INTEGRANTES DEL EQUIPO
OSCAR ENRIQUE SALAZAR ALVAREZ
YENIFER
CINDY CABRERA
KARINA CONTRERAS
LIZ MUÑOS
NORMA GUZMAN
ADRIAN NAVARRETE
Lo siguiente es en cuestión al diseño y evaluación de lo que podemos realizar dentro de una
empresa en cuanto a áreas específicas, en las que pudiéramos detectar anomalías, estas que en se
puedan mejorar y que las que no estén funcionando adecuadamente se les ponga la atención debida
y que las mismas sirvan de base para hacer crecer otras áreas que pudieran estar con baja
protección y vigilancia por los involucrados, que si no hay comunicación y control se encuentren las
debidas técnicas y herramientas especificas para que estas se desarrollen conforme a los
planteamientos que se den en esa área y que se apliquen en el tiempo y la forma que se les
muestre. En base a la información planteada se buscarán las herramientas necesarias para
desarrollar cada uno de los planteamientos específicos en los cuales se centran en lo económico,
operación, mantenimiento, personal, ya que estas áreas son en las que en muchas ocasiones hay
anomalías y estas no se ven sino se esta realizando el control debido.
En la práctica haremos lo concerniente a las etapas que son del desarrollo de la auditoria en la cual
comenzaremos por la fase primera en la cual plantearemos los puntos en los que se basara el cual
serán obedecer las políticas de efectivo en una empresa para lo cual se considera que no se tiene
que rebasar de un máximo de $1500.00 en piso de venta por colaborador ya que esto implica que el
tener esta cantidad podría incurrir en posibles asaltos y dentro de las políticas la póliza de seguros
contratada estima que este responde solo por esa cantidad como máximo en reposición, por otro
lado el efectivo en resguardo en oficina no debe de rebasar los $ 6,000.00 mismos que también se
debe de validar que se encuentren debidamente resguardados con la hora en la que resguarda y el
numero de fajillas que se contemplan en un Excel con la finalidad de que cuando llegue el servicio
de recolección de valores este se deba entregar de acuerdo a las políticas establecidas por el
mismo. En esta parte estamos considerando la venta de efectivo que se hace por día considerando
los depósitos bancarios, el resguardo de la caja en general, los clientes, los proveedores.
Por otro lado se debe de considerar el manejo de la caja chica para lo cual se debe destinar un
monto máximo que no debe de superar los $10,000.00 de los cuales se debe de tener los respaldos
de las compras con los requisitos que marca la ley en compras menores a $2,000.00 las cuales
deben de tener todos sus comprobantes fiscales debidamente requisitados, el monto de la misma no
debe de superar el 60% de su gasto a comprobación para realizar una reposición que esta se debe
de registrar en el sistema con las características mismas que guardan para su reposición de no
cumplir con esta política el responsable a cargo que generalmente es el gerente deberá de
responder por lo que no se encuentre debidamente respaldado al momento de su revisión, esta no
deberá de contar con un faltante o sobrante como mínimo de $10.00, en caso de encontrarse fuera
de este rango el responsable se hará acreedor a una sanción que se encuentra dentro de las
políticas ya establecidas por la empresa. Cuentas que involucran esta parte (caja chica, bancos,
documentos por cobrar, acreedores diversos)
En cuanto a la operación del personal se deberá de contar con un checador electrónico en el cual se
registrará su hora de entrada y de salida, esto con la finalidad de cumplir con una política que hace
que el personal cuente con una gratificación especial por puntualidad y asistencia misma que se
debe de cumplir con todas las asistencias sin tener una falta posible, para ello este control permitirá
llevar el registro en la cuenta de sueldos, salarios y compensaciones o gratificaciones.
Por otro lado se debe de llevar un inventario diario en cuanto a los productos, que tiene el personal
en unas islas en el área de operación (piso de venta) para lo que llevan un control de productos a la
hora de entrada de su turno y salida del mismo con un stock de 5 piezas que se les surten y que
ellos deben de validar cuando reciben su turno, hay una persona en cargada de surtir lo que la venta
de un día antes requiera debidamente validado ante el sistema, estos productos, se validan contra
inventario y si hay algún faltante estos deberán de pagarse al momento ya sea por la persona a la
que se le haya detectado dicho faltante, de no ser así y al realizar el inventario contra bodega físico y
sistema este deberá de ser pagado por el responsable del almacén mismo que también lleva un
control, el inventario no debe de contener faltantes ni sobrantes de tener faltantes se deberán de
cubrir por los responsables y si hay sobrantes estos se tienen aumentar al sistema con la finalidad
de cuadrar el inventario.
Lo concerniente a los proveedores estos se deben de registrar al momento de hacer una compra por
lo que no debe de haber irregularidades ya que se registran con el numero de articulo y el número
de producto y también el número de paquetes que en algún momento se consideren como venta
dentro de los productos que se tienen considerados, es por eso que el registro se debe de realizar
de acuerdo a como se consideren los productos para su venta ya se individual o por paquete.
Con los clientes debemos de considerar las ventas al público en general y las ventas a clientes que
compran con regularidad y mismos que se les considera como clientes de crédito o débito, cada uno
con sus respectivas reglas y características especiales ya que para ello se cuenta con una tarjeta de
uso interno tipo monedero electrónico, la cual hace que su facturación sea directa y que no tenga
que estar solicitando alguna otra factura adicional o realizando el canje de las mismas.
Con los gastos fijos estos se deben de considerar en un presupuesto mensual como impuestos,
pago de agua, luz, algunas depreciaciones, mismas que deben de estar pagadas puntualmente con
la finalidad de no causar pagos por ajustes o actualizaciones de los mismos, al estar considerados
en un presupuesto este se debe de evaluar con la finalidad de incrementar o de utilizar la parte que
no se utilice en otra área de oportunidad que la operación de la empresa requiera.
Se debe de vigilar las áreas de oportunidad y ya que en estas nos pueden apoyar en puntos en los
que debemos de centrar atención en cuanto a sus ventajas y desventajas que estas pudieran
beneficiar e incluso ser perjudiciales, esto con la finalidad de centrar posibles, en estas podemos
considerar el mantenimiento que se le da a la empresa en cuanto a su imagen y en cuanto su
operación, mantenimiento a su maquinaria, que algunas deben de estar vigiladas bajo ciertas
normas y requerimientos oficiales o por algunas dependencias.
