FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

SEDE CENTRAL

INFORME DE PRACTICA PRE PROFESIONAL

TITULO

ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, LABORAL, TRIBUTARIO Y

CONTABLE DE LA EMPRESA “DISTRIBUIDORA ROBERTH
ANTONY E.I.R.L”

CURSO : Practica Pre Profesional

COORDINADOR DE PRACTICA : Dra. Jeny Alcahuamán Villanueva

ALUMNO : Huiñac Roca Kathia Esthephany

CICLO :X–B

CHIMBOTE – PERU

2024

1
PRACTICAS PRE-PROFESIONALES
 AGRADECIMIENTO

A Dios, por la vida y su fiel compañía

durante todos estos años maravillosos

y por permitirme llegar hasta este

punto de mi vida profesional.

A mi madre:

María por todo su apoyo

incondicional en todo este transcurso

de mi vida, por estar siempre

alentándome y por todos sus consejos

en mi formación como profesional.

2
PRACTICAS PRE-PROFESIONALES
 DEDICATORIAS

El presente informe va dedicado a Dios

que me ha dado la vida y las fuerzas

para terminar mis prácticas pre

profesionales de manera satisfactoria a

mi hijo y a tía por apoyarme cuando

más lo necesite y en

ella la capacidad por superarme y

desear lo mejor en cada paso por este

camino difícil con su presencia y

persona han ayudado a construir y

forjar la persona que soy ahora.

3
PRACTICAS PRE-PROFESIONALES
 4
PRACTICAS PRE-PROFESIONALES
 INDICE

PRESENTACION...................................................................................................7

INTRODUCCION…...........................................................................................................................8

CAPITULO I

DATOS GENERALES.......................................................................................................................10

1.1. DATOS DEL ALUMNO..........................................................................................11

1.2. DATOS DE LA EMPRESA......................................................................................11

CAPITULO II

ASPECTO LEGAL Y ADMINISTRATIVO.....................................................................................13

2.1. Aspecto Legal de la Empresa......................................................................14

2.2. Constitución de la Empresa........................................................................14

2.3. Política de la Empresa.................................................................................15

2.4. Ubicación de la Empresa.............................................................................15

2.5. Actividad Económica de la Empresa.........................................................15

2.6. Misión y Visión.............................................................................................15

2.7. Capital social................................................................................................16

2.8. Estructura Organizacional.........................................................................18

2.9. Organigrama Estructural de la Empresa..................................................18

 CAPITULO III ASPECTO TRIBUTARIO.......................................................21

3.1. TRIBUTACION AL GOBIERNO CENTRAL.........................................22

3.1.1. IMPUESTO A LA RENTA..................................................................................22

[Link]. Renta de Tercera Categoría.................................................................24

3.1.2. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS……………………………………...29
[Link]. Operaciones Gravadas – IGV...........................................................................30
[Link]. Cálculo del Impuesto – IGV..............................................................................31
[Link]. Crédito Fiscal....................................................................................................32
[Link]. Régimen de Percepción……………………………………………………….33
[Link]. Régimen de Retención......................................................................................34
[Link]. Régimen de Detracción....................................................................................35

3.2 CONTRIBUCION A INSTITUCIONES PUBLICAS..........................................................................38

 ESSALUD.............................................................................................................38

3.3. PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA (PDT)...............40

3.3.1. Declaraciones Determinativas...............................................................................40
3.3.2. Declaraciones Informativas...................................................................................40
3.3.3. Estructura del PDT................................................................................................41
CAPITULO IV ASPECTO LABORAL.......................................................................................................42

4.1. Contrato de Trabajo................................................................................43

4.1.1. Contrato indefinido................................................................................43

4.1.2. Contrato a plazo fijo(modalidad).........................................................44

4.1.3. Contrato a Tiempo Parcial..........................................................45

4.2. Remuneraciones........................................................................................46

4.2.1. Remuneración Vital ………………………,................................46

4.2.2. Remuneración Básica....................................................................46

4.2.3. Descanso Semanal y días feriados...............................................46

4.2.4. Remuneración por sobretiempo…..............................................47

4.2.5. Descanso Vacacional.....................................................................48

4.2.6. Indemnización por despido de 10 días remunerados…............49

 4.2.7. Seguro Integral de Salud..............................................................49

4.2.8. Gratificaciones...............................................................................50

4.2.9. CTS.................................................................................................51

4.2.10. Asignación Familiar......................................................................51

4.2.11. Sistema Peruano de Pensiones.....................................................52

[Link]. Sistema Nacional de Pensiones.....................................................52

[Link]. Sistema Privado de Pensiones.....................................................53

CAPITULO V ASPECTO CONTABLE TEORICO....................................................................................55

5.1. Clasificación de la Contabilidad.............................................................55

5.2. Caracteristicas de la Contabilidad..........................................................57

5.3. Estados Financieros..................................................................................58

5.3.1. Estado de Situación Financiera...........................................................58

5.3.2. Elementos de los [Link]…....................................................................58

5.3.3. Estados de Resultados Integrales........................................................59

5.3.4. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto…......................................60

5.3.5. Estado de Flujo de Efectivo…..............................................................60

5.3.6. Notas a loa [Link].................................................................................61

CAPITULO VI ASPECTO CONTABLE PRACTICO..............................................................................62
6.1. Registros Contables.............................................................................................63
ANEXOS.....................................................................................................................................................63

REFRENCIAS BIBLIOGRAFICAS ………………………………………...

 PRESENTACIÓN

El este informe que a continuación presento, contiene información teórica y práctica para la

asignatura de PRÁCTICA PRE PROFESIONAL, cuyo objetivo es transmitir los

conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera profesional de contabilidad que se

ha aplicado en la empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L. que tiene

como actividad principal venta de abarrote al por mayor y menor ; siendo elaborado con datos

de la empresa antes mencionada, utilizando todos los libros y registros contables.

Al realizar mis prácticas profesionales en el estudio contable, llevando la contabilidad de la

empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R., me servirá para adquirir mejor

experiencia en el campo laboral, tributario, y así poder brindar un informe técnico de acuerdo a

las normas tributarias y jurídicas establecidas por las leyes que rigen en nuestro país.

Espero que este trabajo sirva como guía para la elaboración de los futuros informes del curso

pre - prácticas profesionales que elaboraran nuestros compañeros de la Escuela de Contabilidad,

quienes necesitarán de una orientación para su desarrollo profesional.

 INTRODUCCION

El presente informe de PRÁCTICA PRE PROFESIONAL, está elaborado en base a la

empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L., que tiene como actividad

principal venta de abarrote al por mayor y menor.

Dedicada a la venta de productos (abarrotes), para personas de ambos sexos y para todas las

edades

La empresa se dedique a la Venta de varios productos para el consumo diaria en el hogar, es

sumamente interesante destacar que la tienda utilizará la máxima calidad en los productos que

ofrecerá, a un precio accesible para todos.

El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante análisis, al realizarse las

prácticas pre profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma objetiva, de la empresa

en estudio; así como la situación contable, administrativa, tributaria y financiera de la misma.

Aplicaré para el presente trabajo el modelo monográfico, con sus formas y esquemas de

presentación determinados.

CAPÍTULO I: DATOS GENERALES: Se hace referencia a los datos generales del informe

como son: Datos del alumno y los datos de la empresa en análisis: Razón social, domicilio

fiscal, número de RUC, etc.

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA: Se hace referencia a los

aspectos legales y administrativos de la empresa en análisis; detallando la organización de la

misma y las funciones que se realizan.

CAPÍTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO: Se detalla las obligaciones tributarias de la

empresa para con el estado.

CAPÍTULO IV: ASPECTO LABORAL: Se hace referencia a todos los aspectos laborales

que rigen en comportamiento de la empresa hacia sus colaboradores.

CAPITULO V: ASPECTO CONTABLE: Se hace referencia a los métodos y sistemas

contables aplicados en los registros de los libros contables de la empresa en estudio.

CAPITULO VI: DESARROLLO DE LA PARTE PRACTICA EFECTIVA: Se describe un

caso de aplicación práctica del proceso de contabilización de las actividades de la empresa en

estudio teniendo como resultados los estados financieros, análisis vertical, horizontal, métricas

(ratios e indicadores financieros) con su respectiva interpretación.

CAPITULO VII: ANEXOS: Se presentan los registros contables esenciales para lograr el

objetivo del informe.

CAPÍTULO I:

DATOS

GENERALES
1. DATOS GENERALES

1.1 DATOS DEL ALUMNO

1.1.1 APELLIDOS Y NOMBRES : Huiñac Roca Kathia Esthephany

1.1.2 DNI : 46386159

1.1.3 CODIGO : 0403091028

1.1.4 CORREO ELECTRONICO : 29kataleya@[Link]

1.1.5 CENTRO DE ESTUIOS : Universidad Católica los Ángeles - Chimbote

1.1.6 FACULTAD : Ciencias Contable Financieras y

Administrativas
1.1.7 ESCUELA : Contabilidad

1.1.8 SEMESTRE : 2024-I

1.1.9 CICLO :X-B

1.1.10 ASESOR : Dra. Jeny Alcahuamán Villanueva

1.2 DATOS DE LA EMPRESA

1.2.1 INFORMACION GENERAL DEL CONTRIBUYENTE

 RAZON SOCIAL : DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

 R.U.C : 20608258168

 REGIMEN TRIBUTARIO : Régimen General

 TIPO DE CONTRIBUYENTE : 07 - Empresa Individual de Resp. Ltda

1.2.2 DATOS DEL CONTRIBUYENTE

 Código CIIU : 4711

 Estado del Contribuyente : Activo

 Condición del Contribuyente : Habido

 Sistema de Emisión de Comprobante : Manual

 Sistema de Contabilidad : Manual

 Comprobantes de pago c/aut. Impresión : Factura, Boleta de Venta

1.2.3 DOMICILIO FISCAL

[Link] Domicilio Fiscal : Otro Casco Urbano J2

[Link] Departamento : Ancash

[Link] Provincia : Casma

[Link] Distrito : Casma

1.2.4 REPRESENTANTE LEGAL

[Link] Apellidos y Nombres : Catalino Falcon Roberth Andres

[Link] Cargo : Gerente

[Link] DNI :44140359

[Link] Dirección : -----
 CAPITULO II:

ASPECTO LEGAL

ADMINISTRATIVO
 2. INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

2.1 Aspecto Legal de la

Empresa Breve Reseña

Histórica

Esta empresa fue creada por la iniciativa del señor CATALINO FALCON
ROBERTH ANDRES, La Empresa se dedica a la venta de abarrote, tiene la
finalidad de que los clientes lleven un buen producto de calidad y un precio
accesible para todos. La empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY
E.I.R.L., fue creada el con un capital de S/. 5,000.00 (cinco mil y 00/100 soles)
según la escritura pública,

El domicilio fiscal de la empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY

E.I.R.L., se ubica en la ciudad de Casma, departamento de Ancash, distrito
Casma Otr. Casco Urbano J2, Perú. Sus actividades económicas las inicio el 01-
08-2021.

2.2 Constitución de la Empresa:

En la ciudad de Casma, provincia de Casma, departamento de Ancash, el 09 de

julio del año 2012, comparecen ante el Notario Jenaro G. Ángeles Duena Dr.
PASTOR LA ROSA EDUARDO, el señor CATALINO FALCON ROBERTH,
de nacionalidad peruana, con una minuta debidamente firmada, para constituir
una empresa individual de Resp. Ltda., bajo la denominación de
DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

2.4. Ubicación de la Empresa:

La empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L., se ubica

actualmente en el distrito Casma, Otr. Casco Urbano J2

2.5. Actividad Económica de la Empresa

 Actividad Económica Principal : 4711 - VENTA AL POR MENOR

EN COMERCIOS NO ESPECIALIZADOS CON PREDOMINIO DE LA
VENTA DE ALIMENTOS, BEBIDAS O TABACO

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

15
 2.6. Misión y Visión

2.6.1. Misión

Somos una empresa que busca ofrecer a las personas de la comunidad de Casma, una
variedad de productos para satisfacer las necesidades de las familias de la comunidad y
brindarles un buen servicio de calidad.

Ser una empresa que impulse la economía de la población con el paso del tiempo y
siempre estar al pendiente de las necesidades del pueblo como brindarles variedad
de productos.

2.7. Capital Social:

El capital de la empresa es de S/.5,000.00 (cinco mil y 00/100 soles)

a) La Administración

La administración de una empresa para alcanzar sus metas, la organización debe

coordinar de la mejor forma posible todos sus recursos: los recursos humanos,
intelectuales, materiales, tecnológicos y financieros. La administración implica
trabajar bajo la guía de otra persona, estableciendo una jerarquía necesaria para la
eficacia organizacional. Las instituciones formales son las que se rigen por
normas y leyes que se encuentran escritas para que puedan funcionar, como por
ejemplo las empresas o los gobiernos. de una empresa requiere, como punto de
partida, el establecimiento de objetivos. A partir de estas metas, comienza el
proceso de organización de los recursos (financieros, humanos, etc.) para que la
entidad consiga cumplir con sus propósitos.

 Importancia

La administración es un organismo social depende, para su éxito de una buena

administración, ya que sólo a través de ella, es como se hace buen uso de los recursos
materiales, humanos, etc. con que ese organismo cuenta. En las grandes empresas es
donde se manifiesta mayormente la función administrativa. Debido a su magnitud y
complejidad, la administración técnica o científica es esencial, sin ella no podrían
actuar. Para las pequeñas y medianas empresas, la administración también es
importante, porque al mejorarla obtienen un mayor nivel de competitividad, ya que se
coordinan mejor sus elementos: maquinaria, mano de obra, mercado, etc.

 Reduce el costo de producción.

 Alcanzar en forma eficiente y eficaz

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

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  Permite el crecimiento sustentable de las organizaciones.
 Permite a la empresa tener una perspectiva

b) Organización de la empresa

La estructura organizacional es el patrón de relaciones entre los componentes o de tes

de la misma y por ser un concepto abstracto puede confundirse con los procesos
organizacionales. Pueden diferenciarse dos partes: La estructura organizativa formal y
la informal.
La sociedad anónima (S.A.) es una forma de organización de tipo capitalista muy
utilizada entre las grandes compañías. Todo el capital se encuentra dividido en
acciones, que representan la participación de cada socio en el capital de la compañía.

Cuando se designe un solo gerente éste será el gerente general y cuando se designe
más de un gerente, debe indicarse en cuál o cuáles de ellos recae el título de gerente
general. A falta de tal indicación se considera gerente general al designado en primer
lugar. La duración del cargo de gerente es por tiempo indefinido, salvo disposición en
contrario del estatuto o que la designación se haga por un plazo determinado.

La empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L. al igual que las

otras empresas también tiene su estructura organizacional, la cual es:

2.8. Estructura Organizacional:

2.8.1. Gerente General

Según Arias et. Al (2020, p. 304) el gerente es la persona responsable de tener a

su cargo la administración y representación de la empresa, es el responsable de tomar
las decisiones para que el funcionamiento de la empresa sea el óptimo, tanto en la
administración y finanzas, a fin de cumplir con los objetivos; ese cargo es indelegable
e indefinida, pudiendo ser revocado por decisión de la Junta General de Accionistas,
se presume que el gerente general goza de las siguientes atribuciones:

 Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social.

 Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas en el

Código Procesal Civil.

 Asistir, con voz, pero sin voto, a las sesiones del directorio, salvo que éste acuerde
sesionar de manera reservada.

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

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  Asistir, con voz, pero sin voto, a las sesiones de la junta general, salvo que ésta decida en
contrario.

 Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la

sociedad.

 Actuar como secretario de las juntas de accionistas y del directorio.

 Área Comercial:

El departamento comercial tiene la función de dar a conocer los productos o servicios

que comercializa la empresa a través de acciones publicitarias y de promoción, de
actualizar los productos en función de las necesidades y cambios en el mercado o de
gestionar las relaciones con los clientes y sus funciones específicas son:

 Diseñar objetivos. Establecer objetivos orientados al crecimiento de la empresa.

 Conocer a los clientes y sus necesidades.

 Planificar estrategias.

 Diseño del proceso de ventas.

 Director comercial.

 Gerente comercial.

 Analista de inteligencia comercial.

 Ejecutivo comercial.

 Área Administrativa

El departamento administrativo se encarga de la cantidad de trámites y gestiones que se

realizan en las empresas. Mediante una gestión eficiente y eficaz dentro de la
organización, la circulación de la información y comunicaciones, el registro de
documento o la ejecución de trámites, el cual permiten sostener un funcionamiento

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

18
 correcto en la empresa.

Pueden realizar tareas más generales de administración y gestión o más específicas del
departamento al cual proporciona apoyo:

 Área como recurso humano

 Contabilidad
 Finanzas
 Comercial
 Área Distributiva

Es el área encargada de la organización del proceso de recepción, almacenamiento y

entrega de bienes o productos a los clientes. Es decir, contemplan todas las actividades
que se ejecutan, luego de la elaboración y empaquetado del producto, para que este sea
accesible para las compras y llegue a las manos del consumidor.

Dentro de las funciones del departamento de distribución, se encuentra la necesidad de

mantenerse en contacto con una diversa cantidad de proveedores de servicio, como
transporte y seguridad las cuales deberán de resguardar y garantizar la llegada de los
productos a los sitios correspondiente.

Se debe controlar el movimiento del almacén, vigilando que todo se encuentre en el

lugar correcto.

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

19
 2.9. Organigrama Estructural de la Empresa

GERENTE
GENERAL

ÁREA ÁREA ÁREA

COMERCIAL ADMINISTRATIVA DISTRIBUTIVA

PRACTICA PRE- PROFESIONAL

20
CAPITULO III:

ASPECTO

TRIBUTARIO
3. ASPECTO TRIBUTARIO

Mide la posición fiscal de una nación la cual en el Perú sigue el estándar internacional,
por lo cual el conjunto de directrices, orientaciones y criterios y lineamientos para
determinar la carga impositiva directa e indirecta a efecto de financiar la actividad del
estado. La cual compone un conjunto de dispositivos legales mediante los cuales su
puede implantar la política tributaria. El aspecto tributario permite tener un ordenamiento
fiscal de manera objetiva y oportuna para el Estado peruano.

3.1. TRIBUTACION AL GOBIERNO CENTRAL

3.1.1 IMPUESTO A LA RENTA

El impuesto a la renta es un impuesto que se determina anualmente y su ejercicio inicia el

01 de enero y finaliza el 31 de diciembre. El impuesto a la renta (IR) se aplica a los
ingresos que proceden del arrendamiento ó de cesión de bienes muebles o inmuebles,
acciones u otros valores mobiliarios, así como de los ingresos por un trabajo de forma
dependiente o independiente.
Para que se pueda calcular el impuesto a la renta de personas naturales que no realizan
actividad empresarial, corresponde lo siguiente, dependiendo de cuál de las cinco
categorías se trate. La diferencia que se da es en el impuesto a la renta de tercera
categoría, la cual es aplicable a personas jurídicas.

 RENTAS DE PRIMERA CATEGORÍA

En esta categoría se encuentra el impuesto a la renta por el arrendamiento,

subarrendamiento o cualquier tipo de cesión de bienes muebles o inmuebles.
El arrendador del bien realiza dicho pago. El monto a pagar corresponde al 6,25% sobre
el monto obtenido por la renta.

 RENTAS DE SEGUNDA CATEGORÍA

El impuesto a pagar en rentas de segunda categoría se genera a partir de los intereses por
colocación de capitales, regalías, patentes, rentas vitalicias, y otros.

 TERCERA CATEGORÍA

El monto del impuesto a la renta se deriva de actividades comerciales,

industriales, servicios o negocios.
 RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORÍA

Son aplicadas estas rentas en caso que el trabajador sea dependiente y perciba un ingreso
anual superior a 7 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).Y los empleados
independientes, que otorgan recibos por honorarios a sus clientes , deben pagar
un impuesto a la renta si perciben un ingreso anual superior a los S/36.756.

La empresa DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L, esta afecta a la Renta de

la Quinta categoría.

a) Personas comprendidas:

Es un régimen especialmente creado para las micro y pequeñas empresas con el objetivo
de promover su crecimiento al brindarles condiciones más simples para cumplir con sus
obligaciones tributarias. Los contribuyentes comprendidos deben tener domiciliado en el
país, realicen actividades empresariales (renta de tercera categoría) e ingresos no superen
las 1700 UIT en el ejercicio gravable.

b) Personas no comprendidas:

- Contribuyentes con vinculación directa o indirecta en función de capital y cuyos

ingresos netos anuales en conjunto superen las 1700 UIT.

- Las sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente de empresas

constituidas en el exterior.

- Aquellos con ingresos netos anuales superiores a 1700 UIT en el ejercicio anterior.
c) Impuesto a Pagar

Según Sunat 2024 está afecto a pagar los impuestos siguientes:

 Pago a cuenta del Impuesto a la Renta:

INGRESOS NETOS TASA

Menor a 300 UIT 1% de os ingresos netos

A partir de 300 hasta 1700 UIT 1.5% de los ingresos netos o

coeficiente

Por lo tanto, tiene que realizar y presentar su declaración jurada anual para determinar el
impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se realizan a l
renta neta.
El Código del Tributo es 3121

Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente conforme lo señala el
artículo 85° de la Ley del Impuesto a la Renta.

Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el impuesto a la renta,
de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la renta neta:

RENTA NETA TAS

ANUAL AS

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50

%
Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las disposiciones del
Régimen General contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta y sus normas
reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.

3.1.2 Impuesto General a las Ventas

Según Villanueva (2021) menciona que el IGV o Impuesto General a las Ventas es un
impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado
a ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de
compra de los productos que adquiere.

El IGV tiene una estructura la cual está integrada por una tasa de impuesto general al
consumo del 16% y el Impuesto de Promoción Municipal del 2%.
Operaciones Gravadas IGV
a) Cálculo del impuesto –IGV

Se realizará una demostración del procedimiento para determinar el impuesto general a

las ventas, siendo obtenido por cada uno de los elementos plasmados:

Impuesto Bruto = Base

imponible
Impuesto a = Impuesto Bruto
Pagar

 Base imponible:
Según Sunat (2019) considera que la base imponible está constituida por: debe
entenderse, por valor de venta del bien, retribución por servicios, valor de construcción o
venta del bien inmueble, según el caso, la suma total que queda obligado a pagar el
adquirente del bien, usuario del servicio o quien encarga la construcción.

b) Crédito Fiscal:

Según Salassa (2020) el IGV está consignado separadamente en el comprobante de pago

que respalda la adquisición de bienes, servicios y contratos de construcción o el pagado
en la importación del bien. Deberá ser utilizado cada mes, deduciéndose del impuesto
bruto para determinar el impuesto a pagar. Para que las compras otorguen el derecho a
deducir como crédito fiscal el IGV, deben ser gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la
legislación del Impuesto a la Renta y se deben destinar a operaciones gravadas con el
IGV.
c) Régimen de Percepciones del IGV

El Régimen de Percepciones consta de realizar un pago adelantado por conceptos de

IGV, mediante el agente de percepción designado (Administración tributaria - vendedor)
ingreso del importe de una venta o importación, el cual tiene un porcentaje adicional
establecido, el deberá ser pagado el cliente o importador, por el cual el cliente no se podrá
oponer a dicho cobro adicional.

El cliente al cual se le cobra el adicional, podrá deducir del IGV que mensualmente
determine, las percepciones que le hubieran efectuado hasta el último día del período al
que corresponda la declaración, asimismo si tiene saldo a favor, podrá utilizarlo en los
siguientes meses, pudiendo compensarlos con otra deuda tributaria, o requerir su
devolución si hubiera conservado una cantidad no aplicado por una prórroga no menor de
tres (3) períodos consecutivos. Régimen de Retención del IGV:

Los sujetos designados por la SUNAT como Agentes de Retención deben retener cierta
parte del (IGV) que les corresponde luego pagar a sus proveedores, para rendir cuentas al
fisco, según la fecha programada de sus obligaciones tributarias. Los proveedores se
encuentran obligados a la retención, pudiendo deducir los montos que se les hubieran
retenido contra el IGV que les corresponda pagar, o en su caso, solicitar su devolución. El
agente de retención es el único responsable frente a la administración tributaria cuando se
ha realizado la retención y es solidario cuando no cumplió con la retención
correspondiente.

 Aplicación del Régimen y operaciones excluidas

El régimen de retenciones se aplica solamente para las operaciones de venta de bienes,
primera venta de bienes inmuebles, prestación de servicios y contratos de construcción
gravadas con el IGV cuyos montos sean superiores a S/. 700.00; en este sentido, no es de
aplicación en operaciones que estén exoneradas e inafectas del impuesto.

d) Régimen de Detracción del IGV:

Según Peña et. Al. (2022, p.799) El sistema de detracciones, comúnmente conocido
como SPOT, es un mecanismo administrativo que ayuda con la recaudación de ciertos
tributos y consiste en la detracción
(descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de
un porcentaje del importe a pagar por estas operaciones.

Luego depositarlo en el Banco de la Nación, en una cuenta corriente a nombre del

vendedor o prestador del servicio, el cual, por su parte, utilizará los fondos depositados en
su cuenta del Banco de la Nación para efectuar el pago de tributos, multas y pagos a
cuenta incluidos sus respectivos intereses y la actualización que se efectúe de dichas
deudas tributarias de conformidad con el artículo 33° del Código Tributario, que sean
administradas y/o recaudadas por la SUNAT. (Sunat s/f)

Se realiza dicha detracción siempre y cuando el bien o el servicio de lo que se ha

comprado este dentro de los rangos especificados de detracción, por ello es que es luego
depositado en el Banco de la Nación, en una cuenta corriente del cliente, para que luego
haga el uso para pagar sus multas, pagos y tributos.

Según Sunat el sistema de detracciones se aplica a las siguientes operaciones:

- La venta interna de bienes y prestación de servicios.

- Servicio de transporte de bienes por vía terrestre.

- Servicio de transporte público de pasajeros realizado por vía terrestre.

- Operaciones sujetas al IVAP (Impuesto a la Venta de Arroz Pilado).

Todas estas operaciones mencionadas, son las que son consideradas como ventas sujetas
al sistema de detracciones, por las cuales están establecidas bajo parámetros para poder
realizar la operación adecuada en el caso que se presente
3.2. CONTRIBUCIÓN A INSTITUCIONES PÚBLICAS

a) ESSALUD Seguro Regular Trabajador

Tenorio et al. (2020)Es el Seguro Social de Salud que tiene por finalidad dar cobertura a
los asegurados y sus derechohabientes, a través del otorgamiento de prestaciones de
prevención, promoción, recuperación, rehabilitación, prestaciones económicas, y
prestaciones sociales que corresponden al régimen contributivo de la Seguridad Social
en Salud, así como otros seguros de riesgos humanos.

b) Aportes

Según el Gobierno del Perú (2018) menciona que es el derecho que tiene todo trabajador
dependiente contar con cobertura de Seguro. El empleador es el que registra y paga
mensualmente los aportes para que sea cubierto. El aporte que realizará el empleador
corresponde al 9% de la remuneración mensual, el cual no podrá ser menor a la
remuneración (RMV). Por lo cual el aporte mensual a EsSalud no será descontado de la
remuneración del trabajador, sino que será pagado completamente por el empleador.
Dicho aporte no podrá ser menor al 9% de la Remuneración Mínima Vital actual.

3.3. PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA (PDT)

Según Sunat (s/f) menciona que el PDT, es un sistema informático hecho por la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) con la finalidad de
poder realizar más fácil el proceso de la elaboración de las declaraciones juradas bajo
condiciones de seguridad del registro de la información. El PDT es un software que como
objetivo principal es conllevar las declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad
del registro de la información.

De manera, que el software es creado para que los usuarios realicen un llenado más
detallado e informativo, para seguridad de los usuarios y de la misma entidad tributaria.

 Declaraciones Determinativas: Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o

declarante determina el importe de impuestos a pagar, es decir la deuda tributaria en un
periodo determinado. (Sunat, s/f)

Permite que el contribuyente luego haber realizado todas sus deducciones, pueda llenar
los campos del sistema para realizar la formulación de su declaración tributaria.
 Declaraciones Informativas: Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o
declarante informa sus operaciones o las de terceros a solicitud de la Administración
Tributaria y en las cuales no se determina ninguna deuda. (Sunat, s/f)

En este caso solo se informa de manera a que Sunat está solicitando mensualmente dicha
información de terceros con los que tenga vinculación la empresa.
CAPITULO IV:

ASPECTO

LABORAL
 1. ASPECTO LABORAL

Un empleo se considera legal, cuando está sujeta bajo las reglamentaciones y parámetros
de leyes establecidas en los estatutos, por ello la existencia de la modalidad de un
contrato es indispensable en estos casos, en el contrato se regula las condiciones en las
que se llevara adelante el trabajo específico, el plazo establecido constara de una vigencia
de cierto tiempo determinado. Además, la parte del individuo se compromete a ofrecer su
mano de obra, los cuales serán remunerados por parte de la empresa en forma mensual.
Asimismo, el contrato está estructurado detalladamente otras obligaciones, derechos y
beneficios para ambas partes.

1.1. Contrato de trabajo

Un contrato laboral es un acuerdo entre empleado y empleador que da inicio al vínculo

laboral. Está determinado por obligaciones y derechos entre ambas partes.

El contrato laboral es una relación que nace laboralmente entre el trabajador y el dueño
de la empresa la cual está estipulada por varios puntos fundamentales como las
obligaciones y derechos, por ello es que cuando llega al vencimiento de dicho contrato se
extingue toda la vinculación con la empresa.

1.1.1. Contrato indefinido

Este tipo de contrato no tiene una fecha determinada de expiración. La causal de despido
puede ser una falta grave que amerite que un trabajador deba ser apartado de la empresa.
El empleado bajo este tipo de contrato goza de todos los beneficios laborales que brinda la
ley peruana; es decir, CTS, asignación familiar, gratificaciones, vacaciones, seguro social,
entre otros.

En este contrato no tiene una fecha de término, la única manera que se pueda extinguir
dicho contrato es cuando el empleado realiza una falta muy grave la cual sea motivo de ser
despedido inmediatamente.

1.1.2. Contrato a plazo fijo o determinado (Modalidad)

Según la Republica (2017) menciona que en este caso, empleado y empleador acordaron
que el vínculo laboral solo sea por un tiempo determinado, para ejercer una actividad o
necesidad específica.
Hay tres subdivisiones para este tipo de contrato:

 Temporal: Se da en las temporadas de fiestas en las cuales hay la gran aglomeración

de clientes y gran salida de bienes o servicios; por la necesidad de mercado, por ejemplo,
en campañas del Día de la Madre o Día del Padre, Navidad, Año Nuevo, Campaña
Escolar, etc. Donde se exige una mayor cantidad de producción; y la reconversión
empresarial que se produce cuando se afrontan cambios importantes dentro de ella.

 Ocasional: Puede darse por suplencia, como reemplazo por vacaciones o descanso,
pero o post natal; y emergencia, cuyo fin es cubrir necesidades imprevistas y graves.

 Accidental: Puede ser específico, que permite actividades cuyo inicio y fin estén
claramente predeterminados; intermitente, que es para necesidades permanentes pero
discontinuas; y el contrato de temporada, que solo es para servicios puntuales que no son
frecuentes.

El plazo máximo puede ser solamente de 5 años en estos casos, la condición del
trabajador cambia y pasa a tener un contrato indefinido, por lo tanto, se debe registrar
obligatoriamente al Ministerio Trabajo y Promoción del Empleo dentro de 15 días
(indicando la fecha de inicio y culminación).

1.1.3. Contrato a Tiempo parcial

El contrato a tiempo parcial o “part-time” demanda un horario de trabajo que no supera

una jornada de 4 horas diarias. Los trabajadores que tienen esta modalidad, no tiene
derecho a los beneficios laborales como CTS, vacaciones, etc. Sin embargo, tienen
derecho a gratificaciones legales y derecho al descanso semanal obligatorio, al descanso
en feriados etc.

1.2. Remuneraciones

1.2.1. Remuneración Vital

La (RMV) es la cantidad mínima de dinero que se le paga a un trabajador que labora una jornada
completa de 8 horas diarias a 48 horas semanales. El monto del RMV se utiliza como base del
sueldo mínimo que deben percibir las personas que realizan sus jornadas formalmente.
1.2.2. Remuneración Básica

La remuneración mínima se obtiene por ocupar un puesto de trabajo. Se comprende que

esta remuneración en la mayoría de ocasiones es más alta que el salario mínimo y se
identifica con este y su fijación depende del pacto o bien de disposición legal. Por ello la
remuneración básica exceptúa las gratificaciones, bonificaciones y toda otra
remuneración eventual o permanente, asignaciones vacacionales de precios o negociación
colectiva, y los anticipos de los aumentos por pactarse. Si la empresa no tiene cómo
parámetro en su escala remunerativa pues toma en cuenta la RMV.

1.2.3. Descanso Semanal y días Feriados

La finalidad de los descansos semanales que constan de 24 horas, es que los trabajadores
recuperen las energías desgastadas durante la semana laborada y destinen tiempo para sí
mismos y sus familias, así como el reconocimiento de determinados días en función a las
festividades o acontecimientos por feriados. Estos días de descanso se cancelan con la
remuneración equivalente a días ordinarios de trabajo. Referencia: Convenio
Internacional de Trabajo N.º 52, Artículo N.º 25 de la Constitución y Artículo N.º 1 y N.º
2 del Decreto Legislativo N.º 713. (Sunafil, 2016).
Los empleados que trabajen en el día que descansen sin serlo sustituido su día libre en
otro de la semana tiene que ser remunerado, correspondientemente al tipo de trabajo que
realizo ese día.

1.2.4. Remuneración por trabajo en sobretiempo

El empleador le pagara las horas extras siempre y cuando se demuestre que se trabajó
fuera de su jornada laboral, que es de máximo 48 horas semanales. Se pagan con un
fijado por un acuerdo entre el empleador y trabajador. No obstante, precisó que dicho
acuerdo no puede estar por debajo de lo que dice la ley es que las dos primeras horas se
pagan cada una de las horas con un recargo del 25% y a partir de la tercera hora extra en
adelante el recargo es de 35% sobre el valor hora. (García, 2019).

Descanso Vacacional 15 días calendarios

El artículo 10° del Decreto Legislativo N° 713, Ley de Consolidación de Descansos

Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada,
tendrá derecho como mínimo a 15 días calendarios por cada año completo de servicios.
En ambos casos rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo N° 713 en lo que sea
aplicable. Indemnización por despido de 10 días de remuneración.

con el tope de 90 días. Mención especial merece el régimen de los trabajadores agrarios,
que, en lugar de recortar derechos, optó por establecer su equivalencia dineraria e
incorporarlos a la remuneración mínima, que es más elevada que la general, en que el
pago indemnizatorio por despido alcanza las 15 remuneraciones diarias por año, con el
máximo de 180.

1.2.5. Seguro Integral de Salud (SIS)

El Seguro Integral de Salud, como Organismo Público Ejecutor (OPE), del Ministerio de
Salud, tiene como finalidad proteger la salud de los peruanos que no cuentan con un
seguro de salud, priorizando en aquellas poblacionales vulnerables que se encuentran en
situación de pobreza y pobreza extrema.

GRATIFICACIONES

Las gratificaciones comprenden sumas de dinero en el cual el empleador otorga al

empleado sujeto al régimen laboral de la actividad privada, de manera autónoma, siendo
las diferentes modalidades de su contrato de trabajo y el tiempo de trabajo, en forma
adicional a la remuneración mensual. Se paga por conceptos recurrentes en cada año de
celebración de Fiestas Patrias y Navidad, siempre que el trabajador cumpla con los
requisitos correspondientes.

CTS

La compensación por tiempo de servicios (CTS) es un beneficio social de previsión de las

posibles contingencias que origine el cese en el trabajo y de promoción del trabajador y
de su familia. La CTS tiene por finalidad cubrir las necesidades del trabajador y de su
familia en caso de desempleo.

1.2.6. Asignación Familiar

La asignación familiar se encuentra normada en la Ley N.º 25129 del 06/12/1989. Esta
norma establece que todo trabajador que tenga a su cargo uno o más hijos menores de 18
años percibirá esta asignación familiar. En el caso de que el hijo al cumplir la mayoría de
edad se encuentre efectuando estudios superiores o universitarios, este beneficio se
extenderá hasta que termine dichos estudios, hasta un máximo de 6 años posteriores al
cumplimiento de dicha mayoría de edad.

1.2.7. Sistema Peruano de Pensiones

Según el Gobierno del Perú (2019) menciona que es un sistema al cual los trabajadores
dependientes o independientes aportan para obtener una pensión de jubilación
cuando dejen de trabajar. Él cuenta con dos sistemas de protección social
principales que coexisten paralelamente: uno es público (Sistema Nacional de
Pensiones – SN) y el otro es privado (Sistema Privada de Pensiones – SPP

[Link]. Sistema Nacional de Pensiones – SNP: Beneficio monetario que recibe desde los 65
años de edad, cuando finaliza la vida laboral de muchos años, por haber aportado por todo ese
tempo el 13 % del sueldo mensual al SNP por no menos de 20 años. Este es administrado por la
Oficina de Nacionalización Previsional (ONP).
CAPITULO V:

ASPECTO

CONTABLE

TEÓRICO
 2. Aspecto Contable

La contabilidad es la capacidad de una persona o grupo de personas para realizar trabajos

relacionados a cálculos matemáticos, estadísticas, gráficos, registros numéricos a fin de
ordenar, establecer todos los movimientos de una empresa o comercio. La palabra
proviene de “contable”, es decir, de las cuestiones del contador, persona tenedora de
libros de cálculos sobre un comercio pequeño o empresa, bancos y demás. (Raffino,
2019)

La contabilidad es un sistema que facilita información esencial para las decisiones

objetivos sobre los manejos económicos de dicha empresa. Es todo un conjunto de
documentos contables que refleja detalladamente toda la información, expresa en moneda
nacional, sobre el estado económico, financiero de una empresa. La contabilidad es lo que
ayuda a ser como un horizonte el cual ayuda a manejar e ir en la dirección correcta al
éxito.

2.1. Clasificación de la Contabilidad

Según Ramírez (2017) menciona que la contabilidad para un adecuado estudio y

tomando en cuenta la diversidad de actividades empresariales, en función al giro
específico de sus actividades, está clasificada en:

 Contabilidad Comercial

Comprende desde el sistema de registrador, contable hasta la preparación y emisión de

estados financieros, que expresamente se refieren a empresas (unipersonales y/o
sociedades mercantiles) dedicadas únicamente a la compra-venta de mercaderías y/o

 Contabilidad de Costos

Parte muy importante, tiene por finalidad aplicar al proceso contable, sistemas
especializados de costos y sus procedimientos a las siguientes actividades: Contabilidad
industrial, minera, petrolera, agrícola, ganadera, construcciones, forestal y otras
actividades.

 Contabilidad de servicios

Conjunto de actividades que su proceso contable, está orientado a operaciones relacionas

a la prestación de servicios, que principalmente son: Contabilidad hotelera, transportes,

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 39

 agencias de viaje, sociedades profesionales, partidos políticos, organismos no
gubernamentales, etc

 Contabilidad de entidades financieras

Conjunto de actividades que su proceso contable, está orientado a operaciones

relacionadas a la prestación de servicios, que principalmente son: Contabilidad bancaria,
mutuales de ahorro y préstamo, casas de cambio, almacenas de depósito, de seguros y
reaseguros, bolsas de valores empresas intermediadoras de crédito, cooperativas, etc.

 Contabilidad gubernamental

Trata la aplicación de procedimientos contables, a la contabilidad del estado en general,

según su actividad específica, principalmente son: El Gobierno central, Poder legislativo,
Poder judicial, Ministerios, Municipalidades, Prefecturas, Universidades, Empresas del
estado, Fuerzas Armadas, Policía, Instituciones culturales de beneficencia, etc.

2.2. Características de la Contabilidad

Según Salazar (2013) la contabilidad tiene las siguientes características:

- Recopilación: La contabilidad tiene la necesidad de reunir y resumir información de

todas las transacciones comerciales que se tengan en dar en dicho ámbito económico
empresarial.
- Informes: La contabilidad necesita de la formulación de dichos informes, siendo firmados
por el contador y remitido a las autoridades encargadas de dicha documentación.
- Responsabilidad: Deben responder ante los movimientos comerciales de clientes y ante las
autoridades a quienes presentan, ocurre que en caso que se efectúe una omisión hay la
posibilidad de ir a la responsabilidad judicial.
- Descripción: Se necesita la descripción necesaria para poder detallar las de grandes
cualidades y facultades del contador responsable.
- Divisiones: La Contabilidad se suele descentralizar en distintas ramas como las siguientes:
Contabilidad de costos, Contabilidad financiera, Contabilidad administrativa, Contabilidad
de flujo y Contabilidad fiduciaria. Que, aunque todas se estudian en la misma
carrera, suelen utilizarse como especializaciones en donde dirige el contador toda su
atención al punto en específico.

2.2.1. Estado de situación financiera

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 40

 Es un documento contable en el cual se plasma y demuestra en qué estado se encuentra
la empresa en un plazo establecido, el cual ayudara a saber cuáles serán las tomas
decisiones sobre dicho panorama económico. Por ello está se encuentra conformado,
por las cuentas de los activos, pasivo y patrimonio neto o capital.

2.2.2. Elementos de la definición de los estados financieros

Según Alva (2019) menciona claramente que los elementos que componen a los estados
financieros son los siguientes:

Esencialmente numérico Porque son datos que se obtienen directamente de los

registros contables que se reflejan mediante cifras. Son datos que tienen cierto grado de
exactitud.

2.2.3. Estados de Resultados Integrales

Son principalmente presentados por separado en los resultados de la entidad “Otros

resultados integrales (ORI)”, que están devengados y pendientes de realización y que se
prevé su realización a mediano o largo plazo y que por disposiciones normativas han
sido registrados en cuentas de capital durante el periodo. Como un claro ejemplo es
cuando algunos conceptos que han sido registrados directamente en las cuentas de
capital durante el periodo son los ocurridos como consecuencia del exceso o
insuficiencia en la actualización del capital contable.
2.2.4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (ECPN) trata de reflejar los movimientos

de las partidas que engloban el patrimonio neto durante el ejercicio. Tiene dos partes:

- La primera (denominada Estado de ingresos y gastos reconocidos) reflejará

exclusivamente los ingresos y gastos generados por la actividad de la empresa durante
el ejercicio, distinguiendo entre: Los reconocidos en la cuenta de pérdidas y
ganancias
(resultado del ejercicio y las transferencias realizadas a Pérdidas y Ganancias desde
subgrupos 8 “Gastos imputados a patrimonio neto”, y 9 “Ingresos imputados al
patrimonio neto”); y, por otra parte, los registrados directamente en el patrimonio neto
(subgrupos 8 y 9, relacionados con activos financieros disponibles para la venta; pasivos
financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto; y subvenciones
donaciones y legados).

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 41

 2.2.5. Estado de Flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo es el que informa acerca de los flujos de efectivo habidos
durante el tiempo, clasificándolos por actividades de operación, de inversión y de
financiación. Cada ente muestra sus flujos de efectivo procedentes de los movimientos de
operación, de inversión y de financiación, de la manera que resulte más apropiada según
la naturaleza de sus actividades. La clasificación de los flujos según las actividades
citadas proporciona información que permite a los usuarios calcular el impacto de las
mismas en la perspectiva financiera de la entidad, así como sobre el costo final de su
efectivo y demás equivalentes al efectivo.

2.2.6. Notas a los EE. FF

Las notas a los Estados Financieros representan aclaraciones o explicaciones de hechos o

situaciones cuantificables o no que se presentan en el movimiento de las cuentas, las
mismas que deben leerse conjuntamente a los Estados Financieros para una correcta
interpretación. Asimismo, representan información importante para los inversores que
deseen comprar acciones de una compañía a través del Mercado Bursátil, ya que por lo
general muestran información relevante a considerar que determinará el comportamiento
del valor de las acciones.

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 42

 CAPITULO VI:

ASPECTO

CONTABLE

PRACTICO

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 43

 FORMATO 8.1. REGISTROS DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
CORRELATI FECHA DE DOCUMENTO
VO LA TIPO BASE
APELLIDOS Y NOMBRES, DEMONINACIÓN O IGV TOTAL
DE LA OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO IMPONIBLE
RAZÓN SOCIAL
OPRECIÓN DOC.
2060231355
1 31/07/2023 1 FD03 16809 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 159.86 28.78 188.64
8
2060231355
2 21/08/2023 1 FD03 17978 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 106.58 19.18 125.76
8
2010011361 UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS
3 19/10/2023 1 FB28 71000 6 2,620.75 471.74 3,092.49
0 Y JHONSTON S.
2027152295
4 05/12/2023 1 F144 64805 6 DESPENSA PERUANA S.A. 2,753.28 495.59 3,248.87
0
2053170030
5 11/12/2023 1 FF01 68462 6 MVJ INVERSIONES SA 4,810.85 865.95 5,676.80
0
2053170030
6 11/12/2023 1 FF01 68463 6 MVJ INVERSIONES SA 2,078.81 374.19 2,453.00
0
2027152295
7 19/12/2023 1 F144 65953 6 DESPENSA PERUANA S.A. 1,456.00 262.08 1,718.08
0
8 20/12/2023 1 FD03 24196 6 2060231355 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00
44
 8
2060231355
9 20/12/2023 1 FD03 24200 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00
8
2053187641
10 23/12/2023 1 F170 790604 6 VITALE DEX S.A.C. 1,817.04 327.07 2,144.11
6
2053187641
11 23/12/2023 1 F170 790605 6 VITALE DEX S.A.C. 1,818.72 327.37 2,146.09
6
2053170030
12 23/12/2023 1 FF01 69128 6 MVJ INVERSIONES SA 2,292.37 412.63 2,705.00
0
2060104161
13 26/12/2023 1 FP01 719 6 GRUPO LA PATRONA SAC 9,152.54 1,647.46 10,800.00
9
2027152295
14 28/12/2023 1 F144 66584 6 DESPENSA PERUANA S.A. 544.05 97.93 641.98
0
2027152295
15 03/01/2024 1 F144 66665 6 DESPENSA PERUANA S.A. 509.08 91.63 600.71
0
2060231355
16 03/01/2024 1 FD03 24807 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 644.22 115.96 760.18
8
2010017670
17 04/01/2024 1 F321 22848 6 ALMACENES SANTA CLARA S A 1,041.24 187.42 1,228.66
1
2045261336
18 05/01/2024 1 F581 167672 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 254.24 45.76 300.00
1
2045261336
19 05/01/2024 1 F581 167673 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 706.21 127.12 833.33
1
2060430196
20 06/01/2024 1 F001 12583 6 CONSULTAS /YAPE AL 992249848 235.59 42.41 278.00
4
2027152295
21 09/01/2024 1 F144 67110 6 DESPENSA PERUANA S.A. 2,146.58 386.38 2,532.96
0
2027152295
22 09/01/2024 1 F144 67115 6 DESPENSA PERUANA S.A. 741.82 133.53 875.35
0
2060368804
23 09/01/2024 1 FE01 20446 6 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 1,799.12 323.84 2,122.96
1
2060231355
24 10/01/2024 1 FD03 25148 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 751.35 135.24 886.59
8

45
 2053185479
25 13/01/2024 1 FH02 27662 6 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 663.56 119.44 783.00
0
2053185479
26 13/01/2024 7 FH02 5130 6 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 53.39 9.61 63.00
0
2053170030
27 15/01/2024 1 FF01 70044 6 MVJ INVERSIONES SA 1,810.68 325.92 2,136.60
0
2027152295
28 16/01/2024 1 F144 67636 6 DESPENSA PERUANA S.A. 1,604.01 288.72 1,892.73
0
2060368804
29 16/01/2024 1 FE01 20740 6 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 2,043.53 367.83 2,411.36
1
2027152295
30 16/01/2024 7 F144 1357 6 DESPENSA PERUANA S.A. 328.42 59.12 387.54
0
2060231355
31 17/01/2024 1 FD03 25494 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 1,643.93 295.91 1,939.84
8
2053187641
32 20/01/2024 1 F170 797823 6 VITALE DEX S.A.C. 1,630.31 293.46 1,923.77
6
2053187641
33 20/01/2024 1 F170 797824 6 VITALE DEX S.A.C. 4,205.71 757.03 4,962.74
6
2024152295
34 23/01/2024 1 F144 68198 6 DESPENSA PERUANA S.A. 2,031.25 365.62 2,396.87
0
2060231355
35 24/01/2024 1 FD03 25845 6 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 427.39 76.93 504.32
8
2044568861
36 25/01/2024 1 F002 482 6 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 2,224.58 400.42 2,625.00
5
2045261336
37 25/01/2024 1 F581 169803 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 282.48 50.85 333.33
1
2045261336
38 25/01/2024 1 F581 169804 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 163.56 29.44 193.00
1
2045261336
39 25/01/2024 1 F581 169805 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,557.83 280.41 1,838.24
1
2045261336
40 25/01/2024 1 F581 169806 6 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 997.01 179.46 1,176.47
1
2060104161
41 25/01/2024 1 FP01 1487 6 GRUPO LA PATRONA SAC 9,152.54 1,647.46 10,800.00
9
46
 2057155132
42 29/01/2024 1 FE10 64310 6 DISTRIBUCIONES PRIMOS S.A.C. 687.12 123.68 810.80
3
2053170030
43 29/01/2024 1 FF01 70677 6 MVJ INVERSIONES SA 3,779.66 680.34 4,460.00
0
2044568861
44 30/01/2024 1 E001 11 6 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 2,165.25 389.75 2,555.00
5
2027152295
45 30/01/2024 1 F144 68737 6 DESPENSA PERUANA S.A. 3,086.49 555.57 3,642.06
0
2060231355
46 31/01/2024 1 FD03 26185 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 1,172.88 211.12 1,384.00
8
TOTAL 80,904.43 14,562.80 95,467.23

47
 FORMATO 14.1. REGISTROS DE VENTAS

PERIODO: ENERO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH
ANTONYE.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIBL
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL E
OPRECIÓN ÓN DOC.
438.6 78.
1 07/01/2024 1 E001 765 6 10321132940 DURAN DURAN HILARIO DIONOSIO 4 96 517.60
438.6 78. 517.
2 07/01/2024 1 E001 766 6 10321132940 DURAN DURAN HILARIO DIONOSIO 4 96 60
688.1 123. 812.
3 09/01/2024 1 E001 767 6 10459516820 ESPINOZA CACERES NURYA MABEL 4 86 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 13,220.3 2,379.
4 11/01/2024 1 E001 768 6 20445510719 E.I.R.L. 4 66 15,600.00
228.
5 15/01/2024 1 E001 769 6 10220757043 HUASHUAYLLO BAUTISTA FERMIN DAVID 1,271.19 81 1,500.00
228. 1,500.
6 17/01/2024 1 E001 770 6 10220757043 HUASHUAYLLO BAUTISTA FERMIN DAVID 1,271.19 81 00

48
 594.9 107. 702.
7 17/01/2024 1 E001 771 6 10411762357 OSORIO COLONIA ELIZABETH ROSARIO 2 08 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 12,940.6 2,329. 15,270.
8 18/01/2024 1 E001 772 6 20445510719 E.I.R.L. 8 32 00
175.4 31. 207.
9 19/01/2024 1 E001 773 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
10 19/01/2024 1 E001 774 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
11 19/01/2024 1 E001 775 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
12 19/01/2024 1 E001 776 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
13 19/01/2024 1 E001 777 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
14 19/01/2024 1 E001 778 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
15 19/01/2024 1 E001 779 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
16 19/01/2024 1 E001 780 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
17 19/01/2024 1 E001 781 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
18 19/01/2024 1 E001 782 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
175.4 31. 207.
19 19/01/2024 1 E001 783 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 4 58 02
350.9 63.
20 19/01/2024 1 E001 784 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
21 19/01/2024 1 E001 785 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
22 19/01/2024 1 E001 786 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
23 20/01/2024 1 E001 787 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06

49
 350.9 63.
24 20/01/2024 1 E001 788 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
25 20/01/2024 1 E001 789 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
26 20/01/2024 1 E001 790 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
27 20/01/2024 1 E001 791 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
350.9 63.
28 20/01/2024 1 E001 792 6 20545515840 WORLD VISION PERU - WV PERU 0 16 414.06
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 1,283.
29 22/01/2024 1 E001 793 6 20445510719 E.I.R.L. 7,129.23 26 8,412.49
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 304. 1,996.
30 23/01/2024 1 E001 794 6 20445510719 E.I.R.L. 1,691.53 47 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,990.
31 24/01/2024 1 E001 795 6 20445510719 E.I.R.L. 1,686.44 56 00
CAYCHO CAYETANO DE LUYO ISABEL 476.0 85. 561.
32 25/01/2024 1 E001 796 6 10321004321 PRIMITIVA 2 68 70
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,992.
33 25/01/2024 1 E001 797 6 20445510719 E.I.R.L. 1,688.14 86 00
CAYCHO CAYETANO DE LUYO ISABEL 330.9 59. 390.
34 26/01/2024 1 E001 798 6 10321004321 PRIMITIVA 3 57 50
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,990.
35 26/01/2024 1 E001 799 6 20445510719 E.I.R.L. 1,686.44 56 00
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS 304. 1,999.
36 26/01/2024 1 E001 800 6 10403567901 MERCEDES 1,694.07 93 00
304. 1,999.
37 26/01/2024 1 E001 801 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,694.07 93 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 305. 2,000.
38 27/01/2024 1 E001 802 6 20445510719 E.I.R.L. 1,694.92 08 00
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS 304. 1,997.
39 27/01/2024 1 E001 803 6 10403567901 MERCEDES 1,692.37 63 00
305. 2,000.
40 27/01/2024 1 E001 804 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,694.92 08 00
50
 SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 305. 2,000.
41 28/01/2024 1 E001 805 6 20445510719 E.I.R.L. 1,694.92 08 00
228. 1,500.
42 28/01/2024 1 E001 806 6 10220757043 HUASHUAYLLO BAUTISTA FERMIN DAVID 1,271.19 81 00
733.0 131. 865.
43 28/01/2024 1 E001 807 6 10459516820 ESPINOZA CACERES NURYA MABEL 5 95 00
720.3 129. 850.
44 28/01/2024 1 E001 808 6 10459516820 ESPINOZA CACERES NURYA MABEL 4 66 00
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS 304. 1,994.
45 28/01/2024 1 E001 809 6 10403567901 MERCEDES 1,689.83 17 00
305. 2,000.
46 28/01/2024 1 E001 810 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,694.92 08 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,990.
47 29/01/2024 1 E001 811 6 20445510719 E.I.R.L. 1,686.44 56 00
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS 304. 1,998.
48 29/01/2024 1 E001 812 6 10403567901 MERCEDES 1,693.22 78 00
304. 1,999.
49 29/01/2024 1 E001 813 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,694.07 93 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,990.
50 30/01/2024 1 E001 814 6 20445510719 E.I.R.L. 1,686.44 56 00
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS 304. 1,999.
51 30/01/2024 1 E001 815 6 10403567901 MERCEDES 1,694.32 98 30
304. 1,995.
52 30/01/2024 1 E001 816 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,690.68 32 00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD SERLISA 303. 1,987.
53 31/01/2024 1 E001 817 6 20445510719 E.I.R.L. 1,683.90 10 00
304. 1,996.
54 31/01/2024 1 E001 818 6 10321299470 MOTA SILVESTRE ANA LILIANA 1,692.36 63 99
CAYCHO CAYETANO DE LUYO ISABEL 691.5 124. 816.
55 31/01/2024 1 E001 819 6 10321004321 PRIMITIVA 4 48 02

TOTAL 81,127.93 14,603.03 95,467.23

51
 FORMATO 8.1. REGISTROS DE COMPRAS

PERIODO: FEBRERO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIBL
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL E
OPRECIÓN ÓN DOC.

1 31/07/2023 1 FD03 16809 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 159.86 28.78 188.64

2 21/08/2023 1 FD03 17978 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 106.58 19.18 125.76
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y
3 19/10/2023 1 FB28 71000 6 20100113610 JHONSTON S. 2,620.75 471.74 3,092.49

4 05/12/2023 1 F144 64805 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,753.28 495.59 3,248.87

5 11/12/2023 1 FF01 68462 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 4,810.85 865.95 5,676.80

52
6 11/12/2023 1 FF01 68463 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,078.81 374.19 2,453.00

7 19/12/2023 1 F144 65953 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,456.00 262.08 1,718.08

8 20/12/2023 1 FD03 24196 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00

9 20/12/2023 1 FD03 24200 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00

10 23/12/2023 1 F170 790604 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,817.04 327.07 2,144.11

11 23/12/2023 1 F170 790605 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,818.72 327.37 2,146.09

12 23/12/2023 1 FF01 69128 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,292.37 412.63 2,705.00

13 26/12/2023 1 FP01 719 6 20601041619 GRUPO LA PATRONA SAC 9,152.54 1,647.46 10,800.00

14 28/12/2023 1 F144 66584 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 544.05 97.93 641.98

15 03/01/2024 1 F144 66665 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 509.08 91.63 600.71

16 03/01/2024 1 FD03 24807 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 644.22 115.96 760.18

17 04/01/2024 1 F321 22848 6 20100176701 ALMACENES SANTA CLARA S A 1,041.24 187.42 1,228.66

18 05/01/2024 1 F581 167672 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 254.24 45.76 300.00

19 05/01/2024 1 F581 167673 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 706.21 127.12 833.33

20 06/01/2024 1 F001 12583 6 20604301964 CONSULTAS /YAPE AL 992249848 235.59 42.41 278.00

21 09/01/2024 1 F144 67110 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,146.58 386.38 2,532.96

22 09/01/2024 1 F144 67115 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 741.82 133.53 875.35

23 09/01/2024 1 FE01 20446 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 1,799.12 323.84 2,122.96
53
24 10/01/2024 1 FD03 25148 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 751.35 135.24 886.59

25 13/01/2024 1 FH02 27662 6 20531854790 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 663.56 119.44 783.00

26 13/01/2024 7 FH02 5130 6 20531854790 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 53.39 9.61 63.00

27 15/01/2024 1 FF01 70044 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 1,810.68 325.92 2,136.60

28 16/01/2024 1 F144 67636 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,604.01 288.72 1,892.73

29 16/01/2024 1 FE01 20740 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 2,043.53 367.83 2,411.36

30 16/01/2024 7 F144 1357 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 328.42 59.12 387.54

31 17/01/2024 1 FD03 25494 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 1,643.93 295.91 1,939.84

32 20/01/2024 1 F170 797823 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,630.31 293.46 1,923.77

33 20/01/2024 1 F170 797824 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 4,205.71 757.03 4,962.74

34 23/01/2024 1 F144 68198 6 20241522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,031.25 365.62 2,396.87

35 24/01/2024 1 FD03 25845 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 427.39 76.93 504.32

36 25/01/2024 1 F002 482 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 2,224.58 400.42 2,625.00

37 25/01/2024 1 F581 169803 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 282.48 50.85 333.33

38 25/01/2024 1 F581 169804 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 163.56 29.44 193.00

39 25/01/2024 1 F581 169805 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,557.83 280.41 1,838.24
81,414.2 14,654. 96,068.
TOTAL 0 56 76
54
 FORMATO 14.1. REGISTROS DE VENTAS

PERIODO: FEBRERO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIBL
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL E
OPRECIÓN ÓN DOC.

1 01/02/2024 1 FD03 16809 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 159.86 28.78 188.64

2 03/02/2024 1 FD03 17978 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 106.58 19.18 125.76
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y
3 03/02/2024 1 FB28 71000 6 20100113610 JHONSTON S. 2,620.75 471.74 3,092.49

4 04/02/2024 1 F144 64805 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,753.28 495.59 3,248.87

55
5 05/02/2024 1 FF01 68462 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 4,810.85 865.95 5,676.80

6 06/02/2024 1 FF01 68463 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,078.81 374.19 2,453.00

7 08/02/2024 1 F144 65953 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,456.00 262.08 1,718.08

8 09/02/2024 1 FD03 24196 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00

9 10/02/2024 1 FD03 24200 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 376.27 67.73 444.00

10 11/02/2024 1 F170 790604 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,817.04 327.07 2,144.11

11 12/02/2024 1 F170 790605 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,818.72 327.37 2,146.09

12 19/02/2024 1 FF01 69128 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,292.37 412.63 2,705.00

13 19/02/2024 1 FP01 719 6 20601041619 GRUPO LA PATRONA SAC 9,152.54 1,647.46 10,800.00

14 20/02/2024 1 F144 66584 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 544.05 97.93 641.98

15 20/02/2024 1 F144 66665 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 509.08 91.63 600.71

16 20/02/2024 1 FD03 24807 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 644.22 115.96 760.18

17 21/02/2024 1 F321 22848 6 20100176701 ALMACENES SANTA CLARA S A 1,041.24 187.42 1,228.66

18 22/02/2024 1 F581 167672 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 254.24 45.76 300.00

19 23/02/2024 1 F581 167673 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 706.21 127.12 833.33

20 23/02/2024 1 F001 12583 6 20604301964 CONSULTAS /YAPE AL 992249848 235.59 42.41 278.00

21 24/02/2024 1 F144 67110 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,146.58 386.38 2,532.96

22 25/02/2024 1 F144 67115 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 741.82 133.53 875.35

56
23 26/02/2024 1 FE01 20446 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 1,799.12 323.84 2,122.96

24 26/02/2024 1 FD03 25148 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 751.35 135.24 886.59

25 27/02/2024 1 FH02 27662 6 20531854790 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 663.56 119.44 783.00

26 27/02/2024 7 FH02 5130 6 20531854790 INVERSIONES HEGRESI S.A.C. 53.39 9.61 63.00

27 28/02/2024 1 FF01 70044 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 1,810.68 325.92 2,136.60

28 29/02/2024 1 F144 67636 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,604.01 288.72 1,892.73

29 29/02/2024 1 FE01 20740 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 2,043.53 367.83 2,411.36

30 29/02/2024 7 F144 1357 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 328.42 59.12 387.54
81,163.3 14,609. 95,772.
TOTAL 1 39 70

57
 FORMATO 8.1. REGISTROS DE COMPRAS

PERIODO: MARZO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIB
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LE
OPRECIÓN ÓN DOC.

1 02/03/2024 1 F001 36805 20608022075 INVERSIONES CORP E.I.R.L. 136.53 24.57 161.10
6
2 02/03/2024 1 F170 809379 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,034.64 186.24 1,220.88

3 02/03/2024 1 F170 809380 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 2,973.70 535.27 3,508.97

4 04/03/2024 1 F581 174029 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 249.25 44.87 294.12

5 04/03/2024 1 F581 174030 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 254.24 45.76 300.00

58
6 04/03/2024 1 F581 174031 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,121.64 201.89 1,323.53

7 05/03/2024 1 F002 536 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,800.85 324.15 2,125.00

8 05/03/2024 1 F002 537 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 3,389.83 610.17 4,000.00

9 05/03/2024 1 F144 71297 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 2,341.17 421.41 2,762.58

10 05/03/2024 1 FE01 22696 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 5,835.25 1,050.35 6,885.60

11 06/03/2024 1 FD03 27760 6 20602313558 DISTRUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 95.19 17.13 112.32

12 11/03/2024 1 F002 543 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,779.66 320.34 2,100.00

13 11/03/2024 1 FE10 68483 20571551323 DISTRIBUCIONES PRIMOS S.A.C. 766.27 137.93 904.20
6
14 11/03/2024 1 FF01 72574 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 1,671.36 300.84 1,972.20
6
15 12/03/2024 1 F001 13694 20604301964 MERCASUR IMPORT S.A.C. 32.20 5.80 38.00
6
16 13/03/2024 1 FD03 28076 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 752.87 135.52 888.39
6
17 14/03/2024 1 F581 175202 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 818.38 147.31 965.69
6
18 14/03/2024 1 F581 175204 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 461.95 83.15 545.10
6
19 14/03/2024 1 F581 175205 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,246.26 224.33 1,470.59
6
20 15/03/2024 1 F002 544 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 2,076.27 373.73 2,450.00
6
21 17/03/2024 1 FC25 10776 20604728038 COMERCIALIZADORA JERICO S.A.C. 2,269.00 408.42 2,677.42
6
22 18/03/2024 1 FF01 72916 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 1,422.29 256.01 1,678.30
6
23 19/03/2024 1 F144 72438 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 3,588.77 645.98 4,234.75
6
59
24 20/03/2024 1 FD03 28393 20602313558 DISTRUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 2,178.90 392.20 2,571.10
6
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA
25 21/03/2024 1 F001 4923 20600884159 1,661.02 298.98 1,960.00
6 JUNIOR EIRL
26 21/03/2024 1 F581 175977 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 272.60 49.07 321.67
6
27 21/03/2024 1 F581 175979 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 34.90 6.28 41.18
6
28 21/03/2024 1 F581 175979 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 498.51 89.73 588.24
6
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA
29 22/03/2024 1 F001 4928 20600884159 1,673.73 301.27 1,975.00
6 JUNIOR EIRL
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA
30 23/03/2024 1 F001 4931 20600884159 1,664.41 299.59 1,964.00
6 JUNIOR EIRL
31 25/03/2024 1 FF01 73197 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,330.51 419.49 2,750.00
6
32 26/03/2024 1 F144 72943 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 5,219.71 939.55 6,159.26
6
33 26/03/2024 1 FE01 23520 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 2,587.86 465.82 3,053.68
6
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA
34 27/03/2024 1 F001 4945 20600884159 1,644.07 295.93 1,940.00
6 JUNIOR EIRL
35 27/03/2024 1 FD03 28705 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 1,201.46 216.26 1,417.72
6
36 28/03/2024 1 F581 176761 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 623.13 112.16 735.29
6
37 28/03/2024 1 F581 176762 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 623.13 112.16 735.29
6
38 28/03/2024 1 F581 176763 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 415.42 74.78 490.20
6
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA
39 30/03/2024 1 F001 4952 20600884159 1,653.39 297.61 1,951.00
6 JUNIOR EIRL

60
 TOTAL
60,400.31 10,872.06 71,272.37

FORMATO 14.1. REGISTRO DE VENTAS

PERIODO: MARZO 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA DE COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO LA PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
DE LA OPERACIÓN TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIBLE
OPRECIÓN DE DEMONINACIÓN O RAZÓN
DOC. SOCIAL

1 10/03/2024 1 E001 850 6 10418064477 VILCHEZ CHERO MANUEL 436,53 78,57 515,10

2 11/03/2024 1 E001 851 6 10418064477 VILCHEZ CHERO MANUEL 215,25 38,75 254,00
3 12/03/2024 1 E001 852 6 10321004321 CAYCHO CAYETANO DE LUYO ISABEL 474,15 85,35 559,50
PRIMITIVA
4 19/03/2024 1 E001 853 6 10321004321 ESPINOZA CACERES NURYA MABEL 1.694,92 305,08 2.000,00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
5 19/03/2024 1 E001 854 6 20445510719 8.275,64 1.489,61 9.765,25
SERLISA E.I.R.L.
61
 SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
6 20/03/2024 1 E001 855 6 20445510719 1,692.37 304.63 1,997.00
SERLISA E.I.R.L.
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
7 21/03/2024 1 E001 856 6 20445510719 1,694.92 305,08 2,000.00
SERLISA E.I.R.L.
CAYCHO CAYETANO DE LUYO ISABEL
8 22/03/2024 1 E001 857 6 10321004321 254.66 45,84 300,50
PRIMITIVA
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
9 22/03/2024 1 E001 858 6 20445510719 5,661.02 1.018,98 6.680,00
SERLISA E.I.R.L.
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
10 25/03/2024 1 E001 859 6 20445510719 1.694.92 305,08 2.000,00
SERLISA E.I.R.L.
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
11 26/03/2024 1 E001 860 6 20445510719 5,084.75 915,25 6.000,00
SERLISA E.I.R.L.
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
12 27/03/2024 1 E001 861 6 20445510719 1.686,44 303,56 1.990,00
SERLISA E.I.R.L.
MUNICIPALIDAD CENTRO POBLADO
13 31/03/2024 1 E001 862 6 20224323205 451,69 81,31 533,00
DE CACHIPAMPA
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
14 31/03/2024 1 E001 863 6 20445510719 1.693,22 304,78 1.998,00
SERLISA E.I.R.L.
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS
15 31/03/2024 1 E001 864 6 10403567901 3.644,07 655,93 4.300,00
MERCEDES
VILLANUEVA VILLANUEVA FELICITAS
16 31/03/2024 1 E001 865 6 10403567901 3.050,85 549,15 3.600,00
MERCEDES
17 31/03/2024 1 E001 866 6 10316709601 DUEÑAS DEXTRE CLOTILDE 967,80 174,20 1.142,00
SERVICIO DE LIMPIEZA Y SALUD
18 31/03/2024 1 E001 867 6 20445510719 11.593,44 2.086,82 13.680,26
SERLISA E.I.R.L.

TOTAL 50.266,62 9.047,99 59.314,61

62
 FORMATO 8.1. REGISTROS DE COMPRAS

PERIODO: ABRIL 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIBL
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL E
OPRECIÓN ÓN DOC.
304. 1,995.
1 28/03/2024 1 E001 7042 6 20601440041 IMPORTACIONES VILLA DEL NORTE S.A.C. 1,690.68 32 00
302. 1,985.
2 29/03/2024 1 E001 7044 6 20601440041 IMPORTACIONES VILLA DEL NORTE S.A.C. 1,682.20 80 00
3 31/03/2024 1 E001 7048 6 20601440041 IMPORTACIONES VILLA DEL NORTE S.A.C. 1,690.68 304. 1,995.
63
 32 00
307.2 55. 362.
4 02/04/2024 1 F001 14072 6 20604301964 MERCASUR IMPORT S.A.C. 0 30 50
224. 1,470.
5 02/04/2024 1 F144 73306 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,246.18 31 49
834.1 150. 984.
6 02/04/2024 1 FC25 13123 6 20604728038 COMERCIALIZADORA JERICO S.A.C. 6 15 31
893. 5,854.
7 02/04/2024 1 FE01 23707 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 4,961.69 11 80
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA 298. 1,954.
8 03/04/2024 1 F001 4974 6 20600884159 JUNIOR EIRL 1,655.93 07 00
864.6 155. 1,020.
9 03/04/2024 1 FD03 28913 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 4 64 28
14,033.9 2,526. 16,560.
10 03/04/2024 1 FP01 3240 6 20601041619 GRUPO LA PATRONA SAC 0 10 00
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA 300. 1,970.
11 04/04/2024 1 F001 4979 6 20600884159 JUNIOR EIRL 1,669.49 51 00
- -
12 04/04/2024 7 FE01 2152 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. -134.58 24.22 158.80
DISTRIBUIDORA Y TRANSPORTE ALEJANDRA 299. 1,964.
13 05/04/2024 1 F001 4984 6 20600884159 JUNIOR EIRL 1,664.41 59 00
1,127. 7,391.
14 06/04/2024 1 F170 819290 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 6,263.82 49 31
789.2 142. 931.
15 06/04/2024 1 F170 819291 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 0 06 26
1,006. 6,596.
16 06/04/2024 1 F170 819292 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 5,590.17 23 40
249.2 44. 294.
17 08/04/2024 1 F581 177810 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 5 87 12
373. 2,446.
18 08/04/2024 1 FF01 73750 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 2,072.97 13 10
299.0 29. 329.
19 08/04/2024 1 FW01 1079 6 10444024891 WiRU 9 91 00

64
 322.2 58. 380.
20 09/04/2024 1 F001 14190 6 20604301964 MERCASUR IMPORT S.A.C. 0 00 20
274. 1,797.
21 09/04/2024 1 F144 73822 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 1,523.03 15 18
454. 2,982.
22 09/04/2024 1 FE01 24001 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 2,527.22 90 12
202. 1,330.
23 10/04/2024 1 FD03 29205 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 1,127.67 98 65
895.6 161. 1,056.
24 11/04/2024 1 F581 178183 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 4 22 86
908.8 163. 1,072.
25 13/04/2024 1 F001 38598 6 20608022075 INVERSIONES CORP E.I.R.L. 7 60 47
773. 5,069.
26 15/04/2024 1 FF01 74074 6 20531700300 MVJ INVERSIONES SA 4,295.76 24 00
417.5 75. 492.
27 16/04/2024 1 F144 74402 6 20271522950 DESPENSA PERUANA S.A. 3 15 68
738.3 132. 871.
28 16/04/2024 1 FE01 24311 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 1 89 20
186. 1,221.
29 17/04/2024 1 FD03 29511 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 1,034.76 26 02
253. 1,660.
30 18/04/2024 1 F581 178896 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,407.44 34 78
162.1 29. 191.
31 19/04/2024 1 F400 13653 6 20553822719 INVERSIONES LUCKY E.I.R.L. 4 19 33
671. 4,400.
32 22/04/2024 1 F002 580 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 3,728.81 19 00
428.8 77. 506.
33 22/04/2024 1 F002 581 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1 19 00
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y 520.0 93. 613.
34 22/04/2024 1 FB41 69195 6 20100113610 JOHNSTON S.A.A. 8 62 70
216. 1,420.
35 23/04/2024 1 F002 585 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,203.39 61 00
210. 1,380.
36 23/04/2024 1 F002 586 6 20445688615 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,169.49 51 00
65
 - -
37 23/04/2024 7 E001 48 6 20608208586 GRUPO CONGO E.I.R.L. -11,694.92 2,105.08 13,800.00
173.5 31. 204.
38 24/04/2024 1 FD03 29791 6 20602313558 DISTRIBUCIONES SANTA APOLONIA S.A.C. 9 25 84
983.5 177. 1,160.
39 25/04/2024 1 F581 179593 6 20452613361 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 0 03 53
618. 4,054.
40 26/04/2024 1 F001 34432 6 20509773158 COMERCIALIZADORA OSCCO E.I.R.L. 3,435.59 41 00
GRUPO IAP SOCIEDAD ANONIMA CERRADA - 515. 3,380.
41 26/04/2024 1 F001 8114 6 20601285569 GRUPO IAP S.A.C. 2,864.41 59 00
205.7 37. 242.
42 26/04/2024 1 F400 13742 6 20553822719 INVERSIONES LUCKY E.I.R.L. 5 04 79
11.1 2. 13.
43 26/04/2024 1 F453 2398820 6 20523621212 LIMA EXPRESA S.A.C. 9 01 20
12,372.8 2,227. 14,600.
44 26/04/2024 1 FE02 9284 6 20502510470 BELTRAN PERU E.I.R.L. 8 12 00
585. 3,840.
45 26/04/2024 1 FE02 9285 6 20502510470 BELTRAN PERU E.I.R.L. 3,254.24 76 00
652.2 117. 769.
46 30/04/2024 1 FE01 24873 6 20603688041 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 0 40 60
82,100.7
TOTAL 2 14,754.20 96,854.92

66
 FORMATO 14.1. REGISTROS DE VENTAS

PERIODO: ABRIL 2024

RUC: 20608258168
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

N° FECHA COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELAT DE PAGO O DOCUMENTO BASE IGV TOTAL
IVO LA TIPO SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, IMPONIB
DE LA OPERACI DE DEMONINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LE
OPRECIÓN ÓN DOC.

1 17/04/2024 1 E001 868 6 20445510719 INVERSIONES CORP E.I.R.L. 16,067.80 2,892.20 18,960.00

2 18/04/2024 1 E001 869 6 20445510719 VITALE DEX S.A.C. 3,118.64 561.36 3,680.00

67
3 19/04/2024 1 E001 870 6 20445510719 VITALE DEX S.A.C. 1,694.92 305.08 2,000.00

4 20/04/2024 1 E001 871 6 20445510719 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,694.92 305.08 2,000.00

5 21/04/2024 1 E001 872 6 20445510719 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 8,271.19 1,488.81 9,760.00

6 22/04/2024 1 E001 873 6 20445510719 DISTRIBUCIONES G&A S.A.C. 1,694.92 305.08 2,000.00

7 22/04/2024 1 E001 874 6 10220757043 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,513.14 272.36 1,785.50

8 23/04/2024 1 E001 875 6 10220757043 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,513.14 272.36 1,785.50

9 27/04/2024 1 E001 876 6 20445510719 DESPENSA PERUANA S.A. 16,957.63 3,052.37 20,010.00

10 27/04/2024 1 E001 877 6 10321004321 DISTRIBUCIONES FERROL S.A.C. 962.71 173.29 1,136.00

11 28/04/2024 1 E001 878 6 20445510719 DISTRUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 31,788.14 5,721.86 37,510.00

12 29/04/2024 1 E001 879 6 20445510719 REPRESENTACIONES MARICIELO S.A.C. 1,677.97 302.03 1,980.00

13 29/04/2024 1 E001 880 6 10403567901 DISTRIBUCIONES PRIMOS S.A.C. 1,694.92 305.08 2,000.00

14 30/04/2024 1 E001 881 6 20445510719 MVJ INVERSIONES SA 1,694.07 304.93 1,999.00

15 30/04/2024 1 E001 882 6 10403567901 MERCASUR IMPORT S.A.C. 2,627.12 472.88 3,100.00

16 30/04/2024 1 E001 883 6 10403567901 DISTRIBUCIONES SANTA APALONIA S.A.C. 1,610.17 289.83 1,900.00

TOTAL 94,581.36 17,024.64 111,606.00

68
DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.
COMERCIO
R.U.C.: 20608258168

LIBRO CAJA GENERAL – ACUMULADO AL MES DE ABRIL (SOLES)

MES S/D CUENTA DESCRIPCCIÓN DEBE HABER SALDO

0.00 0.00 27,551.24

EMITIDAS EN CARTERA – Facturas, Boletas y Otros
01 03 1212
Comprobantes Por Cobrar – Terceros 96,466.52 0.00 124,017.76
01 04 4031 ESSALUD – Por pagar 0.00 553.50 123,464.26
01 04 4032 ONP – Por pagar 0.00 801.00 122,663.26
01 04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00 120,880.26
01 04 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA – Impuesto por pagar 0.00 3,603.00 117,277.26
EMITIDAS – Facturas, Boletas y Otros Por Pagar –
01 04 4212
Terceros 0.00 94,566.35 22,710.91
02 03 1212 EMITIDAS EN CARTERA – Facturas, Boletas y Otros 95,772.70 0.00 118,483.61
69
 Comprobantes Por Cobrar – Terceros
02 04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00 116,700.61
EMITIDAS – Facturas, Boletas y Otros Por Pagar –
02 04 4212
Terceros 0.00 96,068.76 20,631.85
EMITIDAS EN CARTERA – Facturas, Boletas y Otros
03 03 1212
Comprobantes Por Cobrar – Terceros 59,314.61 0.00 79,946.46
03 04 4031 ESSALUD – Por pagar 0.00 184.50 79,761.96
03 04 4032 ONP – Por pagar 0.00 267.00 79,494.96
03 04 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA – Impuesto por pagar 0.00 818.00 78,676.96
03 04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00 76,893.96
EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar -
03 04 4212
Terceros 0.00 71,272.37 5,621.59
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros
04 03 1212
Comprobantes Por Cobrar - Terceros 111,606.00 0.00 117,227.59
04 04 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 184.50 117,043.09
04 04 4032 ONP - Por pagar 0.00 267.00 116,776.09
04 04 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar 0.00 812.00 115,964.09
04 04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00 114,181.09
EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar -
04 04 4212 Terceros 0.00 96,854.92 17,326.17

SUB TOTAL: 363,159.83 373,384.90

SALDO ACUMULADO: SALDO PERIODO: 10,225.07
17,326.17 TOTAL: 373,384.90 373,384.90

70
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO GENERAL ACUMULADO AL MES DE ABRIL (SOLES)

DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

COMERCIO

R.U.C.: 20608258168

MES CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

SUB DIARIO 00 APERTURA
00 1011 CAJA MN 27,551.24 0.00
00 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 244,540.75 0.00

00 3731 INTER. NO DEVENG. EN TRANSAC. CON TERC. - Activo Diferido 18,619.41 0.00

00 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 0.00 807.41

00 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar 0.00 3,909.50
00 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 553.50

71
00 4032 ONP - Por pagar 0.00 801.00
00 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Obligaciones 0.00 121,721.50
00 5011 ACCIONES-capital social 0.00 5,000.00
00 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 157,918.49
TOTAL DE ASIENTO: 290,711.40 290,711.40
SUB DIARIO 01 COMPRAS Y GASTOS
01 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 80,140.97 0.00
01 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 14,425.38 0.00
01 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 0.00 94,566.35
01 6011020 COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 80,140.97 0.00
01 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación de Existencias 0.00 80,140.97
TOTAL ASIENTO: 174,707.32 174,707.32
SUB DIARIO 02 VENTAS E INGRESOS
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
01 1212 Por Cobrar - Terceros 96,466.52 0.00
01 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 0.00 14,715.23
01 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 81,751.29
TOTAL ASIENTO: 96,466.52 96,466.52
SUB DIARIO 03 INGRESOS CAJA-BANCOS
01 1011 CAJA MN 96,466.52 0.00
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
01 1212 Por Cobrar - Terceros 0.00 96,466.52
TOTAL ASIENTO: 96,466.52 96,466.52
SUB DIARIO 04 EGRESOS CAJA-BANCOS
01 1011 CAJA MN 0.00 101,306.85
01 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar 3,603.00 0.00
01 4031 ESSALUD - Por pagar 553.50 0.00
01 4032 ONP - Por pagar 801.00 0.00
72
01 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,783.00 0.00
01 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 94,566.35 0.00
TOTAL ASIENTO: 101,306.85 101,306.85
SUB DIARIO 07 PLANILLAS
01 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 184.50
01 4032 ONP - Por pagar 0.00 267.00
01 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00
01 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - adm. - Remuneraciones 1,230.00 0.00
01 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - vtas. - Remuneraciones 820.00 0.00
01 6271094 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - adm. - Seguridad y Previsión Social 110.70 0.00
01 6271095 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - vtas. - Seguridad y Previsión Social 73.80 0.00
01 7911 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,234.50
01 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,340.70 0.00
01 9511 GASTOS DE VENTA 893.80 0.00
TOTAL ASIENTO: 4,469.00 4,469.00
SUB DIARIO 01 COMPRAS Y GASTOS
02 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 81,414.20 0.00
02 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 14,654.56 0.00
02 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 0.00 96,068.76
02 6011020 COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 81,414.20 0.00
02 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación de Existencias 0.00 81,414.20
TOTAL ASIENTO: 177,482.96 177,482.96
SUB DIARIO 02 VENTAS E INGRESOS
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
02 1212 Por Cobrar - Terceros 95,772.70 0.00
02 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 0.00 14,609.39
02 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 81,163.31
TOTAL ASIENTO: 95,772.70 95,772.70
73
 SUB DIARIO 03 INGRESOS CAJA-BANCOS
02 1011 CAJA MN 95,772.70 0.00
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
02 1212 Por Cobrar - Terceros 0.00 95,772.70
TOTAL ASIENTO: 95,772.70 95,772.70
SUB DIARIO 04 EGRESOS CAJA-BANCOS
02 1011 CAJA MN 0.00 97,851.76
02 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,783.00 0.00
02 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 96,068.76 0.00
TOTAL ASIENTO: 97,851.76 97,851.76
SUB DIARIO 07 PLANILLAS
02 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 184.50
02 4032 ONP - Por pagar 0.00 267.00
02 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00
02 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - adm. - Remuneraciones 1,230.00 0.00
02 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - vtas. - Remuneraciones 820.00 0.00
02 6271094 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - adm. - Seguridad y Previsión Social 110.70 0.00
02 6271095 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - vtas. - Seguridad y Previsión Social 73.80 0.00
02 7911 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,234.50
02 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,340.70 0.00
02 9511 GASTOS DE VENTA 893.80 0.00
TOTAL ASIENTO: 4,469.00 4,469.00
SUB DIARIO 01 COMPRAS Y GASTOS
03 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 60,400.31 0.00
03 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 10,872.06 0.00
03 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 0.00 71,272.37
03 6011020 COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 60,400.31 0.00
03 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación de Existencias 0.00 60,400.31
74
 TOTAL ASIENTO: 131,672.68 131,672.68
SUB DIARIO 02 VENTAS E INGRESOS
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
03 1212 Por Cobrar - Terceros 59,314.61 0.00
03 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 0.00 9,047.99
03 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 50,266.62
TOTAL ASIENTO: 59,314.61 59,314.61
SUB DIARIO 03 INGRESOS CAJA-BANCOS
03 1011 CAJA MN 59,314.61 0.00
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
03 1212 Por Cobrar - Terceros 0.00 59,314.61
TOTAL ASIENTO: 59,314.61 59,314.61
SUB DIARIO 04 EGRESOS CAJA-BANCOS
03 1011 CAJA MN 0.00 74,324.87
03 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar 818.00 0.00
03 4031 ESSALUD - Por pagar 184.50 0.00
03 4032 ONP - Por pagar 267.00 0.00
03 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,783.00 0.00
TOTAL ASIENTO: 74,324.87 74,324.87
SUB DIARIO 07 PLANILLAS
03 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 184.50
03 4032 ONP - Por pagar 0.00 267.00
03 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00
03 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - adm. - Remuneraciones 1,230.00 0.00
03 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - vtas. - Remuneraciones 820.00 0.00
03 6271094 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - adm. - Seguridad y Previsión Social 110.70 0.00
03 6271095 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - vtas. - Seguridad y Previsión Social 73.80 0.00
03 7911 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,234.50

75
03 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,340.70 0.00
03 9511 GASTOS DE VENTA 893.80 0.00
TOTAL ASIENTO: 4,469.00 4,469.00
SUB DIARIO 01 COMPRAS Y GASTOS
04 20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 82,080.44 0.00
04 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 14,774.48 0.00
04 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 0.00 96,854.92
04 6011020 COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 82,080.44 0.00
04 6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación de Existencias 0.00 82,080.44
TOTAL ASIENTO: 178,935.36 178,935.36
SUB DIARIO 02 VENTAS E INGRESOS
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
04 1212 Por Cobrar - Terceros 111,606.00 0.00
04 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 0.00 17,024.64
04 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 94,581.36
TOTAL ASIENTO: 111,606.00 111,606.00
SUB DIARIO 03 INGRESOS CAJA-BANCOS
04 1011 CAJA MN 111,606.00 0.00
EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
04 1212 Por Cobrar - Terceros 0.00 111,606.00
TOTAL ASIENTO: 111,606.00 111,606.00
SUB DIARIO 04 EGRESOS CAJA-BANCOS
04 1011 CAJA MN 0.00 99,901.42
04 40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por pagar 812.00 0.00
04 4031 ESSALUD - Por pagar 184.50 0.00
04 4032 ONP - Por pagar 267.00 0.00
04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,783.00 0.00
04 4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar - Terceros 96,854.92 0.00

76
 TOTAL ASIENTO: 99,901.42 99,901.42
SUB DIARIO 07 PLANILLAS
04 4031 ESSALUD - Por pagar 0.00 184.50
04 4032 ONP - Por pagar 0.00 267.00
04 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 1,783.00
04 6211094 SUELDOS Y SALARIOS - adm. - Remuneraciones 1,230.00 0.00
04 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - vtas. - Remuneraciones 820.00 0.00
04 6271094 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - adm. - Seguridad y Previsión Social 110.70 0.00
04 6271095 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - vtas. - Seguridad y Previsión Social 73.80 0.00
04 7911 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,234.50
04 9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,340.70 0.00
04 9511 GASTOS DE VENTA 893.80 0.00
TOTAL ASIENTO: 4,469.00 4,469.00
TOTALES: 2,071,090.28 2,071,090.28

77
 BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ABRIL (SOLES)

DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

COMERCIO
R.U.C.: 20608258168

S. S. PER. GAN.
CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO ACTIVO PASIVO PER. FUN.
DEUDOR ACREEDOR NAT. NAT.
1011 CAJA MN 390,711.07 373,384.90 17,326.17 0.00 17,326.17 0.00 0.00 0.00 0.00
EMITIDAS EN
1212 CARTERA - Facturas, 363,159.83 363,159.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Boletas
COSTO - Mercaderias
20111 548,576.67 0.00 548,576.67 0.00 548,576.67 0.00 0.00 0.00 0.00
Manufacturadas
INTER. NO DEVENG.
3731 EN TRANSAC. CON 18,619.41 0.00 18,619.41 0.00 18,619.41 0.00 0.00 0.00 0.00
TERC.
IGV - CUENTA
40111 54,726.48 56,204.66 0.00 1,478.18 0.00 1,478.18 0.00 0.00 0.00
PROPIA - Por Pagar
RENTA TERCERA
40171 CATEGORIA - 5,233.00 3,909.50 1,323.50 0.00 1,323.50 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto por p
4031 ESSALUD - Por pagar 922.50 1,291.50 0.00 369.00 0.00 369.00 0.00 0.00 0.00

78
 4032 ONP - Por pagar 1,335.00 1,869.00 0.00 534.00 0.00 534.00 0.00 0.00 0.00
SUELDOS Y
4111 SALARIOS POR 7,132.00 7,132.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGAR
EMITIDAS - Facturas,
4212 358,762.40 358,762.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Boletas y Otros Por
INSTITUCIONES
4511 FINANCIERAS - 0.00 121,721.50 0.00 121,721.50 0.00 121,721.50 0.00 0.00 0.00
Obligaciones
ACCIONES-capital
5011 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00
social
UTILIDADES
5911 0.00 157,918.49 0.00 157,918.49 0.00 157,918.49 0.00 0.00 0.00
ACUMULADAS
COMPRAS
6011020 MERCADERIAS 304,035.92 0.00 304,035.92 0.00 0.00 0.00 304,035.92 0.00 0.00
MANUFACTURADAS
MERCADERIAS
6111020 MANUFACTURADAS 0.00 304,035.92 0.00 304,035.92 0.00 0.00 0.00 304,035.92 0.00
- Variación d
SUELDOS Y
6211094 SALARIOS - adm. - 4,920.00 0.00 4,920.00 0.00 0.00 0.00 4,920.00 0.00 0.00
Remuneracion
SUELDOS Y
6211095 SALARIOS - vtas. - 3,280.00 0.00 3,280.00 0.00 0.00 0.00 3,280.00 0.00 0.00
Remuneracio
REGIMEN DE PREST.
6271094 DE SALUD - adm. - 442.80 0.00 442.80 0.00 0.00 0.00 442.80 0.00 0.00
Segu
REGIMEN DE PREST.
6271095 295.20 0.00 295.20 0.00 0.00 0.00 295.20 0.00 0.00
DE SALUD - vtas. - Seg
TERCEROS -
70111 Mercaderias 0.00 307,762.58 0.00 307,762.58 0.00 0.00 0.00 307,762.58 0.00
Manufacturadas -
CARGAS IMPUTAB.
7911 A CTAS. DE COSTOS 0.00 8,938.00 0.00 8,938.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Y GAST
GASTOS
9411 5,362.80 0.00 5,362.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,362.80
ADMINISTRATIVOS
9511 GASTOS DE VENTA 3,575.20 0.00 3,575.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,575.20
79
 TOTALES 2,071,090.28 2,071,090.28 907,757.67 907,757.67 585,845.75 287,021.17 312,973.92 611,798.50 8,938.00
GANANCIA DEL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 298,824.58 298,824.58 0.00 298,824.58
EJERCICIO
SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 585,845.75 585,845.75 611,798.50 611,798.50 307,762.58
TOTALES CUENTAS
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DE ORDEN

DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

COMERCIO
R.U.C.: 20608258168

BALANCE COMPROBACION 10 COLUMNAS ACUMULADO AL MES DE ABRIL (SOLES)

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO [Link] [Link] ACTIVO PASIVO PER. NAT. GAN. NAT. PER. FUN. GAN. FUN.
1011 CAJA MN 390.711,07 373.384,90 17.326,17 0,00 17.326,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas 363.159,83 363.159,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20111 COSTO - Mercaderias Manufacturadas 548.576,67 0,00 548.576,67 0,00 548.576,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3731 INTER. NO DEVENG. EN TRANSAC. CON TERC. 18.619,41 0,00 18.619,41 0,00 18.619,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 54.726,48 56.204,66 0,00 1.478,18 0,00 1.478,18 0,00 0,00 0,00 0,00
40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Impuesto por p 5.233,00 3.909,50 1.323,50 0,00 1.323,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4031 ESSALUD - Por pagar 922,50 1.291,50 0,00 369,00 0,00 369,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4032 ONP - Por pagar 1.335,00 1.869,00 0,00 534,00 0,00 534,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 7.132,00 7.132,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por 358.762,40 358.762,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - Obligaciones 0,00 121.721,50 0,00 121.721,50 0,00 121.721,50 0,00 0,00 0,00 0,00
5011 ACCIONES-capital social 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0,00 157.918,49 0,00 157.918,49 0,00 157.918,49 0,00 0,00 0,00 0,00
6011020 COMPRAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS 304.035,92 0,00 304.035,92 0,00 0,00 0,00 304.035,92 0,00 0,00 0,00
6111020 MERCADERIAS MANUFACTURADAS - Variación d 0,00 304.035,92 0,00 304.035,92 0,00 0,00 0,00 304.035,92 0,00 0,00

80
6211094 SUELDOS Y SALARIOS - adm. - Remuneracion 4.920,00 0,00 4.920,00 0,00 0,00 0,00 4.920,00 0,00 0,00 0,00
6211095 SUELDOS Y SALARIOS - vtas. - Remuneracio 3.280,00 0,00 3.280,00 0,00 0,00 0,00 3.280,00 0,00 0,00 0,00
6271094 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - adm. - Segu 442,80 0,00 442,80 0,00 0,00 0,00 442,80 0,00 0,00 0,00
6271095 REGIMEN DE PREST. DE SALUD - vtas. - Seg 295,20 0,00 295,20 0,00 0,00 0,00 295,20 0,00 0,00 0,00
70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - 0,00 307.762,58 0,00 307.762,58 0,00 0,00 0,00 307.762,58 0,00 307.762,58
7911 CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GAST 0,00 8.938,00 0,00 8.938,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.362,80 0,00 5.362,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.362,80 0,00
9511 GASTOS DE VENTA 3.575,20 0,00 3.575,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.575,20 0,00
TOTALES 2.071.090,28 2.071.090,28 907.757,67 907.757,67 585.845,75 287.021,17 312.973,92 611.798,50 8.938,00 307.762,58
GANANCIA DEL EJERCICIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 298.824,58 298.824,58 0,00 298.824,58 0,00
SUMAS IGUALES 0,00 0,00 0,00 0,00 585.845,75 585.845,75 611.798,50 611.798,50 307.762,58 307.762,58
TOTALES CUENTAS DE ORDEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

81
DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.
COMERCIO
R.U.C.: 20608258168

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 30 de Abril del 2024
(Expresado en Soles)

AC TI V O PASIVO Y PATRIMONIO
Caja y Bancos 17.326,17 PASIVO
Inversiones a Valor Razonab y Disp Venta Sobregiros bancarios
Cuentas Cobrar Comerciales - Terceros Tributos por Pagar 1.057,68
Cuentas Cobrar Comerciales - Relacionado Remuneraciones y Participac. por Pagar
Cuentas Cobrar Person, Accionistas Geren Cuentas Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas Cobrar Diversas - Terceros Cuentas Pagar Comerciales - Relacionados
Cuentas Cobrar Diversas - Relacionados Cuentas Pagar Accionist Direct y Gerente
Servicios y Otros Contratados Anticipad Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
Estimación Cuentas Cobranza Dudosa Cuentas Pagar Diversas - Relacionados
Mercaderias 548.576,67 Obligaciones Financieras 121.721,50
Productos Terminados Provisiones
Sub Productos, Desechos y Desperdicios Pasivo Diferido
Productos en Proceso TOTAL PASIVO 122.779,18
Materias Primas
Materiales Aux. Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes PATRIMONIO
Existencias Por Recibir Capital 5.000,00
Desvalorización de Existencias Acciones de Inversión

82
Activos No Corriente Mantenid para Venta Capital Adicional
Otros Activos Corrientes Resultados No Realizados
Inversiones Mobiliarias Excedente de Revaluación
Inversiones Inmobiliarias (1) Reservas
Activos Adq. Arrendamient Financiero (2) Resultados Acumulados Positivo 157.918,49
Inmuebles, Maquinarias y Equipos Resultados Acumulados Negativo
Depreciación de 1 y 2 e IME Acumulado Utilidad del Ejercicio 298.824,58
Intangibles Pérdida del Ejercicio
Activos Biológicos TOTAL PATRIMONIO 461.743,07
Deprec Activo Biol Amort y Agot Acumulad
Desvalorización de Activo Inmovilizado TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 584.522,25
Activo Diferido 18.619,41
Otros Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO NETO 584.522,25

83
Ventas Netas o Ingresos por Servicios 307.762,58
( - ) Dsctos Rebajas y Bonif. Concedidas
Ventas Netas 307.762,58
( - ) Costo de Ventas
Resultado Bruto 307.762,58

( - ) Gastos de Ventas -3.575,20

( - ) Gastos de Administración -5.362,80
Resultado de Operación 298.824,58
Gastos Financieros
Ingresos Financieros Gravados
Otros Ingresos Gravados
Otros Ingresos No Gravados
Enajenación de Valores y Bienes del A.F
Costo Enajenación de Valores y B. A. F.
Gastos Diversos
REI del Ejercicio
Resultados antes de Participaciones 298.824,58
( - ) Distribución Legal de la Renta

Resultado antes del impuesto 298.824,58

( - ) Impuesto a la Renta

RESULTADO DEL EJERCICIO 298.824,58

84
85
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE ABRIL 2024

(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

(NOTA 1 Y 2)

NOTA 1.- IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La empresa fue creada según escritura pública el 09 de julio del año 2012, con un capital de S/.

5,000.00 (cinco mil y 00/100 soles). La Empresa se dedica a la venta de abarrote, tiene la finalidad

de que los clientes lleven un buen producto de calidad y un precio accesible para todos. La empresa

DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L con domicilio fiscal ubica en la ciudad de Casma,

departamento de Ancash, distrito Casma Otro Casco Urbano J2, Perú. Sus actividades económicas

las inicio el 01-08-2021.

NOTA 2.- PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

La empresa cumple con aplicar los principios de contabilidad generalmente aceptados y las

Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) así como las normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF). La empresa sigue el método de registro por acumulación total,

utiliza el método monista y sus registros sus activos y pasivos sobre la base costos. Los estados

financieros han sido preparados a partir de la información consignada en los registros contables,

siguiendo la metodología establecida por las resoluciones N°2 y 3 del consejo normativo de

contabilidad. Además, el ajuste integral tiene como objetivo presentar los Estados Financieros en

moneda homogénea, sin alterar los principios de Contabilidad.

86
NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro al 30 de Abril de 2024 comprende.

Caja S/. 17,326.17

NOTA 4.- OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Este rubro al 30 de Abril de 2019 comprende.

Otros activos corrientes

NOTA 5.- EXISTENCIAS

Este rubro al 30 de Abril de 2023

comprende. Mercadería S/. 548,576.67

NOTA 6.- INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Este rubro al 30 de Abril de 2024 comprende:

NOTA 7.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Este rubro al 30 de Abril de 2024 comprende.

Cuentas por pagar comerciales – terceros S/.

NOTA 8.- CAPITAL

87
Este rubro al 30 de Abril de 2024 comprende.

Capital Social S/. 5,000.00

NOTA 9.- RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro al 31 de Abril 2019 comprende.

Resultados acumulados S/. 154,179.49

Resultados del ejercicio S/. 298,824.58

S/. 461,743.07

88
 DISTRIBUIDORA ROBERTH ANTONY E.I.R.L.

ANÁLISIS FINANCIERO AL 30 DE ABRIL 2024 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ANÁLISIS DE LÍQUIDEZ

1. CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2024 234,423.74 – 100,432.72= 133,991.02

2023 100,330.00 – 39,850.00= 87,700.00

APRECIACIÓN: Se aprecia que la empresa cuenta con mayor capacidad económica para el año

2019 S/.133,991.02 contrario al año 2018 que tuvo menor capacidad económica para hacer frente

a sus obligaciones con terceros.

2. LÍQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

2024 234,423.74=2.33

100,432.72

2023 127,500.50=3.19

39,850.00

APRECIACIÓN: Se aprecia que la empresa disponía en el año 2018 por cada sol de pasivo

corriente de S/.3.19 de activo corriente y para el 2019 por cada sol de pasivo corriente dispone de

89
 S/.2.33 de activo corriente , por lo tanto para el año 2019 su liquidez es más favorable pues

tiene mayor capacidad de pago.

3. LÍQUIDEZ ABOSLUTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO / PASIVO

CORRIENTE 2019 7,532.86= 0.09

10
0,432.72

2018 3,000.50= 0.08

39,850.00

APRECIACIÓN: Se aprecia que la empresa disponía en el año 2018 de S/.0.008 por cada

S/.1.00 de deuda para afrontarla, mientras que en el año 2019 dispone de S/.0.09 por cada

S/.1.00 de deuda corriente, lo cual evidencia que para el año 2019 se cuenta con capacidad

de pago y en el año 2018 no permitió afrontar las deudas a corto plazo.

4. PRUEBA ÁCIDA

ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS / PASIVO

CORRIENTE 2019 2018

234,423. 74 – 213,471.98 =0.20 127500.50- 120,000=0.18

100,432.72 39,850

APRECIACIÓN: Se aprecia que la empresa disponía en el año 2018 S/.0.16 por cada sol

de deuda y para el año 2019 cuenta con S/.0.15 por cada sol de deuda, lo cual evidencia

PRACTICA PRE PROFESIONAL 90

 que la cobertura de las obligaciones a corto plazo para el año 2019 disminuyó siendo

desfavorable.

CAPITULO
PRACTICA PRE PROFESIONAL 91
 VII:

ANEXOS
FACTURAS DE COMPRA Y VENTA DE ENERO A ABRIL 2024

FACTURAS DE COMPRA: MES ENERO

PRACTICA PRE PROFESIONAL 92

 MES: FEBRERO

PRACTICA PRE PROFESIONAL 93

 MES: MARZO

PRACTICA PRE PROFESIONAL 94

 MES: ABRIL
PRACTICA PRE PROFESIONAL 95
 FACTURAS Y BOLETAS DE VENTA:

PRACTICA PRE PROFESIONAL 96

 MES: ENERO

MES: FEBRERO

PRACTICA PRE PROFESIONAL 97

 MES: MARZO

PRACTICA PRE PROFESIONAL 98

 MES: ABRIL

PRACTICA PRE PROFESIONAL 99

PRACTICA PRE PROFESIONAL 100
PRACTICA PRE PROFESIONAL 101
 7.1 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Alvo, L. C. (2019). Análisis e interpretación de estados financieros (13a. ed.). Recuperado

de: [Link]

Arias, K., Fajardo, M. & Chavez, G. (2020). LA RESPONSABILIDAD GERENCIAL: Nuevo

enfoque en los sistemas de información financiera en las asociaciones de pequeños productores

agropecuarios de la provincia de el oro. Revista Universidad y Sociedad. Vol. 12 (4).

Gonzalez, C. (2019). El impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente: Una década de vigencia

apostando a la formalización. Población y Desarrollo. 2019; 25(48): 49-56

Villanueva, W. (2021). Conceptos fundamentales del Impuesto General a las Ventas. Derecho &

Sociedad, (56). [Link]

Peña, C., Yarleque, W. & Bernuy, A. (2022). Política pública de educación en el cumplimiento de

obligaciones tributarias. Revista de Investigación en Ciencias de la Educación.

[Link] Volumen 6 (2)

Salassa, R. (2024). La aplicación de los métodos alternativos para la prevención y resolución de

conflictos tributarios: un análisis de la normativa argentina vigente. Boletín Mexicano de Derecho

Comparado(157), pp. 301-332. doi: [Link]

Tenorio, J., Soto, P., Garcia J., Zeta, N., Suarez, V., Hurtado, Y. (2020). Proceso de definición de

prioridades institucionales de investigación en el Seguro Social de Salud del Perú, 2020-2022. DOI:

[Link]

PRACTICA PRE- PROFESIONAL 102