Pda.
1
Acciones por Suscribir 640,000.00
Capital Autorizado 640,000.00
Valores con que inicia operaciones la empresa con
1,600 Acciones a Q400.00 c/u
640,000.00 640,000.00
Pda.2
Suscriptores de Acciones 580,000.00
Acciones por Suscribir 580,000.00
Reg. Del capital Suscrito 1,450 Acc. De Q400. c/u 580,000.00 580,000.00
Pda.3
Caja y Banco 140,000.00
Inmueble 340,000.00
Suscriptores de Acc. 480,000.00
Valores con que inicia sus operaciones la empresa 480,000.00 480,000.00
1200 acciones pagadas de 400 C/U.
Libro de estado financiero
Distribuidora de Telas, S.A
Balance de Situación General de Apertura al 5 ade abril de 2024 . (Cifras en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos 140,000.00 140,000.00
No Corriente
Inmueble 340,000.00 340,000.00
Suma de activo 480,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 640,000.00
(-) Acciones por suscribir 60,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 100,000.00
Suma del Patrimonio Neto 480,000.00
P1 4/1/2024
Acciones por Suscribir 640,000.00
Capital Autorizado 640,000.00
Valores con que inicia operaciones la empresa con
1,600 Acciones a Q400.00 c/u
640,000.00 640,000.00
P2 4/1/2024
Suscriptores de Acciones 580,000.00
Acciones por Suscribir 580,000.00
Reg. Del capital Suscrito 1,450 Acc. De Q400. c/u 580,000.00 580,000.00
4/1/2024
P3 Caja y Banco 140,000.00
Inmueble 340,000.00
Suscriptores de Acc. 480,000.00
Valores con que inicia sus operaciones la empresa 480,000.00 480,000.00
1200 acciones pagadas de 400 C/U.
P4 4/2/2024
Gastos de Organización 8,520.00
IVA por Cobrar 1,022.40
Caja y Banco 9,116.40
ISR Retenido por pagar S/C 426.00
Pago de gastos de organización con el cheque 9,542.40 9,542.40
No. 001
P5 4/3/2024
Compra 52,000.00
IVA por Cobrar 6,240.00
Caja y Banco 50,440.00 44,200.00
Documentos por pagar a c.p 7,800.00 50,440.00
Compra, Fact No. 764212 se pago el 85% mas 58,240.00 58,240.00
el iva sobre el total con cheque. El resto
se firmaron 2 letras de 3900
P6 4/5/2024
Caja y Banco 9,296.00
Venta 8,300.00
IVA por Pagar 996.00
Venta Factrura No. 124442 9,296.00 9,296.00
4/7/2024
P7 Compra 4,600.00
IVA por Cobrar 552.00
Proveedores 4,922.00
ISR Retenido por pagar S/C 230.00
Compra al credito, Fact 673122, Suejeto a 5,152.00 5,152.00
Retencion Difinitiva
P8 4/9/2024
Mob y Equipo 7,334.00
IVA por Cobrar 880.08
Caja y Banco 8,214.08
Compra pagada en efectivo 8,214.08 8,214.08
P9 4/12/2024
Caja y Banco 6,608.00
Venta 5,900.00
IVA por Pagar 708.00
Venta al contado Fact No. 14524 6,608.00 6,608.00
P10 4/14/2024
Caja Chica 1,000.00
Caja y Banco 1,000.00
se entregaron 1000 para el fondo de caja chica 1,000.00 1,000.00
P11 4/16/2024
Compra 1,800.00
IVA por Cobrar 216.00
Caja y Banco 2,016.00
Compra Fact No. 229745 2,016.00 2,016.00
P12 4/17/2024
Clientes 2,800.00
Venta 2,500.00
IVA por Pagar 300.00
2,800.00 2,800.00
P13 4/19/2024
Mercaderias Recibidas en Consignacion 3,600.00
Comitentes por mercaderias 3,600.00
Recibo de Mercaderias 3,600.00 3,600.00
P14 4/20/2024
Proveedores 1,000.00
Caja y Banco 1,000.00
Se Emitio el cheque No. 003 por 1000 a favor 1,000.00 1,000.00
de comecial el arco, S.A
P15 4/21/2024
Dev y Rebajas sobre Ventas 198.00
IVA por Pagar 23.76
Clientes 221.76
Dev de laventa del dia 17 por mal estado 221.76 221.76
P16 4/22/2024
Caja y Banco 9,184.00
Venta 8,200.00
IVA por Pagar 984.00
Venta al contado, fact No. 45252 9,184.00 9,184.00
P17 4/23/2024
Caja y Banco 12,000.00
Sucriptores de Acciones 8,000.00
Acciones por Suscribir 20,000.00
Suscripcion de 50 acciones de 400 pagadas 30 20,000.00 20,000.00
P18 4/25/2024
Caja y Banco 11,760.00
ISR Sobre Rentas de Capital 784.00
Alquieleres cobrado por Anticipado 11,200.00 7,840.00
IVA por Pagar 1,344.00
Alquiler 4 meses 12,544.00 12,544.00
P19 4/26/2024
Caja y Banco 1,120.00
Comitente por Mercaderias 800.00
Venta 1,000.00
IVA por pagar 120.00
Mercaderias Recibidas en Consignacion 800.00
Venta de las mercaderias recibidas, a 1120 1,920.00 1,920.00
P20 4/27/2024
Equipo de Computacion 3,200.00
IVA por Cobrar 384.00
Caja y Banco 3,584.00
Compra de Fotocopiadora, Fact No. 1461 3,584.00 3,584.00
el total de pago con cheque No. 004
P21 4/28/2024
Gastos Generales 45.98 35
IVA por Cobrar 5.52 16.5
Caja Chica 51.50
Pago de Gastos Generales con caja Chica 51.50 51.50
P22 4/30/2024
Sueldos Adiministracion 15,000.00
Sueldos Sala de Ventas 10,950.00
Bonificacion Incentivo Administracion 1,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 750.00
Cuota Patronal Administracion 1,900.50
Cuota Patronal Sala de Ventas 1,387.37
IGSS 4,541.25
Caja y Banco 26,446.62
30,987.87 30,987.87
P22 4/30/2024
Compra 800.00
IVA por Cobrar 96.00
Caja y Banco 896.00
896.00 896.00
P23 4/30/2024
IVA por Pagar 4,428.24
IVA por Cobrar 4,428.24
4,428.24 4,428.24
2 Mostradores 946.4 1690 1892.8
2 estantes 543.2 970 1086.4
1 Escritorio 1780.8 1590 1780.8
4 Archivos 691.6 2470 2766.4
1 Calculadora 687.68 614 687.68
7334 8214.08
12000
8000
784.00
IVA por Cobrar IVA por Pagar
1,022.40 23.76 996.00
6,240.00 708
552.00 300.00
880.08 984.00
216.00 1,344.00
384.00 120.00
5.52 23.76 4,452.00
96.00 4,428.24
9,396.00
1 Febrero Acciones por Suscribir
Dia Pda
1 A Varias Cuentas 1 640,000.00 640,000.00 Por varias Cuentas
A Varias Cuentas 23 Por varias Cuentas
2 Capital Autorizado
1 Por Varias Cuentas
3 Pda Suscriptores de Acciones
1 A Varias Cuentas 2 580,000.00 1 Por Varias Cuentas
23 17 8,000.00 588,000.00
4 Caja y Banco
1 A Varias Cuentas 3 140,000.00 2 Por Varias Cuentas
5 A Varias Cuentas 6 9,296.00 3 Por Varias Cuentas
12 A Varias Cuentas 9 6608 9 Por Varias Cuentas
22 A Varias Cuentas 15 9,184.00 14 Por Varias Cuentas
23 A Varias Cuentas 17 12,000.00 16 Por Varias Cuentas
25 A Varias Cuentas 18 11,760.00 20 Por Varias Cuentas
26 A Varias Cuentas 19 1,120.00 189,968.00 27 Por Varias Cuentas
30 Por Varias Cuentas
30 Por Varias Cuentas
5 Pda Inmueble
1 A Varias Cuentas 3 340,000.00 340,000.00
6 Gastos de Organización
2 A Varias Cuentas 4 8,520.00 8,520.00
7 IVA por Cobrar
2 A Varias Cuentas 4 1,022.40 30 Por Varias Cuentas
3 A Varias Cuentas 5 6,240.00
7 A Varias Cuentas 7 552.00
9 A Varias Cuentas 8 880.08
16 A Varias Cuentas 11 216.00
27 A Varias Cuentas 20 384.00
28 A Varias Cuentas 21 5.52
30 A Varias Cuentas 23 96.00 9,396.00
8 Pda Compras
3 A Varias Cuentas 5 52,000.00
7 A Varias Cuentas 7 4,600.00
16 A Varias Cuentas 11 1,800.00
30 A Varias Cuentas 23 800.00 59,200.00
9 Documentos por pagar a C.P
3 Por Varias Cuentas
10 Pda Venta
5 Por Varias Cuentas
12 Por Varias Cuentas
17 Por Varias Cuentas
22 Por Varias Cuentas
26 Por Varias Cuentas
11 ISR Retenido por pagar S/C
2 Por Varias Cuentas
7 Por Varias Cuentas
12 IVA por Pagar
21 A Varias Cuentas 15 23.76 5 Por Varias Cuentas
30 A Varias Cuentas 24 4,428.24 4,452.00 12 Por Varias Cuentas
17 Por Varias Cuentas
22 Por Varias Cuentas
25 Por Varias Cuentas
26 Por Varias Cuentas
13 Proveedores
20 A Varias Cuentas 14 1,000.00 1,000.00 7 Por Varias Cuentas
14 Mobiliario y Equipo
9 A Varias Cuentas 8 7,334.00 7,334.00
15 Pda Caja Chica
14 A Varias Cuentas 10 1,000.00 1,000.00 28 Por Varias Cuentas
16 Clientes
17 A Varias Cuentas 12 2,800.00 2,800.00 21 Por Varias Cuentas
A Varias Cuentas
17 Mercaderias Recibidas en Consig
19 A Varias Cuentas 13 3,600.00 3,600.00 26 Por Varias Cuentas
18 Pda Comitente por Mercaderias
26 A Varias Cuentas 19 800.00 800.00 19 Por Varias Cuentas
19 Pda Dev y Rebajas Sobre Ventas
21 A Varias cuentas 15 198.00 198.00
A Varias cuentas
20 Pda ISR Sobre Rentas de Capital
25 A Varias Cuentas 18 784.00 784.00
21 Pda Alquileres cobrados por antic
25 A Varias Cuentas 18 11,200.00 11,200.00
22 Equipo de Computacion
27 A varias Cuentas 20 3,200.00 3,200.00
23 Gastos Generales
28 A Varias Cuentas 21 45.98 45.98
24 Pda Sueldos Administracion
30 A Varias Cuentas 22 15,000.00 15,000.00
25 Sueldos Sala de Ventas
30 A Varias Cuentas 22 10,950.00 10,950.00
26 Pda Bonificacion Incentivo Admin
30 A varias Cuentas 22 1,000.00 1,000.00
27 Bonificacion Sala de Ventas
30 A Varias Cuentas 22 750.00 750.00
28 Pda Cuota Patronales Admin
30 A Varias Cuentas 22 1,900.50 1,900.50
29 Cuota patronal S/V
30 A Varias Cuentas 22 1,387.37 1,387.37
30 IGSS Por Pagar
30 Por Varias Cuentas
Pda
580,000.00
17 20,000.00 600,000.00
1 640,000.00 640,000.00
3 480,000.00 480,000.00
4 9,116.40
5 50,440.00
8 8,214.08
10 1,000.00
11 2,016.00
14 1,000.00
20 3,584.00
22 26,446.62
24 896.00 102,713.10
24 4,428.24
5 7,800.00 7,800.00
Pda
6 8,300.00
9 5,900.00
12 2,500.00
16 8,200.00
19 1,000.00 25,900.00
Pda
4 426.00
7 230.00 656.00
Pda
6 996.00
9 708.00
12 300.00
16 984.00
18 1,344.00
19 120.00 4,452.00
Pda
7 4,922.00 4,922.00
Pda
21 51.50 51.50
15 221.76 221.76
Pda
19 800.00 800.00
Pda
13 3,600.00 3,600.00
Pda
pda
22 4,541.25 4,541.25
ALMACÉN EL "GATO VIUDO"
BALANCE DE COMPROBACION
al 31 del presente mes de 2023 (Cifras en Quetzalez)
SUMAS
Folio Cuentas DEBE HABER
1 Acciones por Suscribir 640,000.00 600,000.00
2 Capital Autorizado 640,000.00
3 Suscriptores de Acciones 588,000.00 480,000.00
4 Caja y Banco 189,968.00 102,713.10
5 Inmueble 340,000.00
6 Gastos de Organización 8,520.00
7 IVA por Cobrar 9,396.00 4,428.24
8 Compra 59,200.00
9 Documentos por Pagar a C.P 7,800.00
10 Venta 25,900.00
11 ISR Retenido por pagar sobre compras 656.00
12 IVA por Pagar 4,452.00 4,452.00
13 Proveedores 1,000.00 4,922.00
14 Mobiliario de Equipo 7,334.00
15 Caja Chica 1,000.00 51.50
16 Clientes 2,800.00 221.76
17 Mercaderia Recibidas en Consignacion 3,600.00 800.00
18 Comitentes por Mercaderia 800.00 3,600.00
19 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 198.00
20 ISR Retenido por Acreditar S/Rentas de Capital 784.00
21 Alquileres Cobrados por Anticipado 11,200.00
22 Equipo de Computacion 3,200.00
23 Gastos Generales 45.98
24 Sueldo de Administracion 15,000.00
25 Sueldo Sala de Venta 10,950.00
26 Bonificacion Incentivo Adm. 1,000.00
27 Bonificacion Incentivo Sala de Venta 750.00
28 Cuotas Patronales IGSS Adm. 1,900.50
29 Cuotas Patronales IGSS Sala de Venta 1,387.37
30 IGSS por Pagar 4,541.25
TOTAL 1,891,285.85 1,891,285.85
tzalez)
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
40,000.00
640,000.00
108,000.00
87,254.91
340,000.00
8,520.00
4,967.76
59,200.00
7,800.00
25,900.00
656.00
3,922.00
7,334.00
948.50
2,578.24
2,800.00
2,800.00
198.00
784.00
11,200.00
3,200.00
45.98
15,000.00
10,950.00
1,000.00
750.00
1,900.50
1,387.37
4,541.25
696,819.25 696,819.25
Documento PROVEEDOR/PRESTADOR PRECIO NETO
Dia
Factura otro Numero NIT/DPI NOMBRE COMPRA SERVICIO
2 Lic. Onofre Perez 8,520.00
3 X _ Distribuidora Munditelas 52,000.00
7 x Comercio El Arco, S.A 4,600.00
9 x Muebles Imperial 7,334.00
16 x Distribuidora Venus 1,800.00
27 x FPK 3,200.00
28 x Arimany 45.98
30 x Almacen el Condor 800.00
Total
PRECIO NETO
IVA CREDITO TOTALES
IMPORTACION
1,022.40 9,542.40
6,240.00 58,240.00
552.00 552.00
880.08 8,214.08
216.00 2,016.00
384.00 3,584.00
5.52 51.50
96.00 96.00
9,396.00 82,295.98
Documentos Comprador PRECIO NETO
Numero NIT o
Dia Tipo Del Al DPI Nombre VENTAS Servicio
5 Facturas Carmelina Mejia 8,300.00
12 Facturas Maclovio Lopez 5,900.00
17 Facturas Tiburcio Castillo 2,500.00
21 Facturas Tiburcio Castillo - 198.00
22 Facturas Clementino Chile 8,200.00
25 Facturas Gregorio Canastuj 11,200.00
26 Facturas Almacen el Condor 1,000.00
Total 25,702.00
PRECIO NETO IVA DEBITO FISCAL MONTO
DEBITO IVA
EXPORTACION FISCAL CREDITO
996.00 9,296.00
708.00 6,608.00
300.00 2,800.00
- 23.76 - 221.76
984.00 9,184.00
1,344.00 12,544.00
120.00 1,120.00
4,428.24 41,330.24
