Hoja de Trabajo de "Distribuidora Oriental S.A.
ejercicio comprendido del 1 de ago
SALDOS
NO. Descripcion
DEUDOR ACREEDOR
1 inmuebles Q 350,000.00
2 vehiculos de reparto Q 180,000.00
3 gastos de organización Q 14,300.00
4 mercaderias Q 120,800.00
5 capital autorizado Q 700,000.00
6 compras Q 168,400.00
7 clientes Q 28,300.00
8 material de empaque Q 7,400.00
9 deudores empleados Q 8,500.00
10 gastos sobre compras Q 10,320.00
11 proveedores Q 29,650.00
12 caja y bancos Q 194,108.54
13 caja chica Q 800.00
14 inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00
15 IVA por cobrar Q 5,310.00
16 sueldos de oficina Q 62,500.00
17 sueldos sala de ventas Q 43,000.00
18 bonificacion incentivo de oficinas Q 6,250.00
19 bonificacion incentivo sala de ventas Q 5,000.00
20 cuotas patronales de oficina Q 7,918.75
21 cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
22 impuesto unico sobre inmuebles Q 525.00
23 hipotecas a largo plazo Q 160,000.00
24 ventas Q 508,530.39
25 devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,530.00
26 donativos Q 5,000.00
27 intereses gasto Q 20,300.00
28 seguros anticipados Q 38,400.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
30 acciones por suscribir Q 40,000.00
31 suscriptores de acciones Q 25,000.00
32 intereses percibidos Q 14,850.00
33 IVA por pagar Q 15,540.00
34 ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,000.00
36 depreciacion inmuebles sala de ventas
37 depreciacion inmuebles oficinas
38 depreciacion vehiculos de reparto
39 amortizacion gastos de organización
40 depreciacion acumulada inmuebles
41 depreciacion acumulada vehiculos de reparto
42 amortizacion acumulada gastos de organización
43 impuesto unico sobre inmuebles por pagar
44 ISR sobre ganancias de capital
45 documentos por pagar a corto plazo
46 documentos por pagar a largo plazo
47 ganancia de capital
48 ISR por pagar sobre ganancias de capital
49 intereses por pagar
50 seguros vencidos sala de ventas
51 seguros vencidos oficina
52 material de empaque consumido
53 IUSI sala de ventas
54 IUSI oficina
55 hipotecas a corto plazo
Suman cuentas de resultados
ganancia antes del impuesto y reserva
56 ISR por pagar
57 reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39
Calculo de la renta imponible
Ganancias antes del impuesto y res
(-) Gastos no deducibles
ISR sobre rentas de capital
ISR sobre ganancias de capital
Subtotal
(-) Rentas exentas
Intereses percibido
Ganancia de capita
Renta imponible
Calculo del impuesto sobre la renta
Renta imponible
porcentaje legal
ISR por pagar
Calculo de la reserva legal
Ganancias antes de
(-) ISR por pagar
porcentaje legal
Reserva legal
Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva
Ganancias antes de
(-) ISR por pagar
(-) Reserva legal
Ganancia despues
ejercicio comprendido del 1 de agosto al 31 de diciembre del presente año. Expresado en moneda nacional
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
Q 350,000.00
Q 74,500.00 Q 47,000.00 Q 207,500.00
Q 14,300.00
Q 120,800.00 Q 120,800.00 Q 63,500.00
Q 700,000.00
Q 168,400.00 Q 168,400.00
Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 10,320.00 Q 10,320.00
Q 29,650.00
Q 10,500.00 Q 15,440.00 Q 189,168.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00 Q -
Q 62,500.00 Q 62,500.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 7,918.75 Q 7,918.75
Q 5,448.10 Q 5,448.10
Q 787.50 Q 1,312.50 Q -
Q 60,000.00 Q 100,000.00
Q 508,530.39 Q 508,530.39
Q 2,530.00 Q 2,530.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,446.03 Q 22,746.03 Q 22,746.03
Q 12,800.00 Q 25,600.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 4,500.00 Q 44,500.00
Q 15,000.00 Q 10,000.00
Q 14,850.00 Q 14,850.00
Q 14,250.00 Q 1,290.00
Q 15,400.00
Q 4,000.00
Q 3,062.50 Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 2,041.67 Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 14,700.00 Q 14,700.00 Q 14,700.00
Q 1,191.67 Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 5,104.17 Q 5,104.17
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 787.50 Q 787.50
Q 246.08 Q 246.08 Q 246.08
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 2,460.83 Q 2,460.83 Q 2,460.83
Q 246.08 Q 246.08
Q 2,446.03 Q 2,446.03
Q 7,680.00 Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 787.50 Q 787.50 Q 787.50
Q 525.00 Q 525.00 Q 525.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 501,957.30 Q 591,871.22
Q 89,913.92
Q 220,338.78 Q 220,338.78 Q 1,466,325.84 Q 1,466,325.84 Q 591,871.22 Q 591,871.22
renta imponible
cias antes del impuesto y res #REF!
s no deducibles
bre rentas de capital #REF!
bre ganancias de capital #REF!
#REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
uesto sobre la renta
#REF!
25% #REF!
#REF!
la reserva legal
#REF!
#REF!
5% #REF!
#REF!
#REF!
spues del impuesto y reserva
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
moneda nacional
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 350,000.00
Q 207,500.00
Q 14,300.00
Q 63,500.00
Q 700,000.00
Q 28,300.00
Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 29,650.00
Q 189,168.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q -
Q 100,000.00
Q 25,600.00
Q 44,500.00
Q 10,000.00
Q 1,290.00
Q 15,400.00
Q 4,000.00
Q 5,104.17
Q 10,739.17
Q 1,191.67
Q 787.50
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 246.08
Q 2,446.03
Q 60,000.00
Q 18,212.29
Q 3,585.08
Q 68,116.55
Q 1,027,868.54 Q 1,027,868.54
(+)
(-)
(-)
(-)
(-)
Calculo de la renta imponible
Ganancias antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
Gastos no deducibles
ISR sobre ganancias de capital Q 246.08
Subtotal Q 90,160.00
Rentas exentas
Intereses percibidos Q 14,850.00
Ganancia de capital Q 2,460.83 Q 17,310.83
Renta imponible Q 72,849.17
Calculo del impuesto sobre la renta
Renta imponible Q 72,849.17
porcentaje legal 25%
ISR por pagar Q 18,212.29
Calculo de la reserva legal
Ganancias antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
ISR por pagar Q 18,212.29
porcentaje legal 5% Q 71,701.63
Q 3,585.08
Reserva legal Q 3,585.08
Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva
Ganancias antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
ISR por pagar Q 18,212.29
Reserva legal Q 3,585.08
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 68,116.55
Distribuidora Oriental S.A.
Movimiento correspondiente al mes de Enero de 2024. (Cifras en Quetzales)
pda.1 12/12/2024
depreciacion inmuebles sala de ventas Q 3,062.50
depreciacion inmuebles oficina Q 2,041.67
depreciacion vehiculos de reparto Q 14,700.00
amortizacion gastos de organización Q 1,191.67
depreciacion acumulada inmuebles Q 5,104.17
depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 14,700.00
amortizacion acumulada gastos de organización Q 1,191.67
depreciaciones del periodo Q 20,995.83 Q 20,995.83
pda.2 12/12/2024
impuesto unico sobre inmuebles Q 787.50
impuesto unico sobre inmuebles por pagar Q 787.50
IUSI del cuarto trimestre Q 787.50 Q 787.50
pda.3 12/12/2024
vehiculos de reparto Q 74,500.00
IVA por cobrar Q 8,940.00
Depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 3,960.83
ISR sobre ganancias de capital Q 246.08
vehiculos de reparto Q 47,000.00
documentos por pagar a corto plazo Q 18,000.00
documentos por pagar a largo plazo Q 4,500.00
caja y bancos Q 15,440.00
ganancia de capital Q 2,460.83
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 246.08
fac. no. 4890 de CIDEA y fac. no. 1340 nuestra, cheque no.1854 Q 87,646.92 Q 87,646.92
pda.4 12/12/2024
intereses gasto Q 2,446.03
intereses por pagar Q 2,446.03
se debe intereses de hipotecas a l/p Q 2,446.03 Q 2,446.03
pda.5 12/12/2024
seguros vencidos sala de ventas Q 7,680.00
seguros vencidos oficina Q 5,120.00
seguros pagados por anticipado Q 12,800.00
se compro el 1 de septiembre y cubre 12 meses Q 12,800.00 Q 12,800.00
pda.6 12/12/2024
caja y bancos Q 10,500.00
acciones por suscribir Q 4,500.00
suscriptores de acciones Q 15,000.00
suscripcion y pago de acciones del señor Calixto pagada con
cheque no.4780 del banco del frijol S.A. papelera de suscripcion
no.10, recibo de caja no.150 Q 15,000.00 Q 15,000.00
pda.7 12/12/2024
material de empaque consumido Q 5,100.00
material de empaque Q 5,100.00
hay en existencia 2,300.00 Q 5,100.00 Q 5,100.00
pda.8 12/12/2024
IUSI sala de ventas Q 787.50
IUSI oficina Q 525.00
impuesto unico sobre inmuebles Q 1,312.50
distribucion del IUSI Q 1,312.50 Q 1,312.50
pda.9 12/12/2024
hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
distribucion de las hipotecas Q 60,000.00 Q 60,000.00
pda.10 12/12/2024
IVA por pagar Q 14,250.00
IVA por cobrar Q 14,250.00
regularizacion de las cuentas IVA Q 14,250.00 Q 14,250.00
inmuebles porcentaje resultado
Q 350,000.00 70% Q 245,000.00
vehiculos valor del desecho desecho
Q 180,000.00 2% Q 3,600.00
gastos de organización porcentaje amort x año
Q 14,300.00 20% Q 2,860.00
inmuebles valor IUSI
Q 350,000.00 3150 787.5
vehiculo nuevo valor sin iva iva
Q 83,440.00 Q 74,500.00 Q 8,940.00
vehiculo antiguo deprec x año deprec x año
Q 48,500.00 Q 9,700.00 Q 9,506.00
vehiculo viejo sin iva ganancia de capital
Q 47,000.00 Q 44,539.17 Q 2,460.83
doc por pagar c/p doc por pagar l/p
Q 18,000.00 Q 4,500.00 Q 22,500.00
hipotecas a l/p porcentaje total
Q 160,000.00 18% Q 28,800.00
seguros meses seguro x mes
Q 38,400.00 12 Q 3,200.00
acciones suscritas valor acciones pagadas
50 Q 300.00 35
material de empaque existencia consumido
Q 7,400.00 Q 2,300.00 Q 5,100.00
impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas oficinas
Q 1,312.50 Q 787.50 Q 525.00
hipotecas a largo plazo mensual pago
Q 160,000.00 Q 5,000.00 Q 60,000.00
IVA por pagar Q 15,540.00
IVA por cobrar Q 5,310.00 Q 8,940.00
porcentaje deprec x año deprec del periodo sala de ventas oficina
5% Q 12,250.00 Q 5,104.17 Q 3,062.50 Q 2,041.67
resultado porcentaje deprec x año deprec del periodo
Q 176,400.00 20% Q 35,280.00 Q 14,700.00
amort x periodo
Q 1,191.67
deprec x periodo valor en libros
Q 3,960.83 Q 44,539.17
isr s/ ganancia de capital
Q 246.08
intereses intereses total
Q 892,800.00 Q 2,446.03
seguros vencidos sala de ventas oficinas
Q 12,800.00 Q 7,680.00 Q 5,120.00
suscrito pagado residuo
Q 15,000.00 Q 10,500.00 Q 4,500.00
Q 15,540.00
Q 14,250.00
Distribuidora Oriental S.A.
Correspondiente al presente periodo del 1 de agosto al 31 de diciembre
(Cifras en quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas brutas Q 508,530.39
(-) devolucion y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
ventas netas Q 504,410.39
COSTO DE VENTAS
inventario inicial de mercaderias Q 120,800.00
compras Q 168,400.00
(+) gastos sobre compras Q 10,320.00
compras brutas Q 178,720.00
(-) devolucion y rebajas sobre compras Q 2,530.00
compras netas Q 176,190.00 Q 176,190.00
mercaderias disponibles Q 296,990.00
(-) inventario final de mercaderias Q 63,500.00
costo de ventas Q 233,490.00
margen bruto Q 270,920.39
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de distribucion
sueldos sala de ventas Q 43,000.00
bonificacion incentiva sala de ventas Q 5,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
depreciacion inmuebles sala de ventas Q 3,062.50
depreciacion vehiculos de reparto Q 14,700.00
seguros vencidos sala de ventas Q 7,680.00
material de empaque consumido Q 5,100.00
IUSI sala de ventas Q 787.50 Q 84,778.10
gastos de administracion
sueldos oficina Q 62,500.00
bonificacion incentiva oficina Q 6,250.00
cuotas patronales oficina Q 7,918.75
depreciacion inmuebles oficina Q 2,041.67
amortizacion gastos de organización Q 1,191.67
seguros vencidos oficina Q 5,120.00
IUSI oficina Q 525.00 Q 85,547.09
gastos de operación Q 170,325.19
diferencia positiva de operación Q 100,595.20
GASTOS FINANCIEROS
intereses gasto Q 22,746.03
INGRESOS FINANCIEROS
intereses percibidos Q 14,850.00 Q 7,896.03
direrencia positiva Q 92,699.17
OTROS GASTOS
donativos Q 5,000.00
ISR sobre ganancias de capital Q 246.08 Q 5,246.08
OTROS INGRESOS
ganancia de capital 2460.83 Q 2,785.25
ganacia antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
(-) ISR por pagar Q 18,212.29
(-) reserva legal Q 3,585.08
ganancia despues del impuesto y reserva Q 68,116.55
Calculo de la renta imponible
Ganancias antes del impuesto y reserva
(+) Gastos no deducibles
ISR sobre ganancias de capital
Subtotal
(-) Rentas exentas
Intereses percibidos Q 14,850.00
Ganancia de capital Q 2,460.83
Renta imponible
Calculo del impuesto sobre la renta
Renta imponible Q 72,849.17
porcentaje legal 25%
ISR por pagar
Calculo de la reserva legal
Ganancias antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
(-) ISR por pagar Q 18,212.29
porcentaje legal 5%
Reserva legal
Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva
Ganancias antes del impuesto y reserva Q 89,913.92
(-) ISR por pagar Q 18,212.29
(-) Reserva legal Q 3,585.08
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 68,116.55
Q 89,913.92
Q 246.08
Q 90,160.00
Q 17,310.83
Q 72,849.17
Q 18,212.29
Q 71,701.63
Q 3,585.08
Q 3,585.08
Distribuidora Oriental S.A.
Correspondiente al presente periodo del 1 de agosto al 31 de diciembre
(Cifras en quetzales)
ACTIVO
No Corriente
inmuebles Q 350,000.00
(-) depreciacion acumulada inmuebles Q 5,104.17 Q 344,895.83
vehiculos de reparto Q 207,500.00
(-) depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 10,739.17 Q 196,760.83
gastos de organización Q 14,300.00
(-) amortizacion acumulada gastos de organización Q 1,191.67 Q 13,108.33
inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00 Q 622,764.99
Corriente
disponible
mercaderias Q 63,500.00
material de empaque Q 2,300.00 Q 65,800.00
exigible
clientes Q 28,300.00
deudores empleados Q 8,500.00
seguros anticipados Q 25,600.00 Q 62,400.00
realizable
caja y bancos Q 189,168.54
caja chica Q 800.00 Q 189,968.54 Q 318,168.54
SUMA DEL ACTIVO Q 940,933.53
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital autorizado Q 700,000.00
(-) acciones por suscribir Q 44,500.00
(-) suscriptores de acciones Q 10,000.00
capital pagado Q 645,500.00
(+) reserva legal Q 3,585.08
(+) ganancia despues del impuesto y reserva Q 68,116.55 Q 717,201.63
PASIVO
No Corriente
hipotecas a largo plazo Q 100,000.00
documentos por pagar a largo plazo Q 4,500.00 Q 104,500.00
Corriente
proveedores Q 29,650.00
IVA por pagar Q 1,290.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,000.00
impuesto unico sobre inmuebles por pagar Q 787.50
documentos por pagar a corto plazo Q 18,000.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 246.08
intereses por pagar Q 2,446.03
hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
ISR por pagar Q 18,212.29
(-) ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00 Q 2,812.29 Q 119,231.90
SUMA DEL PASIVO Q 940,933.53
