,600
15,821
110,579
60,000
40,000
100,000
200,000
12,000
12,000
700
700
943,300 943,300
Sociedad Computer, S. de R.L.
Libro Mayor
Año 2020
Expresado en Dólares
Caja
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/2/2020 Inicio de operaciones 1 100,000
1/3/2020 Pago por adquisición de terreno y edificio 2 52,000
1/4/2020 Compra de varios muebles para el uso del negocio 3 8,000
1/6/2020 Apertura de cuenta corriente 5 30,000
1/7/2020 Venta de mercadería al contado 6 50,000
1/8/2020 Compra de mercadería para el negocio 7 9,000
1/9/2020 Compra de material de escritorio para uso d ela empresa 8 1,000
1/10/2020 Deposito a cuenta corriente 9 10,000
1/12/2020 Venta de mercadería al contado 11 80,000
1/13/2020 Deposito a cuenta corriente 12 30,000
1/14/2020 Venta de mercadería al contado (40%) 13 16,000
1/16/2020 Compra de mercadería para el negocio (20% de contado) 15 7,200
1/18/2020 Nos pagan el 50% de la deuda sin documento partida # 13 17 12,000
1/19/2020 Compra de mercaderia para el negocio (20% de contado) 18 31,600
1/20/2020 Venta de mercadería al contado (30% de contado) 19 60,000
1/21/2020 Compra de vehículo para el uso de la empresa 20 12,000
Bancos
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/6/2020 Apertura de cuenta corriente 5 30,000
1/8/2020 Compra de mercaderia para el negocio 7 21,000
1/10/2020 Deposito a cuenta corriente 9 10,000
1/11/2020 Pago de sueldo a los trabajadores 10 5,000
1/13/2020 Deposito a cuenta corriente 12 30,000
1/15/2020 Pago de impuestos a la alcaldia 14 600
1/17/2020 Pago del 10% de la deuda sin documento partida # 4 16 8,000
1/19/2020 Compra de mercaderia para el negocio (10% con cheque) 18 15,800
1/22/2020 Pago de factura de consumo de servicios publicos 21 700
Capital social
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/2/2020 Inicio de operaciones 1 100,000
Terrenos
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/3/2020 Adquisición de terreno 2 12,000
Edificios
Fecha concepto F Partida Debe Haber
1/3/2020 Adquisición de edificio 2 40,000
Mobiliario y equipo
Fecha concepto F Partida Debe Haber
1/4/2020 Compra de varios muebles para uso del negocio 3 8,000
Compra y mercadería
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/5/2020 compra de mercaderia para el negocio 4 80,000
Papeleria y utiles de oficina
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/7/2020 Compra de material de escritorio para uso d ela empres 8 1,000
Gastos por sueldos y salarios
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/11/2020 Pago de sueldo a los trabajadores 10 5,000
Gastos por cobrar
Fecha Concepto F Parida Debe Haber
1/14/2020 Venta de mercaderia al crédito sin documento (60%) 13 24,000
1/18/2020 Nos pagan el 50% de deuda sin documento partida # 4 17 12,000
1/20/2020 Ventade mercadería al contado (20% de crédito) 19 40,000
Gastos por pagos de impuestos
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/15/2020 Pago de impuesto a la alcaldía 14 600
Documentos por pagar
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/19/2020 Compra de mercadería para el negocio (70% letra de cambi 12 110,000
Documentos por cobrar
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/20/2020 Venta de mercadería al contado (50% de créditos con docu 19 100,000
Vehículo
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/20/2020 Compra de vehículo para uso de la empresa 20 12,000
Gastos por servicios publicos
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/22/2020 Pago de factura de consumo de servicios publicos 21 700
Venta de mercadería
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/7/2020 Venta de mercadería al contado 6 50,000
1/12/2020 Venta de mercadería al contado 11 80,000
1/14/2020 venta de mercadería (40% contado y 60% credito sin docu 13 40,000
1/20/2020 venta de mercadería 19 200,000
Proveedores
Fecha Concepto F Partida Debe Haber
1/5/2020 Compra de mercadería para el negocio 4 80,000
1/16/2020 Compra de mercadería para el negocio (80% crédito sin do 15 28,800
1/17/2020 Pago del 10% de la deuda sin documento partida # 4 16 8,000
iedad Computer, S. de R.L.
Libro Mayor
Año 2020
Expresado en Dólares
Saldo
100,000
48,000
40,000
10,000
60,000
51,000
50,000
40,000
120,000
90,000
106,000
98,800
110,800
79,200
139,200
127,200
Saldo
30,000
9,000
19,000
14,000
44,000
43,400
35,400
19,600
18,900
Saldo
100,000
Saldo
12,000
Saldo
40,000
Saldo
8,000
Saldo
80,000
Saldo
1,000
Saldo
5,000
Saldo
24,000
12,000
52,000
Saldo
600
Saldo
110,000
Saldo
100,000
Saldo
12,000
Saldo
700
Saldo
50,000
130,000
170,000
370,000
Saldo
80,000
108,800
100,800
Sociedad Computer, S. de R.L.
Cuentas T
Año 2020
Expresado en Dólares
Caja Bancos
Partida Debe Haber partida Partida Debe Haber Partida
1 100,000 52,000 2 5 30,000 21,000 7
6 50,000 8,000 3 9 10,000 5,000 10
11 80,000 30,000 5 12 30,000 600 14
13 16,000 9,000 7 8,000 16
17 12,000 1,000 8 15,800 18
19 60,000 10,000 9 700 21
30,000 12 70,000 51,100
7,200 15 18,900
31,600 18
12,000 20
318,000 190,800
127,200
Ventas mercaderia Documentos por pagar
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber Partida
50,000 6 110,600 18
80,000 11 110,600
40,000 13
200,000 19
370,000
cuentas por cobrar Documenros por cobrar
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber Partida
13 24,000 12,000 17 19 100,000
19 40,000 100,000
64,000 12,000
52,000
Gastos por impuestos
Partida Debe Haber Partida
14 600
600
Capital social Terrenos
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber Partida
100,000 1 2 12,000
100,000 12,000
Compras mercadería
Partida Debe Haber Partida Proveedores
4 80,000 Partida Debe Haber Partida
7 30,000 16 8,000 80,000 4
15 36,000 28,800 15
18 158,000 8,000 108,800
304,000 100,800
Vehículos Gastos por servicios publivos
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber Partida
20 12,000 21 700
12,000 700
Edificios Mobiliario y equipo
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber
2 40,000 3 8,000
40,000 8,000
Papelería y utiles Gastos por sueldos y salarios
Partida Debe Haber Partida Partida Debe Haber
8 1,000 10 5,000
1,000 5,000
Partida
Partida
Sociedad
Balanza
Expre
Saldo del mes Saldo actual
Cuenta Debe Haber Debe Haber
Caja 318,000 190,800 127,200
Bancos 70,000 51,100 18,900
Capital Social 100,000 100,000
Terrenos 12,000 12,000
Edificios 40,000 40,000
Mobiliario y equipo 8,000 8,000
Ventas (mercadería) 370,000 370,000
Compras(mercedería) 304,000 304,000
Proveedores 8,000 108,800 100,800
papeleria y utiles 1,000 1,000
Gastos por sueldoa y salarios 5,000 5,000
Cuentas por cobrar 64,000 12,000 52,000
Documentos por cobrar 100,000 100,000
Documentos por pagar 110,600 110,600
Vehículos 12,000 12,000
Gastos por servicios publicos 700 700
Gastos por pago de impuestos 600 600
943,300 943,300 681,400 681,400
Sociedad Computer, S. de R.L.
Balanza de comprobación
Año 2020
Expresado en Dólares
