República de Colombia Versión pública 2022 - 2023

Evaluación Nacional
del Riesgo de Lavado de Activos,
Financiación del Terrorismo
y Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva

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 PRESENTACIÓN
La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público
de Colombia, es la entidad encargada de articular y desarrollar la Evaluación Nacional del Riesgo (ENR),
instrumento que permite identificar las amenazas y vulnerabilidades a las que están expuestos los diferentes
sectores económicos del país, en procura de combatir el delito y las prácticas de las organizaciones criminales.

Este documento recoge la metodología propuesta por el Banco Mundial para realizar las evaluaciones nacionales del
riesgo, la cual fue adoptada y adaptada al contexto nacional para la ejecución de la última versión, denominada ENR Digital.

Es la primera vez que en Colombia se publica un libro específico sobre el proceso, la metodología, las etapas e ilustra los resultados
de la Evaluación Nacional del Riesgo, tanto en el orden nacional, como sectorial. También contempla el lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y, en esta ocasión, el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FP).

Bajo el liderazgo del Gobierno del Presidente Gustavo Petro Urrego, mantenemos nuestro firme
propósito de combatir estos flagelos, lo que nos ha llevado a coordinar acciones con gobiernos de
Latinoamérica y del mundo para dar cumplimiento a los estándares internacionales en esta materia.

La ENR -que nos permite cuantificar y cualificar el estado del Sistema Antilavado de Activos, contra el Financiamiento
del Terrorismo y contra el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (ALA/CFT/CFP)-, es un
punto de referencia para definir las acciones que se deben adelantar, mediante política pública, para fortalecer el sistema.

La nuestra es una batalla sin cuartel que está entre las prioridades del Gobierno del Cambio contra
grupos organizados que utilizan mecanismos sofisticados para darles apariencia de legalidad a sus
actividades delincuenciales, que afectan significativamente el orden económico y financiero del país.

Luis Eduardo Llinás Chica

Director General de la UIAF
CONTENIDO

Capítulo I. Consideraciones generales 7

Introducción 9
1.1 ¿Qué es el ENR? 9
1.2 ¿Por qué la ENR? 10
1.3 Enfoque Basado en Riesgo 10
1.4 Relación entre las evaluaciones mutuas y la ENR 12

Capítulo II. Análisis de contexto 16

2.1 Marco institucional del sistema LA/FT en Colombia 16
2.1.1 Comisión Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos (Ccicla) 16
2.1.2 Ministerio de Justicia y del Derecho 18
2.1.3 Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) 19
2.1.4 Organismos judiciales 20
2.1.5 Ministerio de Defensa Nacional 22
2.1.6 Ministerio de Relaciones Exteriores – Cancillería 22
2.1.7 Superintendencia de Sociedades 22
2.1.8 Superintendencia Financiera 23
2.1.9 Superintendencia de Notariado y Registro 23
2.1.10 Superintendencia de la Economía Solidaria 24
2.1.11 Superintendencia Nacional de Salud 24
2.1.12 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) 25
2.1.13 Superintendencia de Transporte 26
2.1.14 Ministerio del Deporte 26
2.1.15 Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones 27
2.2 Marco normativo del sistema LA/FT en Colombia 27
2.2.1 Antecedentes normativos previos a la tipificación del lavado de activos 27
2.2.2 Sistema de Prevención de LA/FT en Colombia 31

Capítulo III. Aspectos metodológicos

3.1 Metodología del Banco Mundial 34
3.2 Metodología de la Evaluación 35
3.2.1 Convocatoria 36
3.2.2 Carga de datos 38
3.2.3 Evaluación 38
[Link] Metodología de la evaluación 40
[Link].1 Estructura general de la metodología ENR del Banco Mundial LA 40
[Link].2 Riesgo de Financiación del Terrorismo 49
[Link].3 Variables 52
[Link].4 Vulnerabilidad nacional de LA 53
[Link].5 Vulnerabilidad de LA sectorial 54
[Link].6 Evaluación de la amaneza 54
[Link].7 Vulnerabilidad nacional de FT 54
[Link].8 Vulnerabilidad nacional de FP 56
56
Capítulo IV. Resultados
4.1 Evaluación Nacional del Riesgo de Lavado de Activos 60
4.2 Riesgo nacional de Lavado de Activos 60
4.2.1 Amenaza LA 61
[Link] Amenaza de LA por delito fuente 63
[Link] Amenaza de LA por origen 64
[Link] Amenaza de LA transnacional 65
[Link].6 Evaluación de la amaneza 54
[Link].7 Vulnerabilidad nacional de FT 54
[Link].8 Vulnerabilidad nacional de FP 56
56
Capítulo IV. Resultados
4.1 Evaluación Nacional del Riesgo de Lavado de Activos 60
4.2 Riesgo nacional de Lavado de Activos 60
4.2.1 Amenaza LA 61
[Link] Amenaza de LA por delito fuente 63
[Link] Amenaza de LA por origen 64
[Link] Amenaza de LA transnacional 65
[Link] Amenaza de LA Sectorial 65
[Link] Amenaza de LA basada en casos 66
[Link] Vulnerabilidad nacional de LA 67
4.2.2 Vulnerabilidad LA transversal a todos los sectores 67
4.2.3 Vulnerabilidad LA sectorial 68
4.3 Riesgo de LA sectorial 70
4.3.1 Riesgo LA sector financiero 70
4.3.2 Riesgo LA Sector Real 93
4.3.3 Sector de Actividades Profesionales No Financieras Designadas - APNFD 123

4.3 Riesgo de Financiación del Terrorismo 143

4.3.1 Amenazas FT 143
4.3.2 Amenazas del terrorismo 144
4.3.3 Amenaza Nacional de FT 146
4.3.4 Vulnerabilidades FT 148
4.4 Riesgo de Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva 150
4.4.1 Amenazas FP 150
4.4.2 Vulnerabilidad FP 155

Capítulo V. Conclusiones y Recomendación de Política Pública

5.1 Conclusiones 157
5.2 Recomendación de Política Pública 158
Capítulo I.
Consideraciones generales
 Aviso Legal
El presente documento contiene información RESTRINGIDA, toda vez que
se encuentra relacionado con las funciones de la UIAF establecidas en la Ley
526 de 1999 y la Ley Estatutaria 1621 de 2013, asi como datos de los diferentes
sectores que hacen parte del Sistema Antilavado de Activos, Contra la
Financiacion del Terrorismo y Contra la Financiacion de la Proliferacion
de Armas de Destruccion Masiva; por lo tanto, queda prohibido copiar,
reproducir, distribuir, publicar, transmitir, difundir, o en cualquier modo
explotar cualquier parte de este, sin la autorización previa por escrito de la
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), de igual forma, no se
podrá remover o alterar del documento, ningún dato o imagen.

8 • Capítulo I
Introducción
En este documento se presentan los resultados obtenidos en la Evaluación
Nacional del Riesgo (ENR-2022), según la aplicación de la metodología
definida por el Banco Mundial y adoptada para Colombia. Contiene cinco
capítulos. El primero desarrolla las consideraciones generales, relacionadas
con la obligatoriedad e importancia de la ENR. El segundo corresponde al
análisis de contexto del ámbito legal, institucional y normativo, asociados al
sistema ALA/CFT/CFP en el país. El tercero describe el proceso de la ENR y la
metodología del Banco Mundial. En el cuerto se exponen los resultados, que
se separan por lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación
de la proliferación de armas de destrucción masiva, teniendo en cuenta
que el Lavado de Activos (LA) se analiza desde lo nacional y lo sectorial,
mientras que la Financiación del Terrorismo (FT) y la Financiación de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP), son evaluadas para
el ámbito nacional. El último capítulo desarrolla la propuesta de política
pública y las conclusiones generales de la ENR.

La Evaluación Nacional del Riesgo Digital es un ejercicio sustentado en

tecnología, que generará conocimiento sobre los riesgos a partir del análisis
de las amenazas y vulnerabilidades del Sistema Antilavado, para focalizar
esfuerzos y recursos en la lucha contra estos flagelos.

Al identificar las amenazas y vulnerabilidades del sistema, a partir de

la aplicación de la ENR, se podrán mitigar los principales riesgos que
atentan contra la economía nacional y el bienestar de los colombianos y
así, implementar estrategias eficaces en materia de política pública para
la prevención, detección y fortalecimiento del Sistema.

Consideraciones generales • 9
1.1 ¿Qué es la ENR?
La Evaluación Nacional del Riesgo (ENR), es un ejercicio de identificación, valoración
y evaluación de los riesgos LA/FT/FP de un país, consistente con lo definido en la
Recomendación No. 1 del GAFI, que encomienda a los países la tarea de identificar, evaluar
y entender sus riesgos para tomar medidas y disponer de recursos orientados a asegurar
que se mitiguen eficazmente, mediante un Enfoque Basado en Riesgo (EBR).

Este ejercicio busca que luego de identificados, entendidos y evaluados los riesgos, las
medidas de prevención y mitigación sean proporcionales a estos riesgos. De igual forma,
se deben identificar, evaluar y entender los riesgos de financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.

En Colombia, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), en calidad de

Coordinador Nacional del Sistema Antilavado de Activos, Contra la Financiación del
Terrorismo y Contra la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
(ALA/CFT/CFP), ante el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), es la
encargada de liderar la Evaluación Nacional de Riesgo (ENR).

Para el desarrollo de la ENR, la UIAF empleó la metodología definida por del Banco
Mundial que calcula los riesgos de LA/FT/FP como una combinación de amenazas y
vulnerabilidades. Las amenazas se refieren a la escala y a las características de las ganancias
de actividades criminales (economías ilícitas) o financiación del terrorismo en el país. Las
vulnerabilidades, a las debilidades o brechas de la protección en la jurisdicción contra el
LA/FT. Las amenazas o vulnerabilidades pueden existir en el nivel nacional o en el sectorial
y juntas determinan el nivel de riesgo LA/FT en la jurisdicción.

Esta evaluación es una observación semicualitativa de los riesgos asociados al LA/FT/FP, en

la que prima el criterio de experto, basado en estadísticas del sistema ALA/CFT/CFP, para
lo que se seleccionaron los sectores a evaluar según el sistema nacional ALA/CFT y actores
relevantes de entidades, gremios, empresas del sector privado, reguladores y organismos
de planificación nacional y territorial, entre otras.

El objetivo de la ENR es identificar, calificar y entender los riesgos de LA/FT/FP, que permita
generar planes de acción contenidos una nueva política pública ALA/CFT/CFP, asimismo,
desarrollar controles específicos orientados a las profesiones, negocios y sectores más
vulnerables, asegurar la asignación de recursos eficientes y priorizar estrategias para la
protección de la economía nacional y el bienestar de los colombianos.

1.2 ¿Por qué la ENR?

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), como organismo intergubernamental,
encargado de definir estándares y promover la implementación efectiva de medidas
legales, regulatorias y operativas para combatir el Lavado de Activos, el Financiamiento
del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
(LA/FT/FP) y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional, publicó
un documento titulado, Las cuarenta recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Internacional Contra el Lavado de Activos.

Consideraciones generales • 10
 Las 40 recomendaciones del GAFI son un conjunto de estándares que proponen medidas
que los países deben implementar para combatir LA/FT/FP y que definen acciones para
identificar y evaluar los riesgos de forma continua y actualizada que permitan:

•Identificar cambios al régimen ALA/CFT del país, incluyendo las leyes, regulaciones
y otras medidas.
•Ayudar en la asignación y priorización de recursos ALA/CFT por las autoridades
competentes.
•Ofrecer la información para las evaluaciones del riesgo ALA/CFT, llevadas a cabo por las
instituciones financieras y las Apnfd.

Los estándares definidos en las recomendaciones del GAFI, que deben implementar los
países son verificados de forma permanente y rigurosa mediante procesos de evaluaciones
mutuas del GAFI y los realizados por el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional.

1.3 Enfoque Basado en Riesgo (EBR)

El GAFI para apoyar y facilitar la tarea a los países miembros de la organización en la
implementación de sus 40 Recomendaciones, publicó un documento titulado Guía del
Enfoque Basado en Riesgo - EBR para combatir el lavado de activos y la financiación del
terrorismo (GAFI, 2012, p.1). El documento está dirigido especialmente a las autoridades
públicas y contiene los principios generales para crear un sistema de prevención enfocado
en la administración del riesgo de LA/FT y a la forma de implementarlo. El GAFI propone
cinco principios generales a las autoridades nacionales competentes para asegurarse de
que el sistema de prevención tenga un Enfoque Basado en Riesgo (EBR). Los principios
son los siguientes:

• Entender y responder a las amenazas y vulnerabilidades: una evaluación

del riesgo nacional.
• Un marco legal/regulatorio que soporte la aplicación del EBR.
• Diseñar mecanismos de supervisión que soporten el desarrollo del EBR.
• Identificar los principales actores y asegurar la consistencia.
• Intercambio de información entre los sectores público y privado.

Con relación al primer principio, el GAFI sostiene que el éxito en la aplicación del EBR
depende de un adecuado entendimiento de las amenazas y vulnerabilidades, porque
ello contribuye, en gran medida, a entender los riesgos que enfrenta el país y es la
base fundamental para la evaluación del riesgo nacional (GAFI, 2012, p. 11; Wolfsberg
Group, 2006).

El GAFI destaca que la evaluación del riesgo debe ser ajustada a las circunstancias de cada
país, debido a una gran variedad de razones, por ejemplo, la estructura de las autoridades
competentes, la naturaleza de los servicios ofrecidos por el sector financiero o las
particularidades de cada sistema regulatorio. Como consecuencia, la conclusión de cada
país acerca del nivel de riesgo al que se encuentra expuesto es única, como también lo es la
forma en que se implementa la evaluación del riesgo país en la práctica (GAFI, 2012, p. 11).

11 • Capítulo I
El GAFI advierte que la evaluación del riesgo país no debe ser entendida solamente en ese
nivel formal sino como un proceso específicamente diseñado para obtener un resultado,
que debe consistir en que la asignación de responsabilidades y recursos en el país sea
consecuente con una amplia y actualizada comprensión de los riesgos a los que se enfrenta
en materia de LA/FT. Para alcanzar ese objetivo, las autoridades deben consultar al sector
privado y tener en cuenta la información disponible acerca de las vulnerabilidades del
sistema financiero a los lavadores de dineros, financiadores de terroristas y otro tipo de
criminales (GAFI, 2012, p. 11).

Ahora bien, en cuanto a la forma de llevar a cabo la evaluación del riesgo país, el GAFI
sostiene que el enfoque basado en riesgo puede y debe ser aplicado en diferentes escalas: a
escala nacional y, a escala de instituciones privadas individuales. Cualquiera sea el ámbito
en el que se pretenda hacer la evaluación del riesgo de LA/FT/FP al que se está expuesto,
comienza por la identificación y la evaluación de las amenazas (GAFI, 2012, p. 14).

Cuando la evaluación es nacional, las amenazas que enfrentan las instituciones privadas
individualmente consideradas tienen incidencia en la magnitud del riesgo global al que está
expuesto el país. Por tal razón, la identificación y evaluación de las amenazas que enfrenta
cada sector, cada tipo de institución, cada empresa o cada profesión son esenciales para
la evaluación del riesgo país en materia de LA/FT. De allí que la evaluación del riesgo país
se deba llevar a cabo a partir de la información suministrada no solo por los organismos
de supervisión (superintendencias, establecimientos públicos u otras entidades con la
facultad legal), las autoridades de policía, la Fiscalía General de la Nación y los organismos
de inteligencia (especialmente de inteligencia financiera), sino también con base en la
información suministrada por las instituciones financieras y todas las demás Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas - (APNFD) (GAFISUD, 2013). La cooperación entre
lo público y lo privado es fundamental para identificar las amenazas y, por consiguiente,
determinar el nivel de riesgo al que se está expuesto.

Un aspecto importante de la evaluación es que no debe ser estática. Los países deben
asegurarse de que los sistemas y metodologías de evaluación del riesgo de LA/FT sean
dinámicos, de forma que pueda actualizarse periódicamente, para ello, los sistemas
y mecanismos de intercambio de información entre la autoridad competente para la
evaluación y las entidades del sector público, y entre aquella y los particulares, deben
institucionalizarse. La información requerida para realizar y actualizar la evaluación de
riesgo país debe fluir automáticamente, para que el sistema de evaluación sea dinámico,
arrojando resultados permanentes (GAFI, 2012, p. 15).

Sobre la base de la evaluación y de sus conclusiones, las autoridades competentes deben

distribuir responsabilidades y recursos, así como adoptar las medidas que sean necesarias,
en orden a mitigar la exposición al riesgo de LA/FT que tiene el país. Las decisiones tomadas
como consecuencia de la evaluación del riesgo deben ser coherentes con otros objetivos
de política pública, para garantizar que los recursos y las responsabilidades se distribuyan
de manera eficiente entre las diferentes instituciones públicas o privadas y que ellas los
ejecuten adecuadamente (GAFI, 2012, p. 15).

Adicionalmente, la evaluación del riesgo país también orienta a las autoridades acerca
de la relación existente entre el régimen de supervisión y regulación de los sectores,
actividades o profesiones controladas, por un lado, y la obligación de estos de cooperar
en la identificación, control, mitigación o administración de los riesgos a los que están
expuestos, por el otro. Si se imponen a los particulares demasiadas cargas en materia
de prevención del LA/FT, el efecto obtenido resultaría contraproducente. Hacer que los
particulares adopten sistemas de administración del riesgo muy exigentes puede ser

Consideraciones generales • 12
 irracional, porque ello eleva los costos asociados a la prevención del LA/FT y los resultados
pueden ser contrarios al interés público, por ejemplo, limitando o restringiendo el acceso
de algunos segmentos de la sociedad a ciertos bienes o servicios importantes, en razón del
aumento considerable de su precio (GAFI, 2012, p. 16).

Finalmente, el GAFI explica que una parte de la evaluación del riesgo es la determinación
de la autoridad encargada de hacerla, qué tan formal debe ser la evaluación y si esta se hace
pública. Aspectos que deben ser considerados por la autoridad competente, en función del
alcance que pretenda darle a la evaluación o del impacto que espere causar en la sociedad.

1.4 Relación entre las evaluaciones mutuas

y la ENR LA, FT y FP
El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), es un organismo
intergubernamental de base regional, que agrupa 16 países del Continente. Fue creado
el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias (Colombia) bajo el nombre GAFISUD
(Grupo de Acción Financiera de Sudamérica), mediante un memorando de entendimiento
suscrito por Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay.
Más tarde, en 2006, se incorporó México, en 2010 Costa Rica y Panamá, y Cuba, fue
aceptado el 13 de diciembre de 2012 (GAFISUD, 2013). En 2013 se incorporaron Honduras y
Nicaragua, y entonces el Grupo cambió su nombre al actual. Colombia adhirió al GAFILAT
de conformidad con la ley 1186 de 2008 y en esta, se acordó cumplir con los objetivos
del GAFI, específicamente reconocer y aplicar las 40 Recomendaciones del Grupo de
Acción Financiera Internacional contra el blanqueo de capitales y las recomendaciones y
medidas que en el futuro adopte el GAFISUD. Esto supone una mayor fuerza vinculante
de los estándares, bajo el supuesto de que constituyen soft law (ley blanda o derecho no
vinculante), pero deben procurarse las medidas institucionales que lleven a un efectivo
cumplimiento de esa denominada “ley blanda”. En general, la aplicación de los estándares
tiene en cuenta la normatividad de los distintos estados, pero estos deben fortalecer sus
sistemas jurídicos, de tal forma que se implemente el estándar con rigor, toda vez que se
acompañan de un sistema de evaluación y calificación, usual en este tipo de ley blanda,
cuyas consecuencias para el Estado van desde temas reputacionales y crediticios, hasta
otras medidas más intensas.

Con la creación del GAFILAT se fortalece entonces el objetivo de vincular a sus miembros a
la creación de un sistema regional de prevención del LA/FT que cumpla cabalmente las 40
recomendaciones. Para tal efecto, el Grupo centra su misión en dos grandes actividades:
capacitación y evaluaciones mutuas (GAFISUD, 2013).

Las evaluaciones mutuas son un mecanismo creado por el GAFI, para determinar los niveles
de implementación de las 40 recomendaciones por cada uno de los países. Esta evaluación
se lleva a cabo en un organismo evaluador, que está normalmente conformado por un
experto jurídico, uno operativo, dos financieros y con el apoyo de dos representantes
de la Secretaría Ejecutiva. Este grupo tiene la responsabilidad de definir el nivel de

13 • Capítulo I
implementación de cada una de las recomendaciones en el país evaluado, aplicando los
procedimientos, criterios y las pautas establecidas en el Manual para Evaluadores de
GAFISUD (GAFISUD, 2009).

En términos generales, la evaluación tiene dos momentos: la evaluación ex situ y la

evaluación in situ. La ex situ consiste en una revisión puramente documental llevada
a cabo fuera del país evaluado, para tal efecto, el organismo evaluador envía a las
autoridades del país un cuestionario con preguntas sobre su sistema de prevención del
LA/FT. Allí se pregunta por el marco jurídico, el institucional, las políticas públicas, los
sectores regulados, la supervisión o el régimen sancionatorio. El país evaluado responde
el cuestionario y lo envía junto con la documentación que, en su opinión, mejor soporta
las respuestas (GAFI, 2013).

La evaluación in situ , por su parte, requiere que el organismo evaluador se desplace

físicamente al país evaluado y, allí, se reúna con la mayor cantidad de actores posibles.
Habla con los reguladores, con el supervisor, con la unidad de inteligencia financiera (UIF),
con la Fiscalía, con la academia, con los bancos, con empresarios que desarrollan APNFD.

La evaluación apunta fundamentalmente a establecer el nivel de cumplimiento de cada una

de las 40 recomendaciones del GAFI, desde dos puntos de vista: cumplimiento técnico y
efectividad. Cumplimiento técnico, en el sentido de que el país haya efectuado los ajustes
necesarios en su ordenamiento jurídico o en su estructura organizacional y funcional, para
incluir las políticas, actividades o herramientas requeridas por las 40 recomendaciones
para prevenir el LA/FT. Efectividad en el sentido de que esas políticas, actividades o
herramientas realmente estén funcionando bien y arrojando resultados satisfactorios.

Por su trabajo, el organismo evaluador debe calificar el grado de cumplimiento de cada

una de las 40 recomendaciones, asignando al país una calificación para cada una de ellas.
La escala de calificación definida por el GAFI es estándar y tiene cuatro niveles (GAFISUD,
2009, p. 6):

La recomendación está plenamente cumplida desde

el punto de vista de todos los criterios esenciales.

Existen solo pequeñas deficiencias; una gran mayoría

de los criterios esenciales están plenamente cumplidos.

El país ha tomado medidas de fondo y cumple con

algunos de los criterios esenciales.

Existen graves deficiencias; la mayoría de los criterios

esenciales están sin cumplir.

Una obligación es inexigible, en su totalidad o en parte,

debido a características estructurales, jurídicas o
institucionales de un país. Por ejemplo, no existe un
determinado tipo de institución financiera.
Gráfico 1. Escala de calificación para evaluaciones mutuas del GAFILAT.
Fuente:(GAFISUD, 2009, p. 6).

Consideraciones generales • 14
 El trabajo del organismo finaliza con la elaboración de un informe de evaluación, que debe
tener las conclusiones debidamente soportadas en documentación y en criterios objetivos.
Este informe es verificado y comentado por un grupo de revisión antes de presentarlo al
Pleno de Representantes para su aprobación.

El Pleno de Representantes aprueba el informe y determina en que categoría debe ser

incluido el país. A tal efecto, los países son clasificados en dos grandes categorías que
se hacen públicas ante la comunidad internacional, para ayudar a proteger el sistema
financiero internacional (GAFI, 2012):

La importancia mundial de las evaluaciones mutuas radica en que, dependiendo de

la categoría en que se incluya a los países evaluados, una calificación negativa tiene
consecuencias nefastas sobre su capacidad para establecer relaciones económicas con
los demás países miembros del GAFI. El hecho de que la evaluación concluya que el país
evaluado no coopera en la lucha contra el LA/FT/FP tiene como consecuencia un proceso de
aislamiento, causado por el levantamiento inmediato de barreras jurídicas y comerciales
que imponen los demás países del Grupo. Por esa razón, una calificación negativa puede
ocasionar graves perjuicios a la economía de un país no cooperante o que no cumpla
satisfactoriamente las 40 recomendaciones.

Ahora bien, dado que el modelo que promueve el GAFI para luchar contra el LA/FT/FP está
basado en la identificación, medición y mitigación del riesgo (Enfoque Basado en el Riesgo
– EBR), tiene sentido que la primera recomendación de ese organismo sea que los países
realicen una ENR LA/FT y que utilicen esta evaluación como base para el diseño y ejecución
de sus políticas públicas contra el LA/FT.

15 • Capítulo I
Capítulo II.
Análisis de contexto
 2.1 Marco institucional del sistema LA/FT
en Colombia (normograma)
La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), es un organismo de inteligencia
económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la información suministrada
por entidades reportantes y fuentes abiertas, para prevenir y detectar posibles operaciones
de lavado de activos, sus 66 delitos fuente, el financiamiento del terrorismo (FT) y el
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP).

Asimismo, la Unidad es parte del Sistema Antilavado, que se encarga de articular las
normas e instituciones creadas para combatir estos delitos y es el organismo de Inteligencia
Financiera del país, cumpliendo con los estándares internacionales, en especial la
recomendación 29 (Unidades de Inteligencia Financiera), que precisa la conformación de
un cuerpo de inteligencia con capacidad operativa, tecnológica y humana para identificar
y prevenir las amenazas de origen delictual en temas LA/FT/FP. El concepto bajo el que se
crearon las Unidades de Inteligencia Financiera es el de red, atendiendo al carácter global
del fenómeno de lavado de activos, macrocriminalidad y financiamiento del terrorismo,
principalmente. Hay 166 unidades, que intercambian información a través del canal
(Egmont Secure Web) del Grupo Egmont (Grupo de unidades de inteligencia financiera),
lo que permite articular información de los estados miembros.

Inicialmente se incluyeron temas de lavado de activos y, en Colombia a partir de la Ley

1121 de 2006, se atribuyeron funciones en financiamiento del terrorismo y, con la Ley
1621 de 2013, “Por medio de la cual se expiden normas para fortalecer el marco jurídico
que permite a los organismos que llevan a cabo actividades de inteligencia cumplir con su
misión constitucional y legal y se dictan otras disposiciones”, se ratificó a la UIAF como
un organismo de inteligencia del país.

En efecto, el artículo 3º de la Ley 1621 de 2013, ratifica a la Unidad de Información y Análisis

Financiero (UIAF), como un organismo de inteligencia y señala que dicha categoría también
la tendrán las dependencias de las Fuerzas Militares y la Policía Nacional, organizadas
para tal fin y los demás organismos facultados por la Ley. Entre estos, cabe señalar a la
Dirección Nacional de Inteligencia (DNI), creada en el Decreto 4179 de 2011. A su vez, estos
organismos conforman la comunidad de inteligencia y son los únicos autorizados para
desarrollar actividades de inteligencia y contrainteligencia. Así mismo, se creó una Junta de
Inteligencia Conjunta, conocida por la sigla JIC, que coordina en el máximo nivel decisorio
la actividad de estos organismos en temas priorizados.

2.1.1 Comisión Interinstitucional para

el Control del Lavado de Activos (CCICLA)

El 6 de junio de 1996, fecha en la que se promulgó el Estatuto Anticorrupción (Ley

190 de 1995), el Gobierno Nacional expidió el Decreto 950 de 1995, por el cual se
conformó la entonces Comisión Interinstitucional para el Control del Lavado de
Activos (hoy la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del
Lavado de Activos –CCICLA-).

17 • Capítulo II
La CCICLA es el organismo rector de la política pública contra el lavado de activos y la
financiación del terrorismo. De hecho, textualmente “su función principal es formular
la política de Gobierno en contra de los fenómenos asociados al lavado de activos, el
enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales y terroristas, a partir de
la cual se combatirán los flagelos de lavado de activos, financiación del terrorismo y los
demás delitos fuentes”. (UIAF C., 2014)

Según el Decreto 3420 de 2004, la CCICLA está integrada por los siguientes miembros:

• Ministro de Justicia y del Derecho o el viceministro de Justicia.

• Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado, quien deberá ser un viceministro.
• Ministro de Defensa Nacional o su delegado, quien deberá ser un viceministro.
• Director de la Dirección Nacional de Inteligencioa (DNI).
• Fiscal General de la Nación o su delegado quien deberá ser el Vicefiscal General
de la Nación.
• Director general de la UIAF o su delegado, quien deberá ser subdirector, ejerce la
Secretaría Técnica de la CCICLA.

Las funciones de la CCICLA son las siguientes:

a. Formular la política de Gobierno en contra de los fenómenos asociados al lavado

de activos, el enriquecimiento y la financiación de las organizaciones criminales
y terroristas.
b. Consolidar y evaluar las propuestas de política presentadas por los Comités Operativos
y recomendar a la instancia pertinente su adopción.
c. Coordinar, orientar y apoyar a las entidades estatales en la ejecución de las
funciones relacionadas con la lucha contra las conductas asociadas al lavado de activos,
enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales y terroristas.
d. Conocer las propuestas de modificación normativa presentadas por los Comités
Operativos y canalizarlas hacia la autoridad y/o Comité Operativo competente. Hacer
seguimiento al proceso de estudio y adopción de estas, mediante la Secretaría Técnica.
e. Conocer los nuevos sectores o actividades de riesgo y posibles tipologías para orientar
las acciones de las entidades. Promover la adopción de mejores prácticas.
f. Medir y evaluar el impacto social y económico de las conductas asociadas al lavado de
activos, el enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales y terroristas.
g. Velar por el seguimiento permanente al cumplimiento de los estándares internacionales
en materia de lavado de activos, enriquecimiento y financiación de las organizaciones
criminales y terroristas y hacer las recomendaciones a que haya lugar.
h. Apoyar a la instancia nacional de coordinación o de contacto con organismos, instancias
o foros internacionales relativos al lavado de activos, el enriquecimiento y financiación
de las organizaciones criminales y terroristas.
i. Definir mecanismos de retroalimentación entre las entidades relacionadas con el
proceso de prevención-detección-investigación-sanción de las conductas asociadas
al lavado de activos, el enriquecimiento y financiación de las organizaciones criminales
y terroristas.
j. Apoyar a las entidades en el acceso a nuevas fuentes de información, útil para las
actividades de prevención, detección e investigación judicial.
k. Velar por la operatividad de un Sistema de Seguimiento Estadístico con el objeto de
compilar y difundir las cifras oficiales del sistema integral de lucha contra el lavado
de activos.

Análisis de contexto • 18
 l. Rendir los informes al Presidente de la República sobre el funcionamiento de la
Comisión, así como sobre las acciones que las entidades estatales estén adelantando
para dar cumplimiento a las políticas trazadas.
m. Aprobar la inclusión de entidades en los Comités Operativos y establecer si participarán
como miembros permanentes o no permanentes.

La creación de esta Comisión se da en acatamiento de la segunda recomendación del

GAFI, mediante la que se exhorta a los países a asegurar que exista una coordinación
nacional entre las autoridades responsables de formular políticas, la Unidad de
Inteligencia Financiera y las autoridades del orden público, para que se genere una
cooperación, desarrollo e implementación de políticas encaminadas a combatir el lavado
de activos, la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción
masiva (UIAF, 2014).

La CCICLA está conformada por cuatro comités operativos:

• Comité Operativo de Cultura Antilavado.

• Comité Operativo para la Prevención y la Detección.
• Comité Operativo de Investigación y Juzgamiento.
• Comité Operativo para la Implementación del Sistema Centralizado de Consultas
de Información (SCCI).

2.1.2 Ministerio de Justicia y del Derecho

El Ministerio de Justicia y del Derecho es una entidad pública, del orden nacional,
perteneciente a la Rama Ejecutiva del poder público, cuya principal función es “formular,
adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar la política pública en materia de ordenamiento
jurídico, defensa y seguridad jurídica, acceso a la justicia formal y alternativa, lucha contra
la criminalidad, mecanismos judiciales transicionales, prevención y control del delito,
asuntos carcelarios y penitenciarios, promoción de la cultura de la legalidad, la concordia
y el respeto a los derechos, la cual se desarrollará mediante la institucionalidad que
comprende el Sector Administrativo. El Ministerio de Justicia y del Derecho coordinará las
relaciones entre la Rama Ejecutiva, la Rama Judicial, el Ministerio Público, los organismos
de control y demás entidades públicas y privadas, para el desarrollo y consolidación de la
política pública en materia de justicia y del derecho”. (Ministerio de Justicia y del Derecho,
2016).

El Ministerio de Justicia y del Derecho, con el Viceministerio de Política Criminal y

Justicia Restaurativa y de la Dirección de Política contra las Drogas que depende de él, es
el encargado de “Proponer los lineamientos para la formulación de las políticas contra el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo para ser presentadas ante la Comisión
de Coordinación Interinstitucional contra el Lavado de Activos (CCICLA)” (Ministerio de
Justicia y el Derecho, 2016). Se encarga de “Coordinar el Comité Operativo de Cultura
Antilavado de la Comisión de Coordinación Interinstitucional contra el Lavado de Activos
(CCICLA”. (Ministerio de Justicia y del Derecho, 2016).

19 • Capítulo II
2.1.3. Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

La UIAF es una Unidad Administrativa Especial con personería jurídica, autonomía

administrativa, patrimonio independiente y regímenes especiales en materia de
administración de personal, nomenclatura, clasificación, salarios y prestaciones, de
carácter técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, creada por la Ley 526
de 1999, cuya misión principal es la realización de actividades de inteligencia financiera para
combatir el LA/FT. La inteligencia financiera tiene como enfoque principal las operaciones,
actividades y prácticas que puedan ser constitutivas de delitos de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y delitos fuente del lavado. Adicionalmente, lleva a cabo
actividades de inteligencia que puedan dar información válida para la acción de extinción
de dominio. Establecida en la Constitución Política de 1991 (artículo 34), constituye una
acción no penal sino patrimonial, que permite limitar el derecho a la propiedad cuando el
dominio de los bienes se haya obtenido para enriquecimiento ilícito, en perjuicio del Tesoro
público o con grave deterioro de la moral social. El legislador colombiano ha expedido leyes
sobre extinción de dominio, cuya acción está radicada en la Fiscalía General.

La UIAF es parte de la comunidad de inteligencia creada por la Ley 1621 de 2013, con lo
cual está facultada para realizar el denominado “ciclo de inteligencia”, conformado por
el recaudo, la centralización, el análisis y la difusión de información a las autoridades.
Para llevar a cabo adecuadamente dicho ciclo, la UIAF tiene acceso a las bases de datos del
sistema financiero y de los distintos sectores del Estado colombiano, sin que sea posible
oponerle la reserva. Adicionalmente, tiene la posibilidad de desplegar todos los actos y
técnicas de análisis necesarios para identificar, ubicar, recolectar, clasificar, conservar y
difundir información financiera que sea relevante, para luchar contra el LA/FT, garantizar
la seguridad nacional, defender la soberanía y mantener el orden constitucional.

La Ley 1621 de 2013 constituye un hito normativo de importancia en el país, toda vez que
elevó a norma de nivel estatutario (es decir, de derecho fundamental), las actividades de
inteligencia, pues para llevar a cabo la función de proteger fines constitucionales (seguridad
nacional, orden democrático, medio ambiente, prevención y detección de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y derechos fundamentales, vida y convivencia pacífica,
entre otros), estos organismos pueden afectar derechos fundamentales, principalmente
los relacionados con el derecho a la intimidad, el debido proceso y otros. Por ello, la ley
estableció el procedimiento para llevar a cabo actividades de inteligencia, los controles
de la misma (Plan Nacional de Inteligencia, misiones de trabajo, inspectores de los
organismos, Comisión Legal de Seguimiento, integrada por senadores y representantes,
entre otros), los tiempos de reserva de la información, sus propias medidas de protección
y la posibilidad de establecer convenios de cooperación institucional para la obtención de
información. Para realizar un adecuado ciclo de inteligencia es preciso fortalecer el recaudo
de información, tener capacidades tecnológicas de forma tal que la función tradicional
de recibir información se enriquezca con instrumentos de analítica. Otro aspecto es el
relacionado con la perspectiva de análisis en el ciclo de inteligencia, este es el denominado
técnicamente amenaza, que entra a conjugarse, en el caso de la UIAF, con el estándar uno
del GAFI, que habla de riesgo. La amenaza y el riesgo constituyen el horizonte desde el que
se desarrolla el ciclo y, en el caso de la UIAF, concluye en casos que pueden tener vocación
judicial y se remiten el órgano respectivo, en productos anticipativos o estratégicos, que
tienen receptores definidos en la ley y en ejercicios de analítica y prospectiva.

Análisis de contexto • 20
 La ley faculta a la UIAF para definir qué personas están obligadas a reportar operaciones,
qué clase de operaciones y en qué términos, plazos y condiciones. Es importante resaltar
que, de conformidad con la norma de creación, Ley 526 de 1999, la UIAF tiene facultades
regulatorias para establecer obligaciones de reporte de información, pero no tiene facultad
sancionatoria, razón por la cual no puede adelantar procesos sancionatorios ni imponer
sanciones por el incumplimiento a las obligaciones de reporte. Por esta razón, la UIAF
se articula con las superintendencias y demás autoridades de supervisión (Coljuegos o la
DIAN, entre otros), para que sean las que sancionen a los sujetos por el incumplimiento
de sus obligaciones de reporte.

2.1.4 Organismos judiciales

Los organismos judiciales en Colombia que están relaciónados con el Sistema ALA/AFT/
AFP y aportan al mismo, lo componen tres entidades de orden nacional que son a saber:
La fiscalía General de la Nación, el Consejo Superior de la Judicatura y la Corte Suprema
de Justicia.

a. Fiscalía General de la Nación

La Fiscalía General de la Nación es una entidad que pertenece a la Rama Judicial del poder
público. Según el artículo 250 de la Constitución Política, el Fiscal General de la Nación
es el titular de la acción penal y, en tal virtud, tiene la obligación de investigar y acusar
aquellas conductas que sean constitutivas de infracción a la ley penal. Adicionalmente,
la Ley 1708 de 2014 le dio la titularidad de la acción de extinción de dominio, con lo que
también tiene la obligación de perseguir los activos ilícitos incursos en alguna causal de
extinción de dominio.

Recientemente, la Fiscalía General de la Nación modificó su estructura orgánica y funcional

mediante el Decreto 016 de 2014¸modificado por el Decreto Ley 898 de 2017 y la Ley 2197 de
2022. Dicha norma dispuso la reorganización de sus unidades nacionales especializadas.
Así, dentro de esta entidad se creó la Delegatura para las Finanzas Criminales, que tiene
a cargo las siguientes dependencias que son parte del sistema de lucha contra el LA/FT:

• Dirección Especializada contra el Lavado de Activos.

• Dirección Especializada de Extinción del Derecho de Dominio.
• Dirección Especializada de Investigaciones Financieras.
• Dirección Especializada contra los delitos fiscales.

21 • Capítulo II
b. Consejo Superior de la Judicatura

El Consejo Superior de la Judicatura (CSJ), es un organismo del orden nacional, perteneciente

a la Rama Judicial del poder público, encargado del Gobierno y Administración de la misma
Rama Judicial. Por otra parte, el artículo 257 A de la Carta Política creó la Comisión de
Disciplina Judicial que sustituyó el CSJ en las funciones disciplinarias, respecto de los
funcionarios de la Rama. Actualmente, el CSJ gobierna el funcionamiento de la Rama
Judicial, en lo que hace a la disposición de los recursos.

En materia de lucha contra el LA/FT, el CSJ tiene un papel protagónico, puesto que se
encarga del nombramiento, promoción y gerencia de los recursos, pero en el sistema
jurídico cada juez goza de autonomía administrativa, en un sistema conformado, desde
el punto de vista orgánico por distintos niveles de jueces y cortes encargadas de conocer
en última instancia o en casación de los recursos a los actos proferidos por aquellos.
Para perseguir penalmente el lavado de activos, la jurisdicción colombiana dispone
de jueces penales del circuito especializados, que conocen, entre otros delitos graves,
del lavado de activos y/o financiación del terrorismo. Estos jueces penales son los
encargados del juzgamiento de las personas acusadas del delito de lavado de activos o
financiación del terrorismo.

La jurisdicción colombiana también dispone de fiscales especializados en lavado de activos

y con policía judicial para delitos económicos, como el lavado de activos y la financiación
del terrorismo. Estos fiscales también son vigilados por el CSJ, bien directamente o por
medio de los consejos seccionales.

Finalmente, el CSJ, con sus consejos seccionales, también investiga, juzga y sanciona
disciplinariamente a los abogados del país por violaciones al régimen de ejercicio de
la profesión.

c. Corte Suprema de Justicia

La Corte Suprema de Justicia de Colombia es la más alta instancia judicial de la jurisdicción

ordinaria. Entre sus funciones está la de actuar como tribunal de casación (recurso
extraordinario respecto de las decisiones judiciales). Tiene también como función juzgar
a funcionarios con fuero especial por cualquier hecho punible que se les impute: Presidente
de la República o a quien haga sus veces y a los magistrados de la Corte Suprema de Justicia,
del Consejo de Estado y de la Corte Constitucional, los miembros del Consejo Superior de
la Judicatura y el Fiscal General de la Nación, (art. 174 y 175 num. 2 y 3). Investiga y juzga
a los miembros del Congreso, a los ministros del Despacho, al Procurador General de la
Nación, al Defensor del Pueblo, a los agentes del Ministerio Público ante la Corte, ante el
Consejo de Estado y ante los Tribunales.

Análisis de contexto • 22
 2.1.5 Ministerio de Defensa Nacional

El Ministerio de Defensa Nacional tiene funciones relacionadas con la definición,

desarrollo y ejecución de políticas de defensa y seguridad, encaminadas a garantizar la
soberanía nacional, la independencia, la integridad territorial y el orden constitucional. En
cumplimiento de esas funciones, el Ministerio realiza, con las fuerzas armadas (Ejército,
Armada, Fuerza Aérea y Policía Nacional), las actividades y operaciones dirigidas al uso de
la fuerza pública para asegurar el cumplimiento de la ley.

En la lucha contra el lavado de activos, el Ministerio de Defensa trabaja con la Fiscalía

General de la Nación y los Jueces de la República en la persecución de los infractores de la ley
penal y en la ubicación de activos ilícitos. En consecuencia, cumple un papel preponderante
en la persecución de los lavadores de activos, los terroristas y demás infractores de la ley
penal. Además, presta un apoyo esencial en la identificación, ubicación, aseguramiento y
recuperación de activos provenientes del delito o destinados a la comisión de otros delitos.

2.1.6 Ministerio de Relaciones Exteriores – Cancillería

El Ministerio de Relaciones Exteriores o Cancillería es una entidad pública del orden

nacional, perteneciente a la rama ejecutiva del poder público, cuya principal función es
“formular, planear, coordinar, ejecutar y evaluar la política exterior de Colombia, las
relaciones internacionales y administrar el servicio exterior de la República”. (Ministerio
de Relaciones Exteriores, 2016).

En materia de lucha contra el LA/FT, la Cancillería coordina la posición de Colombia en

los diversos foros internacionales y reuniones bilaterales sobre la materia. Debe difundir
en el escenario internacional los logros y avances de la legislación colombiana en la lucha
contra el LA/FT. Además, debe presentar ante el Congreso de la República los instrumentos
internacionales suscritos por el Estado en materia de lucha contra el LA/FT para que se
le dé el trámite correspondiente. Dentro del actual ordenamiento jurídico es un eslabón
fundamental para el congelamiento de recursos (recomendación 38 del GAFI), según las
listas restrictivas emanadas de la Organización de las Naciones Unidas respecto de personas
presuntamente vinculadas a actividades de terrorismo.

2.1.7 Superintendencia de Sociedades

La Superintendencia de Sociedades es un organismo técnico adscrito al Ministerio de

Comercio, Industria y Turismo, que ejerce las funciones de inspección, vigilancia y control
en las sociedades mercantiles. Dentro de esta entidad opera una Superintendencia Delegada
para la Inspección, Vigilancia y Control. Esta delegatura tiene, según el artículo 14 numeral
21 del Decreto 1023 de 2012, la función de regular la obligación de adoptar sistemas de
prevención de LA/FT a cargo de ciertas sociedades, de supervisar el cumplimiento de dicha
obligación y de imponer sanciones por el incumplimiento de las mismas.

23 • Capítulo II
2.1.8 Superintendencia Financiera de Colombia

La Superintendencia Financiera de Colombia es un organismo técnico, adscrito al

Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que ejerce la inspección, vigilancia y control de
las instituciones autorizadas para operar en el mercado financiero, cambiario, bursátil y
asegurador colombiano (sector financiero).

La entidad tiene una Superintendencia Delegada para el Riesgo de Lavado de Activos. Esta
dirección, adscrita a la Delegatura Adjunta para la Supervisión de Riesgos y Conductas
de Mercados, debe: (i) emitir las normas que definen los sujetos obligados a adoptar
sistemas de administración del riesgo LA/FT (Sarla/FT), así como los requisitos mínimos
que deben cumplir dichos sistemas; (ii) supervisar la administración del riesgo LA/FT,
sobre las personas sujetas a inspección, vigilancia y control de la Superintendencia; y
(iii) imponer sanciones por el incumplimiento de las normas existentes en materia de
prevención del LA/FT.

2.1.9 Superintendencia de Notariado y Registro

La Superintendencia de Notariado y Registro es un organismo técnico, adscrito al Ministerio

de Justicia y del Derecho, que ejerce las funciones de orientación, inspección, vigilancia y
control de los notarios y registradores de instrumentos públicos del país. Adicionalmente,
la Superintendencia de Notariado y Registro atiende la organización, administración y
sostenimiento de las Oficinas de Registro de Instrumentos Públicos y asesora al Gobierno
Nacional en la construcción de las políticas y el establecimiento de los programas y planes
referidos a los servicios públicos notarial y registral.

En la lucha contra el LA/FT, instruye a los notarios en la aplicación de normas que permitan
no solo regular su actividad, sino que prevengan operaciones de lavado de activos y de
financiación del terrorismo. Específicamente, por medio de la Delegada para el Notariado,
viene impartiendo instrucciones a los notarios del país para la adopción del Sistema
Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
(Sipla/FT). Esta entidad no sólo reglamenta la obligación de adoptar estos Sipla/FT, sino
que supervisa su cumplimiento.

Dado que los notarios ejercen el servicio público notarial, están sometidos al Código General
Disciplinario y a la autoridad de la Procuraduría General de la Nación, órgano encargado de
vigilar el ejercicio de la función pública en Colombia. La Superintendencia de Notariado y
Registro realiza el procedimiento sancionatorio respectivo.

Análisis de contexto • 24
 2.1.10 Superintendencia de la Economía Solidaria

La Superintendencia de la Economía Solidaria es un organismo técnico, adscrito al Ministerio

de Hacienda y Crédito Público, que ejerce las funciones de inspección, vigilancia y control
de la actividad financiera del cooperativismo y sobre los servicios de ahorro y crédito de
los fondos de empleados y asociaciones mutualistas y, en general, el aprovechamiento o
inversión de los recursos captados de los asociados por parte de las organizaciones de la
economía solidaria.

En materia de lucha contra el LA/FT, esta superintendencia ha emitido normas que obligan
al sector solidario que ejerce actividades de intermediación financiera a implementar
sistemas de gestión de riesgo LA/FT. Tal es el caso de las cooperativas de ahorro y crédito
y de las cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito.

La normatividad vigente obliga a los fondos de empleados, asociaciones mutuales,

cooperativas de aporte y crédito, cooperativas multiactivas e integrales sin sección
de ahorro y crédito, administraciones públicas cooperativas y demás organizaciones
solidarias que no ejercen actividad financiera, vigiladas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, a enviar el reporte de operaciones sospechosas y de transacciones
en efectivo a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). También, se obliga a
las organizaciones de economía solidaria de primer y segundo nivel de supervisión, que
no ejercen actividad financiera, a establecer procedimientos de ejecución y de control que
permitan la implementación y el funcionamiento de instrumentos de prevención de lavado
de activos y financiación del terrorismo.

2.1.11 Superintendencia Nacional de Salud

La Superintendencia Nacional de Salud es un organismo técnico, adscrito al Ministerio de

Salud y Protección Social, que ejerce las funciones de inspección, vigilancia y control sobre
las entidades que son parte del sistema de seguridad social en salud. En la lucha contra el
LA/FT, la Superintendencia emitió una normatividad que obliga a las entidades promotoras
de salud (EPS), las instituciones prestadoras de servicios de salud (IPS), empresas de
medicina prepagada, empresas de servicios de ambulancia y otros actores del sistema de
seguridad social a diseñar e implementar sistemas de gestión de riesgo LA/FT. Respecto de
esa obligación, la Superintendencia tiene facultades de regulación, vigilancia, inspección,
control y sanción.

Debido a que el sistema de seguridad social en salud se alimenta en parte de los recursos
provenientes de la explotación de actividades que son arbitrio rentístico del Estado con
destino a la salud, esta Superintendencia tiene competencia para vigilar a las personas que
ejercen esas funciones. Para el caso específico de la lucha contra el LA/FT, también tiene
facultades de inspección, control y sanción sobre los operadores autorizados de actividades
económicas de juego, suerte y azar en los departamentos y municipios.

25 • Capítulo II
Los operadores están obligados a cumplir normas emitidas por Coljuegos en la prevención
del LA/FT. Coljuegos es una empresa industrial y comercial del Estado, cuyo objeto es
la administración de los recursos provenientes de la explotación económica de juegos,
suerte y azar, en el entendido de que esta actividad es un monopolio de arbitrio rentístico
del Estado y tiene destinación exclusiva a la salud pública. Coljuegos tiene facultades de
regulación, vigilancia, inspección y control sobre los operadores autorizados únicamente;
es decir, no tiene facultades sancionatorias.

Para el cumplimiento de su labor de inspección, control y sanción respecto de esos

operadores territoriales, la Superintendencia Nacional de Salud debe articularse con el
Consejo Nacional de Juego, Suerte y Azar, que es el organismo creado para la vigilancia de
los operadores en los territorios.

2.1.12 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)

La DIAN es una Unidad Administrativa Especial, con personería jurídica, autonomía

administrativa y financiera, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
cuya misión es el recaudo de los impuestos de orden nacional en competencias que
no estén asignadas a otras entidades del Estado. Igualmente, se encarga del control y
vigilancia del régimen cambiario en materia de importaciones y exportaciones de bienes
y servicios. También, de ejercer la fiscalización aduanera, que comprende el servicio y
apoyo a las operaciones de comercio exterior, la aprehensión, decomiso o declaración de
abandono de mercancías en favor de la Nación y su respectiva administración, control
y disposición posterior.

En la lucha contra el LA/FT, la DIAN vigila los depósitos públicos y privados de mercancías,
sociedades de intermediación aduanera, sociedades portuarias, usuarios operadores,
industriales y comerciales de zonas francas, empresas transportadoras, agentes
internacionales de carga, intermediarios de tráfico postal y envíos urgentes, usuarios
altamente exportadores, los demás auxiliares de la función aduanera y profesionales del
cambio de divisas, a fin de impedir que el sector de comercio exterior sea utilizado para
la facilitación de operaciones de LA/FT. A tal efecto, ha emitido una regulación que obliga
a estas empresas a implementar sistemas de prevención del lavado de activos y contra la
financiación del terrorismo.
Adicionalmente, la DIAN es la principal autoridad aduanera del país y en esa condición ha
emitido normas para prevenir el contrabando de mercancías y otras actividades ilícitas que
son utilizadas como parte de las tipologías de lavado de activos reconocidas.

Para el cumplimiento de esas normas, la DIAN tiene facultades de inspección, vigilancia,

control y sanción.

Análisis de contexto • 26
 2.1.13 Superintendencia de Transporte

La Superintendencia de Transporte es un organismo técnico, del orden nacional,

perteneciente a la Rama Ejecutiva del poder público, adscrita al Ministerio de Transporte,
que vigila, inspecciona y controla la prestación del servicio público de transporte marítimo,
fluvial, terrestre, férreo y aéreo en el país, en cuanto a lo que a calidad de infraestructura
y prestación del servicio se refiere.

El sector transporte es uno de los más expuestos al riesgo de LA/FT. Por esta razón, la
Superintendencia ha emitido normas por medio de las que se obliga a sus vigilados a diseñar
e implementar un sistema integral para la prevención y control del lavado de activos y la
financiación del terrorismo, Sipla/FT.

Esta Superintendencia es el supervisor natural de los operadores de carga y además de

la facultad regulatoria tiene competencias en vigilancia, inspección, control y sanción,
cuando quiera que se detecten incumplimientos a la normatividad.

2.1.14 Ministerio del Deporte

El Ministerio del Deporte es una entidad pública del orden nacional, tiene como objetivo
formular, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar la política pública, planes, programas y
proyectos del deporte, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre y la actividad
física, para promover el bienestar y la calidad de vida, así como contribuir a la salud pública,
a la educación, a la cultura, a la cohesión social, a la conciencia nacional y a las relaciones
internacionales, con la participación de los actores públicos y privados.

El Gobierno Nacional ha reconocido que la presencia de recursos ilícitos en los clubes

deportivos, especialmente en el fútbol es un problema histórico. Por esta razón, la Ley
1445 de 2011 estableció que los clubes de fútbol tendrán la obligación de implementar
políticas, controles, procedimientos y herramientas para impedir que ingresen a sus arcas
recursos de origen ilícito.

Adicionalmente, la ley le dio al Ministerio del Deporte la facultad de sancionar a los clubes
con la pérdida del reconocimiento deportivo, cuando incumplan las obligaciones que les
son exigibles, entre ellas la de prevenir el LA/FT/FP. A tal efecto, el Ministerio del Deporte
tiene facultades de inspección, vigilancia y control sobre los clubes deportivos, lo que lo
habilita para supervisar el cumplimiento de las obligaciones en la prevención del LA/FT/FP.

27 • Capítulo II
2.1.15 Ministerio de Tecnologías
de la Información y las Comunicaciones

El MinTIC es una entidad pública, del orden nacional, perteneciente a la Rama Ejecutiva del
poder público, encargada de “diseñar, adoptar y promover las políticas, planes, programas
y proyectos del sector de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. Dentro
de sus funciones está incrementar y facilitar el acceso de todos los habitantes del territorio
nacional a las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones y a sus beneficios”.
(Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, 2016).

En cumplimiento de su objeto social, el MinTIC emitió la Resolución 01292 de 2021 por

medio de la cual obliga a los operadores postales oficiales y a los operadores postales de
pago, a diseñar e implementar sistemas de administración y mitigación del riesgo de lavado
de activos y financiación del terrorismo (Sarlaft). Esta resolución reglamenta la obligación
de emitir reportes a la UIAF. El MinTIC supervisa estos operadores, para efectos de vigilar
el cumplimiento de las obligaciones.

2.2 Marco normativo del sistema LA/FT

en Colombia
2.2.1 Antecedentes normativos previos a la tipificación
del lavado de activos

Para estudiar los antecedentes normativos previos a la consagración del lavado de activos
como un tipo penal debe mencionarse que estos vienen de la segunda mitad del siglo XX.
En un primer momento el Estado colombiano había declarado una guerra directa contra
los grandes carteles del narcotráfico, pero no se había desarrollado mayor interés frente a
la lucha del lavado de dineros producto de esta actividad, permitiendo la libre circulación
de capitales por el territorio nacional sin mayores restricciones. Inclusive, las primeras
normas que plantean la lucha contra el lavado de activos datan de épocas recientes, cuando
el Estado le puso especial cuidado a este fenómeno que era, por demás, el resultado lógico
de una conducta ilícita (González Monguí, 1997).

Las autoridades colombianas empezaron a fijarse en los capitales ilícitos y, a establecer

normas que restringieran su circulación por los diferentes sectores de la economía.
Sin embargo, las normas para luchar contra el lavado de activos comenzaron de forma
incipiente en el Derecho Administrativo Sancionador. Ejemplo de lo anterior se puede
ver en el Decreto Ley 663 de 1993, mejor conocido como el Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero, así como en algunos acuerdos interbancarios sobre el conocimiento del cliente
(Hernández Quintero, 1997), los cuales son anteriores a la tipificación del lavado de activos
como delito autónomo, que sólo viene a aparecer hasta la expedición de la Ley 365 de 1997.

Análisis de contexto • 28
 Es importante anotar que las normas relacionadas con la prevención y represión del lavado
de activos hasta antes del siglo XXI estaban íntimamente relacionadas con el sistema
financiero colombiano. Solo hasta después de 2000 se empieza a hablar del término
“blaqueo de capitales” que además se detecta en otros sectores de la economía. Ya en 2006 se
expide la Ley 1121, que incorpora como objeto de la inteligencia financiera el financiamiento
del terrorismo. Esta norma es el resultado de la “guerra contra el terrorismo” que se declara
por parte de los Estados Unidos y de la Comunidad Internacional. El financiamiento contra
el terrorismo genera desafíos para la inteligencia, por el carácter asimétrico de este tipo de
actividades, es decir, por el manejo de recursos, a veces no cuantiosos, con grandes efectos
mediáticos y de destrucción.

En resumen, se expidieron, por parte del legislador, normas como la creación de la Unidad
de Información y Análisis Financiero (UIAF) y otras relacionadas con su misionalidad:

• Ley 526 de 1999. (Sentencia C 851 de 2005): crea la UIAF, establece su naturaleza
jurídica, define su marco de acción, determina sus funciones e instituye su estructura
orgánica.

• Ley 599 de 2000: por la cual se expide el Código Penal.

• Ley 906 de 2004: por la cual se expide el Código de Procedimiento Penal.

• Decreto Reglamentario 1497 de 2002: reglamenta la Ley 526 de 1999, precisa aspectos
relacionados con las funciones y el alcance de ciertas facultades de la UIAF.

• Ley 1121 de 2006: modifica la Ley 526 de 1999, crea el tipo penal de financiamiento del
terrorismo y, en general, dicta la norma sobre la prevención, detección e investigación
de lavado de activos y financiación del terrorismo.

• Código Penal, artículos 323, 345 y 345A: ambos modificados recientemente por la ley
de seguridad ciudadana (1453 de 2011), consagran los tipos penales de lavado de activos
y financiación del terrorismo y la responsabilidad penal por la omisión en el reporte
de transacciones, movilización o almacenamiento de dinero en efectivo.

• Artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico Financiero (Decreto Ley 663 de 1993): por
medio del cual se establecen lineamientos para la prevención de actividades delictivas
para el sector financiero vigilado por la Superintendencia Financiera.

• Decreto 3420 de 2004: por el cual se modifica la composición y funciones de la

Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control de Lavado de Activos
(CCICLA), órgano consultivo del gobierno para la adopción de la política nacional
para la lucha contra el lavado de activos. (Actualmente en Proyecto de Modificación)

• Artículos 42 y 43 de la Ley 190 de 1995: determinan la inexistencia de responsabilidad

a quienes reportan información a la UIAF y precisa la extensión de las obligaciones
contenidas en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero a
quienes se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior, operaciones
de cambio y del libre mercado de divisas, casinos o juegos de suerte y azar.

• Ley 793 de 2002: por medio de la cual se establecen las reglas relativas a la acción de
extinción de dominio.

29 • Capítulo II
• Ley 1186 de 2008: por medio de la cual se aprueba el “Memorando de Entendimiento
entre los Gobiernos de los Estados del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
contra el Lavado de Activos (GAFISUD)”, firmado en Cartagena de Indias el 8 de
diciembre de 2000.

• Ley 1474 de 2011: por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos
de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del
control de la gestión pública.

• Sentencia C 540 de 2012: revisión de constitucionalidad del proyecto de ley estatutaria

número 263/11 Senado y 195/11 Cámara, “Por medio del cual se expiden normas para
fortalecer el marco jurídico que permite a los organismos que llevan a cabo actividades
de inteligencia y contrainteligencia cumplir con su misión constitucional y legal, y se
dictan otras disposiciones”.

• Ley 1581 de 2012: por la cual se dictan disposiciones generales para la protección de
datos personales.

• Ley 1621 de 2013: se faculta a la UIAF como un organismo de inteligencia del Estado,
entrando a ser parte de la comunidad de inteligencia con este nuevo marco normativo
y adquiere la función de proteger los derechos humanos, prevenir y combatir
amenazas internas o externas contra la vigencia del régimen democrático, el régimen
constitucional y legal, la seguridad y la defensa nacional, entre otras.

• Ley 2821 de 2013: por la cual se crea y reglamenta la Comisión para la Coordinación y
Seguimiento de los Procesos Electorales.

• Ley 1708 de 2014: por medio de la cual se expide el Código de Extinción de Dominio.
Modificada por la Ley 2197 de 2022, “por medio de la cual se dictan normas tendientes
al fortalecimiento de la seguridad ciudadana y se dictan otras disposiciones”, publicada
en el Diario Oficial No. 51.928 del 25 de enero de 2022.

• Ley 1712 de 2014: por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Derecho
de Acceso a la Información Pública Nacional y se dictan otras disposiciones.

• Decreto 1068 de 2015: esta versión incorpora las modificaciones introducidas al

Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público a partir de la
fecha de su expedición.

• Decreto 1070 de 2015: por el cual se expide el Decreto Único Reglamentario del
Sector Administrativo de Defensa.

• Ley 1755 de 2015: por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de

Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y
de lo Contencioso Administrativo.

• Ley 1762 de 2015: por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir,
controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal.

Análisis de contexto • 30
 • Decreto 2149 de 2017: por medio del cual se crea el Sistema Nacional de Depuración
de Datos y Archivos de Inteligencia y Contrainteligencia, se adiciona el Capítulo
12 al Título 3, de la Parte 2, del Libro 2 del Decreto 1070 de 2015 “Por el cual se
expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Defensa” y
se dictan otras disposiciones.

• Ley 1922 de 2018: por medio de la cual se adoptan unas reglas de procedimiento
para la Jurisdicción Especial para la Paz.

• Decreto 857 de 2014: por el cual se reglamenta la Ley Estatutaria 1621 de 2013.

• Decreto 1674 de 2016: por el cual se adiciona un capítulo al Título 4 de la parte 1

del Libro 2 del Decreto 1081 de 2015, con relación a la indicación de las Personas
Expuestas Políticamente (PEP).

• Ley 1908 de 2018: por medio de la cual se fortalecen la investigación y la

judicialización de organizaciones criminales, se adoptan medidas para su sujeción
a la justicia.

• Decreto 2278 de 2019: por el cual se adiciona la Parte 6 del Libro 2 del Decreto 1081
de 2015, en lo que hace referencia a la implementación de las Zonas Estratégicas
de Intervención Integral (ZEII).

• Ley 2010 de 2019: por medio de la cual se adoptan normas para la promoción
del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las
finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario,
según los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se
dictan otras disposiciones.

• Ley 2155 de 2021: por medio de la cual se expide la Ley de inversión social y se
dictan otras disposiciones.

• Decreto 830 de 2021: por el cual se modifican y adicionan algunos artículos al

Decreto 1081 de 2015, Único Reglamentario del Sector Presidencia de la República,
en lo relacionado con el régimen de las Personas Expuestas Políticamente (PEP).

• Conpes 4042 de 2021: Política Nacional Antilavado de Activos, Contra la

Financiación del Terrorismo y Contra la Financiación de la Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva.

• Ley 2195 de 2022: por medio de la cual se adoptan medidas en materia de transparencia,
prevención y lucha contra la corrupción y se dictan otras disposiciones.

31 • Capítulo II
2.2.2 Sistema de Prevención de LA/FT en Colombia

Como se observa, los primeros pasos hacia una política de lucha contra de lavado de activos
se dieron en el sistema financiero, de tal modo que en un primer momento la doctrina y
la legislación relacionada con la lucha contra este delito se especializó en ese sector de la
economía. Sin embargo, cada vez más sectores se vieron en la necesidad de implementar
medidas de protección, ante el riesgo de ser objeto de una operación de lavado de activos.

En efecto, las estructuras del crimen organizado empezaron a buscar los sectores más
vulnerables de la economía para realizar operaciones que encubrieran sus recursos ilícitos.
Concretamente, buscaron la forma de lavar sus activos en el sector real de la economía
(producción y el comercio de bienes o bienes concretos, es decir, reales), aprovechando
que los agentes que participan en ese sector no tenían el conocimiento, la experiencia y la
sensibilidad que se requiere para detectar y prevenir las operaciones de lavado de activos
que ejecuta el crimen organizado (Martínez Sánchez, 2015).

Es en razón a lo anterior y acogiendo las recomendaciones formuladas por el GAFI en su

tercera ronda de evaluaciones, que las autoridades encargadas de la inspección, vigilancia y
control de otros sectores de la economía empezaron a generar normas para que las empresas
comenzaran a implementar medidas de prevención de lavado de activos. Tales medidas se
desarrollaron en Colombia bajo el modelo de autorregulación regulada (Martínez Sánchez,
2014, pág. 4), que consiste en dar a los empresarios la libertad de diseñar e implementar
los sistemas de prevención que más se ajusten a sus características (auto-regulación),
siempre que cumplan con unos requisitos o condiciones mínimas fijadas en la normatividad
aplicable (regulada).

El Sistema ALA/CFT/CFP de Colombia se estructura en torno a cuatro pilares: prevención,

detección, investigación y juzgamiento e incautación. Estos elementos se sustentan en políticas
sólidas y una coordinación efectiva. El sistema involucra diversos actores, entre ellos, las
entidades reportantes, los supervisores, la UIAF, organismos de inteligencia, la policía judicial
y la Fiscalía General de la Nación. Cada uno de estos actores desempeña un papel fundamental
en el proceso de prevención y persecución del lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Estos sistemas de gestión de riesgos reflejan un conjunto de políticas, normas y procedimientos

establecidos de forma sistemática y estructurada por cada entidad, sector y nación, para
gestionar, prevenir, mitigar y controlar riesgos que pueden afectar de manera adversa la
economía nacional.
El lavado de activos se constituye en un riesgo (que se sua al concepto de amenaza, propio
de la ley de inteligencia referida atrás en el sistema legal), que introduce incertidumbre en
los planes previstos por cualquier sujeto. Por diferentes elementos podría impedir que una
nación, una organización o una persona natural o jurídica logren los objetivos que fueron
trazados para un periodo de tiempo específico.

Análisis de contexto • 32
 Es decir, puede entenderse por riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y
Financiación de la Proliferación de Armas de destrucción Masiva LA/FT/FP, la posibilidad de
incurrir en pérdidas o daños por dar apariencia de legalidad a bienes o actividades ilícitas,
así como su ocultamiento o canalización de recursos para ser utilizada como instrumento
en el ocultamiento de actividades terroristas (1).

En consistencia con lo dispuesto en los artículos 102 al 107 del Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero (EOSF), del Decreto Ley 663 de 1993, modificado por el artículo 12 de la Ley 1121
de 2006 y en cumplimiento de los estándares internacionales y las convenciones adoptadas
por el Estado colombiano, los sujetos obligados deben aplicar un Sistema de Administración
del Riesgo de Lavado de Activos, contra la Financiación del Terrorismo y la Financiación de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FP), orientado a prevenir que en
sus operaciones puedan ser utilizados como instrumento para el ocultamiento, manejo,
inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de recursos o bienes provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación o para darles apariencia de legalidad.

1. UNODC. Modelo de administración del riesgo de Lavado de activos, Financiación del Terrorismo y contrabando
para el sector de Comercio Exterior. Disponible en: [Link]
Adiministracion_de_Riesgo_Comercio_Exterior_web.pdf

33 • Capítulo II
Capítulo III.
Aspectos metodológicos
 3.1 Metodología del Banco Mundial
El Banco Mundial (BM) ha reconocido la importancia de la aplicación del EBR para la
prevención del LA/FT y, por esa razón, ha venido brindando apoyo a sus países clientes
con herramientas para evaluar el grado de su exposición a este riesgo.

Para hacerlo ha desarrollado dos paquetes de herramientas de evaluación del riesgo

nacional: herramientas de primera generación y de segunda generación. También, un
proceso estándar de evaluación, aplicable incluso en aquellos países con dificultades para
obtener información y datos estadísticos (World Bank, 2011).

Tanto las herramientas como el procedimiento han sido diseñados a partir de un concepto
de riesgo de LA/FT que va en la misma línea de toda la doctrina dominante en la materia
y que lo define como una función de la vulnerabilidad, la amenaza y las consecuencias.
No obstante, a diferencia de otras metodologías, como la propuesta por el Fondo
Monetario Internacional (FMI), las consecuencias no son analizadas como una variable
independiente dentro de la ecuación, sino como un factor que es necesario considerar,
con un peso específico determinado dentro de la evaluación tanto de la amenaza como de
la vulnerabilidad (World Bank, 2011).

Esta metodología calcula los riesgos de LA/FT/FP como una combinación de amenazas
y vulnerabilidades. Las amenazas en este nivel conceptual hacen referencia a la escala
y a las características de las ganancias de actividades criminales (economías ilícitas) o
financiamiento del terrorismo en el país. Las vulnerabilidades, a las debilidades o brechas
de la protección en la jurisdicción. Las amenazas o vulnerabilidades pueden existir en
lo nacional como en lo sectorial y juntas determinan el nivel de riesgo LA/FT/FP en la
jurisdicción.

En el país se han llevado a cabo cuatro Evaluaciones Nacionales de Riesgos, basadas en la

metodología del Banco Mundial. En cuanto a la participación de entidades e instituciones
se ha logrado, en promedio, un incremento de 65 % de participación de una evaluación a
otra, lo que permite tener información para una mayor cantidad de actores del Sistema
ALA/CFT/CFP.

A continuación, se muestran los elementos más destacados en la evolución de las ENR:

Primera edición

• Año: 2013.
• Modalidad de realización: presencial.
• Participantes: 42 instituciones públicas y privadas.
• Metodología: Banco Mundial.
• Grupos de evaluación: 4
• Criterio de evaluación: LA/FT.

Segunda edición

• Año: 2016.
• Modalidad de realización: presencial.

35 • Capítulo III
 • Participantes: 60 instituciones públicas y privadas.
• Metodología: Banco Mundial.
• Grupos de evaluación: 4.
• Criterio de evaluación: LA/FT.

Tercera edición

• Año: 2019.
• Modalidad de realización: presencial.
• Participantes: 109 instituciones públicas y privadas.
• 19 sectores.
• Metodología: Banco Mundial.
• Grupos de evaluación: 4.
• Criterio de evaluación: LA/FT.

Cuarta edición

• Año: 2022.
• Modalidad de realización: virtual.
• Participantes: 186 instituciones públicas y privadas.
• 27 sectores.
• Metodología: Banco Mundial.
• Grupos de evaluación: 4.
• Criterio de evaluación: LA/FT.

3.2 Metodología de la Evaluación

La ENR desarrollada por la UIAF es una estimación “semicualitativa”(1) de los riesgos
asociados al LA/FT/FP, en la que prima el criterio de experto, basado en estadísticas del
Sistema ALA/CFT/CFP.

El objetivo de la evaluación es identificar, cualificar y entender los riesgos de LA/FT/FP para

generar un plan de acción con cada uno de los sectores que estará contenido en una nueva
política pública ALA/CFT/CFP. Con relación a lo anterior, la ENR permitirá desarrollar
controles específicos a las profesiones, negocios y sectores más vulnerables, asegurar la
asignación de recursos eficientes y priorizar estrategias para la protección de la economía
nacional y el bienestar de los colombianos.

Para el desarrollo de la ENR, la UIAF empleó la metodología del Banco Mundial, y la adaptó
al contexto nacional. Ello implicó el entendimiento y la creación in-house de la plataforma
digital, que permitió llegar a organizaciones y lugares a los que, por tiempo y recursos, no
se había logrado involucrar en las ediciones anteriores.

1. El concepto de “semicualitativa” hace referencia a que tiene un componente numérico y otro de descripción
de características.

Aspectos metodológicos • 36
 La aplicación de la ENR Digital se realizó en cinco fases, que se explican a continuación:

• Reunión sesibilización
Convocatoria ENR • Definición e inscripción de participantes
• Reunión con expertos sobe los criterios a evaluar

• Cargue de fuentes de información en las categorías de-

signadas según la competencia de la entidad dentro del
Carga de datos sistema ALA/CFT/CFP
• Capacitaciones de refuerzo sobre cada etapa

• Análisis de las fuentes de información disponibles para

cada variable
Evaluación • Calificación de los criterios de evaluación de cada una de las
variables
• Capacitaciones de refuerzo sobre cada Etapa

• Cálculo de los resultados

Resultados • Análisis de los resultados y de los comentarios obtenidos en
cada una de las categorías evaluadas

• Socialización de los resultados de la ENR con los diferentes

actores del Sistema ALA/CFT/CFP
Política pública • Recomendaciones de Política Pública
• Articulación con las entidades estatales

Gráfico 1. Las cinco fases.

Fuente: Elaboración UIAF

3.2.1 Convocatoria ENR

En esta etapa se lleva a cabo la organización de actores, los elementos a evaluar y se genera
la invitación a las entidades que son parte del sistema antilavado para participar en la ENR,
con intención de cubrir ampliamente los sectores de la economía y poder identificar los
riesgos LA/FT/FP que amenazan al país.

Para ello se tienen en cuenta los siguientes sectores:

• Instituciones del sector nación.

• Instituciones públicas y privadas del sector financiero.
• Instituciones públicas y privadas del sector real.
• Instituciones públicas del sector APNFD (Actividades y Profesiones No Financieras Designadas).

Durante esta fase la UIAF, de acuerdo con el funcionamiento del sistema nacional ALA/
CFT/CFP y los elementos a evaluar por cada uno de los grupos (ver cuadro 1), selecciona
los actores (supervisores, agremiaciones, entidades públicas del orden nacional y sujetos
obligados), los sectores a evaluar y elabora una lista de las entidades participantes que
tienen competencias relevantes dentro del mismo sistema.

37 • Capítulo III
Cuadro 1. Grupos de Evaluadores ENR Digital
Fuente: Elaboración UIAF

En la ENR digital se tomó como base la división sectorial utilizada en la ENR 2019 para
conformar los grupos de evaluadores. Como se muestra en el cuadro, en los grupos de
vulnerabilidades de LA sectoriales se incluyen al sector de las Actividades y Profesiones
no Financieras Designadas (APNFD), al financiero y al sector real.

Una vez se determinan cuáles son los sectores y actores que participarán en el ejercicio,
se realiza la convocatoria oficial a las entidades según la competencia dentro del Sistema
ALA/CFT/CFP, para que seleccionen las personas a quienes se les asignara el rol (entidad
pública, supervisor, gremio, vigilado y otro), y con ellos, las atribuciones para completar
tareas dentro de la plataforma en las fases de “carga de datos” y “evaluación”.
Adicionalmente, dentro de esta etapa se realizarán dos tipos de reuniones:

a. De sensibilización: con todos los participantes para explicar la importancia en la

ejecución de la ENR y la funcionalidad de la plataforma.

b. De definición: con los participantes de los grupos de FT y FP para establecer criterios a

evaluar dentro del ejercicio, partiendo de lo planteado en la metodología del Banco Mundial
(2) y que posteriormente se parametrizarán como criterios definitivos para evaluación
dentro de la ENR digital.

Es importante señalar que una entidad, conforme al papel que desempeñe dentro del
Sistema ALA/CFT/CFP, puede tener participación en uno o en varios grupos de los definidos
en la ENR digital y, por tanto, podrá sumar uno o más representantes que ejecuten acciones
dentro de la plataforma, según lo requerido en las fases de “carga de datos” y “evaluación”
en cada uno de los grupos a evaluar.

2. Para mayor detalle revisar la metodología del Banco Mundial. [Link]

Aspectos metodológicos • 38
 3.2.2 Carga de datos

En la metodología del Banco Mundial prima el criterio de experto que se basa en

estadísticas del sistema antilavado de activos. Por tanto, es necesario que las entidades
con competencias, conocimiento del Sistema ALA/CFT/CFP y que generan las estadísticas
relevantes carguen la información (de soporte o ampliación de conocimientos para los
que van a ser evaluadores en la etapa de “Evaluación” más adelante), de acuerdo a sus
habilidades o conocimientos de experto en la plataforma.

Una vez definida la entidad que tiene en su haber esta información (superintendencias,
ministerios, asociaciones, agremiaciones y entidades del orden nacional), la UIAF recopila
la información cuantitativa y cualitativa en la plataforma, que servirá como base e insumo
para realizar los análisis en cada uno de los grupos para cada una de las variables a evaluar
y la que es suministrada por los actores del sistema ALA/CFT/CFP.

Los datos recopilados son utilizados por los evaluadores como insumo (criterios), para la
calificación de cada variable, es decir, serán utilizados como fuente de información para
la valoración de los criterios de evaluación en cada una de las variables de la ENR digital.

Todas las fuentes de información creadas para esta fase, en consistencia con las hojas de
trabajo de la metodología del Banco Mundial (3) y que se adaptaron dentro la ENR Digital,
les servirán a los participantes como insumo para determinar tendencias, conocer el trabajo
de otras entidades y evaluar de forma transversal o sectorial los riesgos de LA/FT/FP.

3.2.3 Evaluación

En esta etapa se califican las variables que determinarán el nivel de riesgo de LA/FT/FP
para el país. La calificación se realiza en cada uno de los siguientes módulos:

• Amenazas y vulnerabilidades del lavado de activos (LA).

• Amenazas y vulnerabilidades del financiamiento del terrorismo (FT).
• Amenazas y vulnerabilidades del financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva (FP).

La evaluación está divida por tipo de riesgo (LA, FT y FP), según el papel que desempeñe
cada entidad dentro del Sistema ALA/CFT/CFP. Se le asigna, al usuario que represente la
entidad, uno o varios grupos para que realice la calificación.

La segunda generación de herramientas para la medición del riesgo nacional consta de ocho
módulos. Los dos principales, llamados Análisis de la Amenaza Nacional y Análisis de la
Vulnerabilidad Nacional, alimentan el módulo de Riesgo Nacional de LA y determinan la
posición del país en el mapa de riesgo.

3. Para mayor detalle, revisar las hojas de trabajo de los módulos uno al ocho de la metodología del Banco Mundial.

39 • Capítulo III
 VULNERABILIDAD GENERAL

Gráfico 2. Escala de medición de riesgo en forma de mapa de calor

Fuente: tomada de World Bank (2011).

Los módulos de amenaza y vulnerabilidad son diferentes por naturaleza. El módulo de

amenaza no sigue el modelo probabilístico, pero ofrece elementos de juicio para que la
autoridad identifique la amenaza proveniente de los delitos fuente de LA. Para evaluar esta
amenaza, el Banco Mundial (BM) creó una plantilla que les permite a los países entender
los delitos fuente y su relación con el lavado de activos.

El módulo de vulnerabilidad y los módulos sectoriales siguen el Modelo Bayesiano de

Probabilidad (modelos gráficos probabilísticos fáciles de visualizar). La metodología de
evaluación indica cómo debe evaluarse cada una de las variables determinantes (input
variables), de vulnerabilidad. Estas son identificadas y definidas en una plantilla, que
contiene los criterios que debe tener en cuenta el evaluador al calificar cada una de ellas
en un rango entre 0,0 y 1,0. El evaluador asigna a cada variable la calificación que considera
justa, pero debe explicar las razones que justifican el puntaje asignado. Esta justificación
es crucial para asegurar la calidad y rigor de la evaluación, y por ello, debe apelar a la
información y datos estadísticos más confiables.

Los puntajes asignados por el evaluador son ingresados al sistema que ha sido previamente
programado para combinarlos, con base en la interacción de diferentes factores, sus pesos
promedio y prerrequisitos definidos. La vulnerabilidad nacional resulta de combinar el
resultado final de cada módulo de análisis de la vulnerabilidad sectorial y los puntajes
asignados a otras 24 variables específicas para este módulo.

Aspectos metodológicos • 40
 [Link] Metodología de la Evaluación

Para el desarrollo de la ENR 2022-2023, la UIAF empleó la metodología del Banco Mundial,
lo que implicó el entendimiento y aplicación de cada uno de los pasos dentro del proceso
definido y requerimientos de información previa para obtener una ejecución técnica que
permitiera sustentar las calificaciones respectivas.

[Link].1 Estructura general de la metodología ENR

del Banco Mundial

Para los cálculos del riesgo de Lavado de Activos (LA), la metodología se centra en siete
módulos, uno de amenazas de LA y seis de vulnerabilidades de LA. El riesgo nacional
total de LA, que calcula la habilidad para combatir este flagelo, está compuesto por dos
partes: i) vulnerabilidades de LA transversales a todos los sectores; ii) vulnerabilidades
de LA sectoriales, para ambas se tienen en cuenta el sector financiero, el sector real y las
Actividades Profesionales no Financieras Designadas (APNFD).

Riesgo LA

Módulo 1 Módulo 2

Vulnerabilidades
Sector
Financiero Vulnerabilidad LA
Transversal a sectores Vulnerabiliad LA del
y vulnerabildad sector
Amenazas nacional LA

RIESGO
Sector financiero
SECTOR 1
Sector Real
RIESGO
Sector Real - APNFD
SECTOR 2

Gráfico 3. Estructura del cálculo de riesgo del Lavado de Activos.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

41 • Capítulo III
a. Amenaza de LA
En el módulo de amenazas de LA se identifican los principales delitos fuente de LA, el
origen de los ingresos criminales, las técnicas de LA y las tendencias en la jurisdicción.
Adicionalmente, las amenazas de LA transnacionales y otras identificadas en casos. Las
amenazas se miden de cero a cinco, cero indica baja amenaza de LA y cinco, una amenaza
alta.

Los resultados asociados a las amenazas de LA permitirán identificar los principales

delitos fuente de LA, el origen de los ingresos criminales, las técnicas utilizadas para el
LA y las tendencias en la jurisdicción. Adicionalmente, las amenazas de LA en el ámbito
transnacional y otro tipo de amenazas identificadas en casos.

Para los cálculos relacionados con la Amenaza se tiene en cuenta lo planteado en la

metodología de cálculo del Banco Mundial (4).

(Resultado de promedio simple amenaza por delito fuente + resultado

1 Amenaza de LA
de amenazade delitos cometidos dentro de la jurisdicción + resultado
doméstica
de amenaza de delitos cometidos en la jurisdicción y en el extranjero)/3

(Resultado de promedio de amenazas transnacionales + resultado de

2 Amenaza de LA
amenaza de delitos cometidos en el extranjero + resultado de amenaza de
del exterior
delitos cometidos en la jurisdicción y en el extranjero)/3

3 Amenaza de LA
Resultado de amenaza de delitos para los cuales no es claro si fue cometido
para la cual no se
en el país o en el extranjero
identifica el origen

Gráfico 4. Cálculo Amenaza Nacional de LA.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

b. Escalas de calificación de Amenazas

La escala de calificación para las Amenazas va de uno a cinco, con una valoración de “Baja”,
“Medio Baja”, “Media”, “Medio Alta” y “Alta”. La lógica de la calificación es que a mayor
número de calificación, mayor la percepción de la amenaza o el impacto de la misma.

4. Para mayor detalle, revisar el módulo 1.A de la metodología del Banco Mundial.

Aspectos metodológicos • 42
 El análisis de la tendencia asociado a la calificación de la amenaza a su vez será: “Creciente”,
“Sin cambio” o “Decreciente”. Esto hace referencia a si la amenaza en el periodo de análisis
aumentó, se ha mantenido o, por el contrario, ha disminuido con respecto a la anterior
evaluación llevada a cabo en el país.
CALIFICACIÓN VALOR ANÁLISIS
Alta 5.00 Amenanza
Medio alta 4.00 Amenanza
Media 3.00 Amenanza
Medio baja 2.00 Amenanza
Baja 1.00 Amenanza
Creciente 5.00 En aumento
Sin cambio 3.00 Constante
Decreciente 1.00 Disminunción
Entrante 1.00 Dirección de la amenaza
Saliente 2.00 Dirección de la amenaza
Ambas direcciones 3.00 Dirección de la amenaza
No es claro 4.00 Dirección de la amenaza
No es claro 5.00 Origen
Es parcialmente claro 3.00 Origen
Es claro 1.00 Origen
Gráfico 5. Calificación de la amenaza.
Fuente: Elaboración UIAF.

En cuanto al análisis asociado a las calificaciones que contienen las opciones “Entrante”,
“Saliente”, “Ambas direcciones”, “No es claro”, “Es parcialmente claro” y “Es claro”
hace referencia a la entrada y salida de flujos financieros y, dependiendo de la variable a
calificar, tendrá su correspondiente valoración direccional.

Esta escala de calificación es utilizada para variables de amenazas de lavado de

activos transnacionales.

c. Vulnerabilidades del Lavado de Activos

Las vulnerabilidades de LA tienen dos tipos de variable: I) de control de LA, que miden la
efectividad de los controles nacionales y II) de vulnerabilidad inherente a los productos,
estas se miden en una escala de cero a uno. Para las variables de control de LA, uno indica
alta calidad en los controles, lo que se traduce en baja vulnerabilidad y cero indica que
no existe ningún control. Para el caso de las variables de vulnerabilidad inherente a los
productos y/o servicios de cada uno de los sectores, uno indica una alta vulnerabilidad al
LA y cero la más baja vulnerabilidad. El módulo de vulnerabilidades de LA transversales a
todos los sectores incluye únicamente variables de control de LA.

43 • Capítulo III
 Vulnerabilidad LA
Variables de entrada (input)
Variables de control ALA Variables de vulnerabilidad inherente
Transversales Especificar
a los sectores a cada sector
¿Qué mide? ¿Qué mide?
Efectividad de los controles Características del producto

Calificación Calificación
Alta Alta

Gráfico 6. Vulnerabilidades del Lavado de Activos.

Fuente: Elaboración UIAF con base en la metodología de ENR del Banco Mundial.

En el módulo de vulnerabilidades de LA transversales a los sectores se analiza la

calidad de las políticas antilavado de activos (ALA), la efectividad de la definición del
delito de LA, la calidad de los controles transfronterizos de efectivo e instrumentos
similares, la calidad de la investigación criminal, la calidad de la sentencia y la
calidad del marco legal de extinción de dominio.

Los módulos de vulnerabilidades de LA sectoriales miden la vulnerabilidad a partir

de la calidad de las operaciones y de las políticas y procedimientos ALA. A su vez,
la calidad de las operaciones ALA se calculan a partir de variables relacionadas
con la calidad del marco de Debida Diligencia del Cliente (DDC), la efectividad del
monitoreo de operaciones sospechosas, el nivel de los oficiales de cumplimiento
y el compromiso y liderazgo de la administración. La calidad de las políticas y
procedimientos ALA dependen internamente de lo exhaustivo que sea el marco legal
ALA, el compromiso y el liderazgo de la administración y la efectividad de la función
de cumplimiento.

En este ejercicio de la ENR se incluyeron sectores que el GAFI considera de mayor

importancia y que son parte del sistema nacional ALA/CFT/CFP colombiano.

Tomando como base la división sectorial, se elaboró una lista de las entidades
participantes en la que se incluyeron supervisores, supervisados, agremiaciones,
entidades del orden nacional y demás actores relevantes del sistema ALA/CFT/CFP.

Aspectos metodológicos • 44
 Para realizar los cálculos de las vulnerabilidades de LA, se tienen en cuenta, dentro
de las ponderaciones, la importancia de los grupos sectoriales del Sistema Nacional
Antilavado de Activos, Contra la Financiación del Terrorismo y Contra la Financiación
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (ALA/CFT/CFP), y en la misma
proporción:

• El impacto del sector en la eficacia de la política ALA/CFT/CFP.

• La estructura económica del país.

El primer punto se mide con el tipo de los sistemas de administración de riesgos

que cada grupo tiene (Sarlaft, Siplaft, Sagrlaft, gestión del riesgo o reporte UIAF).

Del lado de la estructura económica del país se usa la matriz oferta-utilización de

2017 del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE). Se parte
de los productos usados para el desarrollo de las actividades según la (Clasificación
Industrial Internacional Uniforme (CIIU)). Rev. 4 A.C. 60.

45 • Capítulo III
 Evaluación
Nacional del Riesgo Información de Actividad
- Sector
Servicios financieros explícitos de la banca de inversión y de los fondos de
Establecimientos inversión
de crédito
Servicios financieros implícitos (Sifmi)

Sociedades Servicios auxiliares a la intermediación financiera

Fiduciario Servicios auxiliares de seguros, pensiones y cesantías
Servicios financieros explícitos (comisiones)
Comisionistas
Servicios financieros implícitos (Sifmi)
de bolsa (Valores)
Gravamen a los movimientos financieros
Servicios de otros seguros sociales excepto pensiones
Servicios de otros seguros sociales de pensiones
Compañías
de seguros Reaseguros
Otros servicios de seguros generales (exceptro los servisiode otros seguros
sociales, reaseguros y garantías estandarizadas)
Servicios de seguros de vida y pensiones voluntarias (con exclusión de los
servicios de reaseguro)
Fondos
Servicios de seguros de salud y accidentes personales excepto servicios de otros
de pensiones
seguros sociales
Servicios auxiliares de seguros, pensiones y cesantías
Giros postales
Servicios postales y de mensajería
Nacionales
Profesionales
compra y venta de Servicios auxiliares a la intermediación financiera
divisas
Juegos de Suerte y
Servicios de juegos de azar y apuestas
Azar
Hidrocarburos Petróleo crudo, bitumen o esquisitos bituminososo y arenas de alquitrán
Comerciantes de
Metales y Piedras Metales preciosos comunes y metales enchapados con metales preciosos
Preciosas
Servicios proporcionados por organizaciones grmiales, comerciales y organiza-
ciones de empeladores y de profesionales
Servicios proporcionados por sindicatos
ESAL
Servicios proporcionados por otras asociaciones (religiosas, políticas,
ambientalistas, juveniles, culturales y recreativas, cívicas y sociales, entre
otras)
Servicios de promoción, organización y funcionamiento de instalaciones para
Clubes con la recreación, deportes y eventos deportivos, servicios de atletas y deapoyo
deportistas relacionados con el deporte y la recreación de mercado
profesionales Servicios de promoción, organización y funcionamiento de instalaciones para
(Fútbol) la recreación, deportes y eventos deportivos, servicios de atletas y de apoyo
relacionados con el deprote y la recreación, de no mercado.

Aspectos metodológicos • 46
 Compras directas en el exterior por residentes-bienes
Comercio Exterior
Compras directas en el exterior por residentes-servicios
Transporte Servicios de investigación y seguridad
de valores +
Transporte
Servicios de transporte nacional e internacional de carga por vía aérea y
transfronterizo
espacial
de divisas +
seguridad privada +
Transporte de carga Servicios de transporte de carga por vía terrestre

Agencias de Servicios de alquiler de bienes raíces residenciales prestados a terceros

Finca Raíz Servicios de alquiler de bienes raíces no residenciales
Compañías Servicios de compra-venta de edificaciones y terrenos; otros servicios inmobi-
de seguros liarios a comisión o por contrato

Abogados Servicios jurídicos

Servicios de contabilidad, auditoría de libros; servicios de preparación y

Contadores asesoramiento tributario; servicios relacionados con casos de insolvencia y
liquidación
Carreteras, calles, vías férreas y pistas de aterrizaje, puentes, carreteras
elevadas y túneles
Puertos, canales, presas, sistemas de riego y otras obras hidráulicas
Obras de (acueductos)
ingeniería Civil
(Infraestructura Tuberías para la conducción de gas a larga distancia, líneas de comunicación y
nacional) cables de poder; tuberías y cables locales y obras conexas
Construcciones en minas y plantas industriales
Construcciones deportivas al aire libre y otras obras de ingeniería civil
Servicios para pacientes hospitalizados; servicios médicos y odontológicos y
otros servicios sanitarios

Salúd Servicios de atención residencial para personas mayores y personas con disca-
pacidad; otros servicios sociales con alojamiento; servicios sociales sin alo-
jamiento para personas mayores y perosnas con discapacidad; otros servicios
sociales sin alojamiento
Gráfico 7. Grupos de evaluación
Fuente: Elaboración UIAF con base en información del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE).

La escala de calificación en los grupos de evaluación de la vulnerabilidad de LA está dividida

en dos. Por una parte, la utilizada para calificar las variables de control Antilavado de
Activos (ALA) y, por otra, las utilizadas para calificar las variables de vulnerabilidad
inherente (califican las características específicas de los productos o servicios).

d. Variables de control
La escala de calificación de las variables de control va de cero a uno, en la que cero hace
referencia a la ausencia de controles y uno a la aplicación de controles eficientes.

47 • Capítulo III
 Gráfico 8. Varianles de control y Vulnerabilidad
Fuente: Elaboración UIAF con base en la metodología de ENR del Banco Mundial.

En la siguiente tabla se relacionan las calificaciones disponibles para el grupo.

Calificación Valor Análisis

Excelente 1.00 Control

Cerca de excelente 0.90 Control

Muy alto 0.80 Control

Alto 0.70 Control

Medio alto 0.60 Control

Medio 0.50 Control

Medio bajo 0.40 Control

Bajo 0.30 Control

Muy bajo 0.20 Control

Cercano a nada 0.10 Control

No existe 0.00 Control

Gráfico 9. Escala de los controles de Vulnerabilidad

Fuente: Elaboración UIAF con base en la metodología de ENR del Banco Mundial.

e. Variables de vulnerabilidad inherente

La calificación de la vulnerabilidad inherente está ligada al nivel de exposición al riesgo
de lavado de activos que se genera por características intrínsecas del producto o servicio
objeto de evaluación. La calificación se realiza conforme a las opciones disponibles según
el criterio a evaluar.

Gráfico 10. Vulnerabilidad inherente.

Fuente: Elaboración UIAF con base en la metodología de ENR del Banco Mundial.

Aspectos metodológicos • 48
 El análisis de la vulnerabilidad de los productos o servicios se hace utilizando la escala de
calificación entre cero y uno, en la que cero se asocia con una baja vulnerabilidad y uno, con
una alta vulnerabilidad. Con lo anterior, una calificación de uno implica que el producto o
servicio sera más susceptible a ser utilizado para LA.

Tipo Calificación Valor Análisis producto

Alto 1.00 Muy vulnerable

Medio alto 0.80 Vulnerable

Medio 0.50 Medianamente vulnerable

VI 1
Medio bajo 0.20 A veces vulnerable

Bajo 0.01 Poco vulnerable

No analizado 1.00 Sin información

Muy alto riesgo 1.00 Muy vulnerable

Alto riesgo 0.80 Vulnerable

Medio riesgo 0.50 Medianamente vulnerable

VI 2
Bajo riesgo 0.20 A veces vulnerable

Muy bajo riesgo 0.01 Poco vulnerable

No analizado 1.00 Sin información

Disponible y prominente 1.00 Muy vulnerable

Disponible 0.75 Medianamente vulnerable

VI 3
Disponible pero limitado 0.25 Poco vulnerable

No disponible 0.00 Sin información

Alto 1.00 Muy vulnerable

Medio alto 0.80 Vulnerable

Medio 0.50 Medianamente vulnerable

VI 4 Medio bajo 0.20 A veces vulnerable

Bajo 0.01 Poco vulnerable

No existe 0.00 No vulnerable

No analizado 1.00 Sin información

Disponible 1.00 Muy vulnerable

VI 5
No disponible 0.00 No vulnerable

Existente y significativo 1.00 Muy vulnerable

Existente 0.80 Vulnerable

VI 6
Existente pero limitado 0.50 Medianamente vulnerable

No existente 0.00 No vulnerable

Registros no disponibles 1.00 Muy vulnerable

VI 7 Difícil / Consume tiempo 0.80 Vulnerable

Fácil de rastrear 0.00 No vulnerable

Existe y completo 1.00 Muy vulnerable

VI 8
Existe pero limitado 0.20 A veces vulnerable
Gráfico 11. Grupos de evaluación
Fuente: Elaboración UIAF con base en la metodología de ENR del Banco Mundial.

49 • Capítulo III
Una vez se obtienen los resultados de las amenazas de LA y las vulnerabilidades de LA
(vulnerabilidades transversales a todos los sectores y vulnerabilidades sectoriales), el riesgo
total de LA se establece en el nivel en el que la evaluación de amenazas y vulnerabilidades
se intersecan según el siguiente diagrama.

A M M MA A A

MA M M MA MA A
Amenaza general

M MB M M MA MA

MB MB MB M M M

B B MB MB M M

B MB M MA A

Vulnerabilidad general

Gráfico 12. Riesgo total de Lavado de Activos.

Nota: B: Bajo; MB: Medio Bajo; M: Medio; MA: Medio Alto; A: Alto.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

[Link].2 Riesgo de Financiación del Terrorismo

El módulo de evaluación de riesgos de Financiación del Terrorismo (FT) calcula por separado
las amenazas nacionales de FT y vulnerabilidades nacionales de FT. El nivel de amenaza del
terrorismo es evaluado mediante información cuantitativa y cualitativa de actos terroristas
en la jurisdicción, así como con datos de aplicación de controles, fuentes de inteligencia
e investigaciones de terrorismo. La lógica detrás de esta evaluación es que la amenaza de
terrorismo impacta el nivel de financiación del terrorismo. Sin embargo, este no es el foco
del módulo. Las amenazas de FT se basan en:

• La identificación de la dirección de movimiento de los fondos, si se generan en la

jurisdicción y son usados en operaciones terroristas en otras jurisdicciones o viceversa
o si solo pasan por la jurisdicción.
• Las fuentes de obtención de los recursos de los fondos terroristas que pueden ser fuentes
legítimas o actividades criminales y los canales usados para mover los fondos.

Aspectos metodológicos • 50
 Riesgo FT

Amenazas FT Vulnerabilidades FT

Evaluación de amenazas
del terrorismo

Gráfico 13. Estructura del cálculo de riesgo de Financiación del Terrorismo.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

a. Vulnerabilidad de Financiación
del Terrorismo / Financiación de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva
Por otra parte, las vulnerabilidades de FT/FP evalúan los mecanismos de defensa en la
jurisdicción. Es decir, los controles que han sido adoptados para detectar y contraatacar la
financiación del terrorismo y la proliferación. Entre estos se tiene la calidad de la legislación,
de la inteligencia y del monitoreo de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) y del
análisis relacionado con la FT/FP; la adecuación del capital humano y financiero necesario
para combatir la FT/FP; la efectividad de la cooperación internacional; el conocimiento y
compromiso para combatir la FT/FP y factores geográficos y demográficos. El análisis de
esta información es principalmente cualitativo, mediante la identificación de aspectos
positivos, fortalezas, debilidades, brechas y desafíos.

b. Escala de calificación de “Vulnerabilidad de FT/FP”

La escala de calificación para la vulnerabilidad de FT/FP va de uno a cinco. La misma se
relaciona con valoraciones desde “Baja” hasta “Alta”, respectivamente.

Gráfico 14. Valoración Vulnerabilidad FT/FP.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

51 • Capítulo III
La lógica de la calificación para los grupos de vulnerabilidad de FT/FP es: a mayor
calificación, mayor la vulnerabilidad asociada a los aspectos de la variable evaluada, dentro
de este análisis principalmente cualitativo, hace referencia a aspectos positivos, fortalezas,
debilidades, brechas y desafíos.

Calificación Valor Análisis

Alta 5.00 Vulnerabilidad

Media alta 4.00 Vulnerabilidad

Media 3.00 Vulnerabilidad

Media baja 2.00 Vulnerabilidad

Baja 1.00 Vulnerabilidad

Gráfico 15. Vulnerabilidad de FT/FP.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Una vez se obtienen los resultados de las amenazas y vulnerabilidades (transversales a

todos los sectores y sectoriales), el riesgo total de LA se establece en el nivel en el que la
evaluación de amenazas y vulnerabilidades se interceptan.

A M M MA A A

MA M M MA MA A
Amenaza general

M MB M M MA MA

MB MB MB M M M

B B MB MB M M

B MB M MA A

Vulnerabilidad general

Gráfico 16. Riesgo total de LA/FT/FP.

Nota: B = Bajo; MB = Medio Bajo; M = Medio; MA = Medio Alto; A = Alto.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Aspectos metodológicos • 52
 [Link].3 Variables
a. Variables de control:
Según la metodología del Banco Mundial, el análisis de la vulnerabilidad nacional se
compone de hasta 23 variables de entrada de control, con las cuales el grupo de expertos
evalúa aspectos relacionados con la formalización de la economía, la implementación de
la Política ALA/CFT/CFP, el marco legal, la información tributaria, el acceso a información
confiable para realizar el debido conocimiento del cliente, la investigación, la acción penal y
de extinción de dominio, la cooperación nacional e internacional, la capacidad, la integridad
e independencia de investigadores, fiscales y jueces, entre otros.

b. Variables de vulnerabilidad:
El análisis de la vulnerabilidad nacional se compone de hasta 33 variables de vulnerabilidad,
con las cuales el grupo de expertos convocados, según el sector y el subsector, evalúa
aspectos relacionados con sus productos y/o servicios: liquidez del producto, volumen
total del sector, valor del sector, dificultad para rastrear los registros de transacciones del
producto, frecuencia de transacciones relacionadas con el producto, uso significativo de
manipulación del mercado, información privilegiada o fraude de valores, uso de agentes,
uso del producto en esquemas de fraude o evasión fiscal, entre otros.

c. Evaluación de la amenaza LA/FT/FP:

La amenaza está definida como el peligro inminente que surge de un hecho o acontecimiento
que aún no ha sucedido, pero que de concretarse aquello que se dijo que iba a ocurrir, dicha
circunstancia o hecho perjudica a una o varias personas en particular.

En Colombia se deben identificar claramente las amenazas de LA/FT/FP. Principalmente

estas se concentran en los grupos ilegales que desarrollan actividades delictivas y que
pretenden permear la economía con los dineros de origen ilícito provenientes de las
mismas.

La metodología utilizada para el análisis de la amenaza consiste en el juicio de expertos, la

recopilación de información y estadísticas, respecto a los delitos subyacentes del lavado
de activos de mayor ocurrencia en el país, según el marco normativo vigente.

En cuanto al financiamiento del terrorismo, el juicio de experto se soporta en la consecución

y recolección de las siguientes estadísticas: los fondos generados domésticamente para
financiar a grupos terroristas y sus acciones al interior del país.

A diferencia de los capítulos que determinan el grado de vulnerabilidad en los distintos

sectores, subsectores y actividades económicas, donde los datos son, en general, de fácil
recopilación y se complementan con la valoración que cada experto tiene de su sector, la
calificación para el nivel de amenaza se sustenta con información objetiva y con datos
que no son de fácil ni de rápida consecución, debido a que, en buena parte, la mayoría de
las instituciones no dispone de sistemas de información y estadísticas que consoliden de
forma óptima y continua las cifras generadas para estimar esta amenaza.

53 • Capítulo III
[Link].4 Vulnerabilidad nacional de LA:

La vulnerabilidad nacional se compone del Análisis de Controles transversales a todos

los sectores y el Análisis Sectorial. Estos dos tipos de vulnerabilidades, para efectos de la
calificación final de riesgo de LA, tienen un peso equitativo dentro del modelo.

En los cálculos de la calificación final de estos dos tipos de vulnerabilidades es importante

aclarar que el modelo se basa en un árbol (ver el siguiente gráfico). El arbol del modelo
contiene las principales y las desagrega en variables que se relacionan con estas.

Las variables evaluadas responden a un proceso de inducción hacia atrás en el que solo se
evalúan las variables de los extremos. Por lo tanto, el resultado total de la vulnerabilidad
nacional no es un promedio de las calificaciones de las variables de control transversales
y las sectoriales, pues cada una de estas tiene un peso diferente dentro del modelo.

Gráfico 17. Vulnerabilidad Nacional.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Aspectos metodológicos • 54
 [Link].5 Vulnerabilidad de LA sectorial:

En los módulos de vulnerabilidad de LA sectoriales se analizan dos tipos de variables:

variables de control ALA y variables de vulnerabilidad inherentes (evaluadas por producto).

Del lado de las vulnerabilidades totales de los productos (vulnerabilidad del producto
después de los controles), es importante resaltar que la ecuación calcula el mínimo entre
la vulnerabilidad inherente y la residual. Por lo tanto, en algunos casos, la vulnerabilidad
final del producto es exactamente la misma a la inherente.

[Link].6 Evaluación de la amenaza:

El análisis de las amenazas sectoriales de lavado de activos dentro de la metodología se

incluye en el módulo uno de Amenazas Nacionales de LA. El resultado de las amenazas
sectoriales no está en la calificación de amenaza total, es decir, la calificación de amenaza
por sector únicamente se tiene en cuenta para calcular el riesgo de LA sectorial.

El análisis de la amenaza de LA desglosada por sector se basó en el número de casos

investigados por LA para cada uno de los sectores.

[Link].7 Vulnerabilidad nacional de FT:

Las vulnerabilidades de FT se evalúan a partir de siete factores que son:

Efectividad de los ROS

Calidad de Calidad de la
relacionados con FT, el
la legislación inteligencia
monitoreo y el análisis

Sensibilización
Efectividad de
Capacidad y compromiso para luchar
la coperación
de los recursos contra el financiamiento
internacional
del terrorismo

Factores geográficos
y demográficos

Gráfico 18. Vulnerabilidad Nacional FT.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

55 • Capítulo III
• Calidad de la legislación
Disponibilidad
• De la definición de delito de FT en el Código Penal u otras leyes relevantes.
• De las leyes y regulaciones con respecto a los regímenes de sanciones financieras
específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización
de Naciones Unidas, relativas al financiamiento del terrorismo.

Efectividad
• De la definición de delito de FT en el Código Penal u otras leyes relevantes.
• De las leyes y regulaciones con respecto a los regímenes de sanciones financieras
específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización
de Naciones Unidas relativas al financiamiento del terrorismo.

• Calidad de la inteligencia
Calidad en la recopilación y procesamiento de inteligencia (por ejemplo, Unidad de
Inteligencia Especializada en Terrorismo y su aspecto financiero).

Eficacia de la cooperación interna contra el financiamiento del terrorismo.

• Efectividad de los ROS relacionados con FT,

el monitoreo y el análisis
Número de informes y Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) relacionados con
análisis de financiamiento del terrorismo.

Capacidad y compromiso de las instituciones informantes para cumplir con los requisitos
de selección del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.

Número de casos difundidos a la Fiscalía General de la Nación relacionados con FT.

• Capacidad de los recursos

Adecuación de recursos humanos contra el financiamiento del terrorismo (incluidos
investigadores especializados, UIAF, oficiales de inteligencia, fiscales y jueces, entre otros).

Adecuación de los recursos financieros asignados a las investigaciones FT y ampliación de

estas en el contexto del país.

Aspectos metodológicos • 56
 • Efectividad de la cooperación internacional
Base legal para la cooperación internacional relacionada con el financiamiento del
terrorismo (por ejemplo, legislación y tratados).

Número de solicitudes legales mutuas y puntualidad en la respuesta en casos de

financiamiento del terrorismo.

Número de solicitudes legales mutuas hechas sobre financiamiento del terrorismo

o terrorismo.

Cooperación informal en casos de financiamiento del terrorismo (por ejemplo, inteligencia

a inteligencia; policía a policía; UIAF a homólogos; supervisor a supervisor).

• Sensibilización y compromiso para luchar contra

el financiamiento del terrorismo
Compromiso político para combatir el financiamiento del terrorismo y el terrorismo.

Sensibilización y compromiso entre los responsables de la formulación de políticas, la

aplicación de la Ley, la UIAF y la comunidad de inteligencia para combatir el FT.

• Factores geográficos y demográficos

Factores geográficos que pueden facilitar el financiamiento del terrorismo y aumentar la
vulnerabilidad frente al FT.

Factores demográficos que pueden facilitar el financiamiento del Terrorismo y aumentar

la vulnerabilidad al FT.

[Link].8 Vulnerabilidad nacional de FP

Las vulnerabilidades de Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
(FP) se evalúan a partir de siete factores:

Efectividad de los ROS

Calidad de Calidad de la
relacionados con FT, el
la legislación inteligencia
monitoreo y el análisis

Sensibilización
Efectividad de
Capacidad y compromiso para luchar
la coperación
de los recursos contra el financiamiento
internacional
del terrorismo

Factores geográficos
y demográficos

Gráfico 19. Vulnerabilidad Nacional FP.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

57 • Capítulo III
• Calidad de la legislación
Disponibilidad
• De la definición de delito de financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva en el Código Penal u otras leyes relevantes.
• De las leyes y regulaciones con respecto a los regímenes de sanciones financieras
específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización
de Naciones Unidas relativas a FP.

Efectividad
• De la definición de delito de Financiamiento de la proliferación de Armas de Destrucción
Masiva, en el Código Penal u otras leyes relevantes.
• De las leyes y regulaciones con respecto a los regímenes de sanciones financieras
dirigidas, específicas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de la
Organización de Naciones Unidas relativas a FP.

Otras leyes relevantes que, por medio de su existencia o falta de ella, pueden crear
vulnerabilidades sobre Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

• Calidad de la inteligencia
Calidad en la recopilación y procesamiento de inteligencia. Por ejemplo: Unidad de
Inteligencia Especializada en FP y su aspecto financiero.

Eficacia de la cooperación interna contra el Financiamiento de la Proliferación de Armas

de Destrucción Masiva.

• Efectividad de los ROS relacionados con FP, el

monitoreo y el análisis
Número de informes y Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), relacionados con
análisis de Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Capacidad y compromiso de las instituciones informantes para cumplir con los requisitos
de selección del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.

Número de casos difundidos a la Fiscalía General de la Nación relacionados con FP.

Aspectos metodológicos • 58
 • Capacidad de los recursos
Adecuación de recursos humanos contra el Financiamiento de la Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva (incluidos investigadores especializados, UIAF, oficiales de
inteligencia, fiscales y jueces, entre otros.).

Adecuación de los recursos financieros asignados a las investigaciones de FP y ampliación

de estas en el contexto del país.

• Efectividad de la cooperación internacional

Base legal para la cooperación internacional relacionada con el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. (Por ejemplo, legislación y tratados).

Número de solicitudes legales mutuas y puntualidad en la respuesta en casos de

Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Número de solicitudes legales mutuas hechas sobre Financiamiento de la Proliferación de

Armas de Destrucción masiva.

Cooperación informal en casos de FP (por ejemplo, inteligencia a inteligencia, policía a

policía, UIAF a homólogos, supervisor a supervisor)

• Sensibilización y compromiso para luchar contra el FP

Compromiso político para combatir el FP.

Sensibilización y compromiso entre los responsables de la formulación de políticas, la

aplicación de la Ley, la UIAF y la comunidad de inteligencia para combatir el Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

• Factores geográficos y demográficos

Factores geográficos y demográficos que pueden facilitar el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva y aumentar la vulnerabilidad al FP.

59 • Capítulo III
Capítulo IV.
Resultados
 4.1 Evaluación Nacional del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo
2022 - 2023
En el proceso de generación de los resultados, para cada uno de los grupos de manera
automática, en la plataforma se incorporó y adaptó la metodología de cálculo de riesgo
del Banco Mundial, obteniendo de forma consolidada esos resultados, a partir de las
calificaciones dadas por los expertos en cada uno de los grupos a los criterios en cada una
de las variables evaluadas.
Para la generación de los resultados, la UIAF analizó las respuestas obtenidas y, a partir
de las calificaciones y la sustentación de las respuestas dadas por parte de cada uno de los
evaluadores, se obtuvo el resultado final de riesgos consolidados de LA/FT/FP para el país
y para cada sector económico evaluado.

En el cálculo de los resultados desde la herramienta, se seleccionó el método Weighted

Approach(1) (W): “En este enfoque, la vulnerabilidad sectorial general depende de los
promedios ponderados de las vulnerabilidades de todos los sectores evaluados”.
En lo sectorial, en este enfoque, la vulnerabilidad general de los sectores/profesiones
depende de los promedios ponderados para las vulnerabilidades de todos los productos/
servicios evaluados. Los pesos están determinados por las entradas de “tamaño/volumen
total” de la evaluación del producto.

Según el modelo seleccionado, la herramienta calculó automáticamente los resultados y

muestra las opciones por el grupo de riesgo LA, FT o FP que corresponda.

4.2 Riesgo de Lavado de Activos

En concordancia con los resultados obtenidos para el riesgo nacional de Lavado de Activos
(LA), teniendo en cuenta que la metodología se centra, de una parte, en los resultados de
las amenazas de LA y, de otra parte, los de las vulnerabilidades de LA, la vulnerabilidad
total, que calcula la habilidad para combatir este flagelo, está a su vez compuesta por dos
partes principales:

• Vulnerabilidad de LA transversal a todos los sectores.

• Vulnerabilidad de LA sectorial, en la que se evalúan el sector financiero, el sector real y
las Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD).

El resultado obtenido en la ENR para el riesgo de Lavado de Activos fue de nivel medio,
debido a que la calificación final de las amenazas fue “medio” y el de las vulnerabilidades
“medio baja”. Se observa que, del lado de las vulnerabilidades, tanto las transversales a
todos los subsectores, como las sectoriales, quedaron con una calificación media.

1. Enfoque ponderado.

61 • Capítulo IV
 Medio Media baja
Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.66) (0.36)

A M M MA A A
Amenaza general

MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad general

Gráfico 1. Riesgo de Lavado de Activos.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.2.1 Amenazas LA

La amenaza está definida como el peligro inminente que surge de un hecho o acontecimiento
que aún no ha sucedido, pero que de concretarse aquella que se dijo que iba a ocurrir, dicha
circunstancia o hecho perjudicaría a una o varias personas en particular (2).

En Colombia se deben conocer las amenazas de lavado de activos a las que nos enfrentamos
y que principalmente se concentran en los grupos ilegales que desarrollan actividades
delictivas, y que pretenden permear la economía con los dineros de origen ilícito
provenientes de las mismas. Por ello y de acuerdo con la metodología para la valoración
de la amenaza de LA, fueron evaluadas las siguientes variables:

• Amenaza por delito fuente.

• Por origen.
• Sectorial.
• Transnacionales.
• Transnacionales, entrada de flujos.
• Transnacionales, salida de flujos.
• Basadas en casos.

Teniendo en cuenta la descripción de cada variable, en la que se detalla el sentido de calificar

los criterios asociados a la misma dentro del grupo, así como las fuentes de información
cargadas en la plataforma que debe revisar el participante, se asignó una calificación a
cada uno de los criterios, según la escala y el análisis de tendencia hecho, obteniendo los
siguientes resultados consolidados.

2. [Link]/amenaza/, consultada el 30 de septiembre de 2019.

Resultados • 62
 Amenaza de LA por delito fuente 2.84

Amenazas de LA por origen 2.78

Amenazas de LA sectoriales 2.81

Amenazas de LA transnacionales 2.45

Amenazas de LA transnacionales:
Entrada de flujos financieros 3.70

Amenazas de LA transnacionales:
Salida de flujos financieros 3.99

Amenaza de LA basado en casos 2.74

Gráfico 2. Resultados de la Amenaza según variable evaluada.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Consolidando los resultados de la amenaza, obtenidos en la evaluación con la metodología

del Banco Mundial, se tienen los de amenaza de LA doméstica, amenaza de LA exterior y
amenaza de LA para la que no está identificado el origen, conjunto tomado para el cálculo
de la Amenaza Nacional de LA.

Amenaza de LA doméstica
3.00

Amenazas de LA del exterior 2.59

Amenaza de LA para la cual 2.28

no se identifica origen

Gráfico 3. Resultados de la Amenaza Nacional de LA.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

63 • Capítulo IV
[Link] Amenazas LA por delito fuente

La amenaza por delitos fuente está relacionada con las actividades ilegales de las
organizaciones delictivas que pretenden canalizar recursos con el propósito de lavar activos.

El resultado obtenido a partir de la ENR evidencia que, de los 21 delitos relacionados con
LA, cinco fueron evaluados con nivel de riesgo medio alto, que corresponde a 24 % y 16 con
nivel de riesgo medio, equivalente a 76 %.

Los delitos relacionados con la minería ilegal y la explotación ilícita de yacimientos

mineros constituyen la mayor fuente de amenaza para el país y están en aumento. El
segundo lugar lo ocupan tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes, contrabando, delitos
contra la administración pública y favorecimiento del contrabando, con calificación de
amenaza medio alta. No obstante, la tendencia del tráfico de estupefacientes continúa en
aumento, lo que está relacionado con el incremento en los cultivos ilícitos, la producción,
el procesamiento, el tráfico, el porte de estupefacientes y el contrabando de insumos para
la elaboración de estupefacientes.

Delito contra la administración 3.06

pública (peculado)

Enriquecimiento ilícito de particulares

2.83
...

Tráfico de drogas tóxicas, 3.17

estupefacientes o sustancias...

Contrabando 3.11

Favorecimiento de contrabando 3.11

Delitos contra el sistema financiero 2.89

Contrabando de hidrocarburos 2.56

Tráfico de migrantes 2.67

Trata de personas 2.50

Extorsión 2.94

Secuestro extorsivo 2.67

Rebelión 2.33

Tráfico de armas 2.78

Financiación del terrorismo y 2.89

administración de...

Concierto para deliniquir 3.00

Fraude Aduanero 2.72

Testaferrato 3.00

Tráfico de hidrocarburos 2.44

Delitos contra el medio ambiente 2.83

Minería ilegal y explotación ilícita de 3.39

yacimientos ...

Casos de Lavado de Activoscon delito

2.83
fuente no...

Gráfico 4. Resultados de la Amenaza LA por Delitos Fuente.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 64
 Los delitos de contrabando y favorecimiento de contrabando fueron calificados como
amenaza media alta, para los que las investigaciones han ido en constante crecimiento a
partir de la expedición de la Ley 1762 de julio de 2015 que los incorporó como delitos fuente
de LA.

Es importante señalar que, para la evaluación de la amenaza de esta ENR, fueron incluidos
ocho delitos que corresponden a 33 % de los evaluados como se señala a continuación:

• Minería Ilegal y explotación ilícita de yacimientos mineros.

• Concierto para delinquir.
• Financiamiento del terrorismo.
• Delitos contra el medio ambiente.
• LA delito fuente no claro / no identificado.
• Tráfico de armas.
• Fraude Aduanero.
• Rebelión.

Los resultados son producto del análisis de la información y los expertos del sector nación
evaluaron cada uno de los delitos y el comportamiento de los mismos, de acuerdo con las
fuentes de información cargadas en la plataforma virtual.

[Link] Amenazas de LA por origen

Frente a la evaluación de la amenaza de LA por origen, en la siguiente gráfica se evidencia que

los delitos cometidos en el país están en nivel medio alto, mientras que para los cometidos
en otros países y los cometidos tanto en el país como en otros países, la calificación que se
obtuvo fue de nivel medio.

Delítos cometidos
Sin cambio
dentro de la jurisdicción de origen

Delitos cometidos
Sin cambio
en jurisdicciones extranjeras

Delitos cometidos tanto en jurisdicciones

Sin cambio
nacionales como extranjeras

No se puede identificar el país de origen Sin cambio

Gráfico 5. Resultados Amenaza por Origen.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

65 • Capítulo IV
[Link] Amenazas de LA transnacional
Frente a la evaluación de las variables relacionadas con la amenaza transnacional, se
identificó que los países a tener en cuenta en esta parte por representar un mayor riesgo y,
por ende, de más importancia para el análisis son:

Nivel de amenaza Media Alto

• Panamá: por el tránsito de mercancía o de dineros.

Nivel de amenaza Medio

• Venezuela: por el pago de actividades ilícitas y en la medida en que los grupos armados
organizados que están ubicados en la franja fronteriza se nutren de la captación de recursos
producto de la actividad ilícita.
• México: por las actividades asociadas al narcotráfico.
• Estados Unidos: por el tránsito de mercancía o de dineros.
• China: por el tránsito de mercancía o de dineros.

Bélgica 2.05

Brasil 2.42

China 2.63

Ecuador 2.47

España 2.42

Estados
2.79
Unidos

Guatemala 2.16

Honduras 2.11

México 2.95

Panamá 3.11

Perú 2.53

Venezuela 2.89

Gráfico 6. Amenazas de LA transnacional.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

[Link] Amenazas de LA sectorial

En la amenaza de LA sectorial se evaluaron 25 subsectores, evidenciándose que 72 %

registraron valoración media y 28 % obtuvieron valoración media alta, destacándose que
ningún subsector fue calificado en nivel alto como se ilustra en la siguiente gráfica:

Resultados • 66
 Establecimientos financieros de ahorro y crédito
2.83

Compañíasde seguros 2.44

Sociedades fiduciarias 2.94

Comisionistas de bolsa 2.83

Adminstradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías ... 2.28

Giros postales de pago 2.94

Profesionales de compra y venta de divisas 3.11

Juegos de Suerte y Azar (JSA) 3.17

Hidrocarburos 2.89

Comerciantes de metales y piedras preciosas 3.11

Entidades Si Ánimo de Lucro (ESAL) 3.00

Organismos deportivos que integran el Sistema... 2.44

Comercio exterior 3.00

Servicios de vigilancia y seguridad privada 2.67

Agencias de finca raíz 2.83

Notarios públicos 2.83

Contadores 2.94

Obras de ingeniería civil (Infraestructura nacional... 3.17

Salud 2.67

Servicio de transporte 2.67

Abogados 2.94

Organizaciones solidarias financieras 2.78

Proveedores de Servicios de Activos Virtuales 3.17

Agrícola, pecuario ytransformación de materias ...

2.50

Organizaciones solidarias no finacieras 2.67

Gráfico 7. Amenaza de LA sectoriales.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

[Link] Amenazas de LA basada en casos

La valoración de la amenaza LA basada en casos se desarrolló por medio de la “Recolección
de datos basado en casos de LA”, que fue diligenciada y suministrada por parte de la Fiscalía
General de la Nación (FGN), estableciendo que esta amenaza fue evaluada en nivel medio,
de acuerdo con las calificaciones suministradas por los expertos evaluadores.

Casos LA condenados 2.76

Casos LA judicializados 2.67

Casos LA investigados 2.78

Gráfico 8. Amenaza de LA basado en casos.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

67 • Capítulo IV
[Link] Vulnerabilidad Nacional LA

Para establecer la vulnerabilidad Nacional de LA se realizó la valoración de 22 variables

de control, transversales a todos los subsectores y para la valoración de la vulnerabilidad
sectorial se hizo con las variables de control y las inherentes a cada subsector.

En la siguiente gráfica se ilustra el árbol de variables de control generado en la evaluación:

Gráfico 9. Árbol de variables de control.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.2.2 Vulnerabilidad LA transversal a todos los subsectores

En la calificación de las vulnerabilidades transversales a todos los subsectores, de acuerdo

con la metodología, en la que se establece que solamente se incluyen variables de control
ALA, el resultado obtenido para este criterio de la ENR fue vulnerabilidad transversal media
baja (0.36).

Con esta valoración se evidencia que la eficiencia en los controles es alta. El resultado es
obtenido por la calificación generada en cada una de las 22 variables de control y que al ser
computadas arrojan el nivel alto de efectividad

Resultados • 68
 Calidad de la política y estrategia de Antilavado... 0.74

Integridad de las leyes de decomiso de activos 0.78

Eficacia en la definición del delito de lavado... 0.71

Calidad y rercursos para las investigaciones... 0.75

Integralidad e independencia de los investigadores... 0.64

Capacidad y recursos para la acusación por crímenes... 0.74

Integridad e independencia de la Fiscalía (incluyendo... 0.55

Capacidad y recursos para procesos judiciales... 0.68

Integridad e independencia de los jueces (incluida... 0.56

Calidad de los controles fronterizos 0.64

Integridad del régimen aduanero en efectivo e ... 0.67

Efectividad de los controles aduaneros sobre efectivo... 0.62

Eficacia de la cooperación interna 0.71

Eficacia de la cooperación internacional 0.68

Disponibilidad de auditoría independiente 0.51

Nivel de integridad financiera 0.66

Efectividad de la aplicación de impuestos 0.68

Nivel de formalización de la economía 0.61

Disponibilidad de infraestructura de identificación... 0.71

Disponibilidad de
fuentes de información independientes...
0.68

Disponibilidad y acceso a la información del Beneficiario 0.65

Gráfico 10. Resultados de vulnerabilidad nacional de LA

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Las calificaciones se ubican, en su mayoría, entre 0.5 – 0.8. Esto indica que los controles
evaluados estuvieron entre medio y muy alto. Es decir, 19 variables de control (86 %)
obtuvieron calificación entre alto y muy alto y tres variables equivalentes a 14 % registraron
calificación de nivel medio.

A continuación se detallan las variables que fueron calificadas con nivel medio:

• Integridad e independencia de la Fiscalía.

• Integridad e independencia de los jueces.
• Disponibilidad de auditoría independiente.

4.2.3 Vulnerabilidad LA sectorial

En la valoración de la vulnerabilidad LA para cada uno de los sectores, se puede observar
que las calificaciones generadas muestran nivel de vulnerabilidad bajo; el sector financiero,
de carácter general, registra valoraciones de vulnerabilidad baja, esto debido a la madurez
del sistema de administración de riesgo que se aplica dentro del sector y en el que hay
mayores controles.

Para el sector real y APNDF se aprecia una mayor heterogeneidad en los resultados, debido
a que los sistemas de gestión de riesgos están en proceso de mejora y con fuertes controles
en materia de LA.

69 • Capítulo IV
En contraste, en juegos de suerte y azar, salud, transporte y vigilancia, la calificación de
las variables refleja que las medidas aplicadas dentro de dichos sectores son mucho más
robustas y ajustadas a sus particularidades de operación.

Resultados de las variables de control LA

de vulnerabilidades LA sectoriales

Sector Grupo Vulnerabilidad

Giros postales de pago 0.23
Establecimientos financieros de ahorro y crédito 0.31
Profesionales de compra y venta de divisas 0.27
Compañías de seguros 0.20
Comisionistas de bolsa 0.32
Financiero
Sociedades fiduciarias 0.27
Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías
(AFP) 0.20

Organizaciones solidarias financieras 0.30

Proveedores de Servicios
de Activos Virtuales (PSAV) 0.51

Comercio exterior 0.47

Hidrocarburos 0.34
Organismos deportivos que integran el Sistema Nacional
del Deporte 0.60

Salud 0.32
Obras de ingeniería civil
(infraestructura nacional y servicios públicos) 0.65
Real
Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) 0.42
Servicio de transporte 0.57
Agrícola, pecuario y transformación de materias primas 0.33
Servicios de vigilancia y seguridad privada 0.41
Organizaciones solidarias no financieras 0.47
Abogados 0.45
Contadores 0.30
Agencias de finca raíz 0.55
APNFD
Notarios públicos 0.32
Comerciantes de metales y piedras preciosas 0.43
Juegos de Suerte y Azas (JSA) 0.26

Gráfico 11. Resultados de las variables de control LA de vulnerabilidades LA sectoriales.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 70
 4.3 Riesgo de LA Sectorial

En el marco de la ENR y en consistencia con la metodología del Banco Mundial, analizados

y valorados los riesgos específicos para los sectores de la economía, según los grupos
conformados y definidos de acuerdo con las recomendaciones del GAFI, quedaron
clasificados así:

• Sector Financiero.
• Sector Real.
• Sector Apnfd.

En relación con el nivel de amenaza que representa cada uno de los sectores se evidencia
que por intermedio de estos sectores se materializan los delitos que constituyen la amenaza
para LA.

Frente a la vulnerabilidad sectorial se analizaron dos tipos de variables: de control ALA y

de vulnerabilidad inherentes, con las cuales se determina el nivel de riesgo sectorial.

A continuación, los resultados de las calificaciones a las amenazas y vulnerabilidades del

sector Financiero y del sector real y APNFD conforme a lo definido en la metodología.

4.3.1 Riesgo LA sector financiero

Con la clasificación realizada a las entidades de carácter financiero y en consistencia con

la metodología del Banco Mundial, alineada a las recomendaciones del GAFI, el sector
financiero quedó conformado por los siguientes subsectores:

Administradoras de V: 0.20 V: 0.23

Giros postales
Fondos de Pensiones A: 2.28 A: 2.84
nacionales
y Cesantías (AFPs) Medio bajo Medio

V: 0.32 Profesionales de V: 0.27

Comisionistas
A: 2.83 compra y venta de A: 3.11
de bolsa
Medio divisas Medio

V: 0.20 Profesionales de V: 0.51

Compañías de
A: 2.44 servicios de Activos A: 3.17
seguros
Medio bajo Virtuales Medio Alto

Establecimientos V: 0.31 V: 0.27

Sociedades
financieros de A: 2.83 A: 2.84
fiduciarias
ahorros y crédito Medio Medio

V: 0.30
Organizaciones
A: 2.78
solidarias financieras
Medio

Gráfico 12. Conformación del sector financiero por subsectores.

Fuente: Elaboración UIAF.

71 • Capítulo IV
 Amenaza

Se estableció que de los nueve subsectores evaluados, siete (7) que son 78 %, obtuvieron
calificación en el nivel medio y dos (2), equivalentes a 22 % obtuvieron calificación media
alta, en el nivel de amenaza.

El subsector de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV), registró el nivel más

alto de amenaza con valoración medio alta (3.17); se destaca que no se registró ningún
subsector con nivel de amenaza alto.

2.94 2.83 3.11 2.44 2.83 2.94 2.28 2.78 3.17

compra y venta de
Establecimientos

Comisionistas de

Activos Virtuales
Administradoras

Cesantías (AFPs)
Profesionales de
ahorro y crédito

Organizaciones

de Servicios de
financieros de
Giros postales

Compañías de

de fondos de

Proveedores
Pensiones y

financieras
Sociedades
fiduciarias

solidarias
de pago

seguros

(PSAV)
divisas

bolsa

Gráfico 13. Amenaza por subsector.

Fuente: Elaboración UIAF.

Vulnerabilidad

Frente a la valoración de la vulnerabilidad del sector financiero se evidenció que dos

subsectores están en el nivel medio bajo, seis (6) fueron evaluados con nivel medio de
vulnerabilidad y un (1) subsector está evaluado con el nivel de vulnerabilidad medio alto,
que corresponde a PSAV.

0.23 0.31 0.27 0.2 0.32 0.27 0.20 0.30 0.51

compra y venta de
Establecimientos

Comisionistas de

Activos Virtuales
Administradoras

Cesantías (AFPs)
Profesionales de
ahorro y crédito

Organizaciones

de Servicios de
financieros de
Giros postales

Compañías de

de fondos de

Proveedores
Pensiones y

financieras
Sociedades
fiduciarias

solidarias
de pago

seguros

(PSAV)
divisas

bolsa

Gráfico 14. Vulnerabilidad por subsector.

Fuente: Elaboración UIAF.

Resultados • 72
 Riesgo LA

Consolidando los resultados obtenidos para la valoración del sector financiero se estableció
que el riesgo de LA sectorial se encuentra en nivel medio.

Medio Medio baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.81) (0.29)

A M M MA A A
Amenaza general

MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad general
Gráfico 15. Riesgo LA sector Financiero.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

a. Vulnerabilidades LA Administradoras de Fondos

de Pensiones y Cesantías
Entendiendo el riesgo como una combinación de amenazas y vulnerabilidades, para
las Administradoras Fondos de Pensiones y Cesantías (AFP), el riesgo de LA se ubica
en nivel medio bajo. Se obtuvo una calificación media para las amenazas y baja para las
vulnerabilidades, según los resultados obtenidos de las valoraciones de variables de control
y las inherentes realizadas por los participantes de este subsector.

Media baja
Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio bajo
(2.28) (0.20)

A M M MA A A
Amenaza general

MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad general

Gráfico 16. Riesgos de LA de Fondos de Pensiones y Cesantías.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

73 • Capítulo IV
Con respecto a las variables de control, la calificación alcanzó los 0.9 puntos, lo que refleja
la alta calidad de los controles. Dentro de los controles más altos están la efectividad de
la función de cumplimiento de la organización (0.8), al evidenciar que existen programas
de cumplimientos basados en riesgos; el conocimiento ALA por parte de la organización
(0.9), donde existe capacitaciones en tipologías LA enfocadas al sector por parte de las
áreas de cumplimiento; y la disponibilidad y efectividad de los controles de entrada (0.9)
por cuanto el regulador está claramente identificado, conoce los riesgos de LA del país y
es riguroso con los controles de entrada.

Sin embargo, las variables de control con menor nivel de efectividad fueron la disponibilidad
y el acceso a la información del beneficiario final (0.6). Los expertos señalan que en
Colombia no hay facilidad de acceso a la información para las entidades financieras más
que aquella que el cliente consienta entregar.

Resultados de variables de control ALA

Fondos de Pensiones y Cesantías
Dispnibilidad de infraestructura de identificación
confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre la prevención de lavado 0.80

de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.90

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.80

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.80

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.90

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 0.80

sospechosas

Total controles ALA: 0.8, muy alto.

Gráfico: Resultados variables de control ALA Fondos de Pensiones y Cesantías
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En las vulnerabilidades inherentes se observa que los fondos de pensiones y cesantías,

en el producto de pensiones obligatorias, la vulnerabilidad recibe una calificación baja
(0,15), dado que, por las características legales del producto, el riesgo de lavado de activos
es muy bajo, pues se considera poco rentable para una organización criminal constituir
una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP), teniendo en cuenta los requisitos de
entrada que exige el Supervisor.

Con respecto a las cesantías, la vulnerabilidad también es baja (0.15) en razón a que este
producto tiene restricciones de uso, que están asociados con el destino y uso de las mismas,
es decir, se pueden disponer de esos recursos para educación superior y vivienda. Con
relación a Pensiones voluntarias se observa una calificación de vulnerabilidad medio baja
(0.26), resaltando que frente al uso de este producto existe una normatividad expedida por
la Superintendencia Financiera de Colombia, orientada a mitigar este riesgo, que incluye
la debida diligencia y se debe hacer énfasis en el origen de los recursos.

Resultados • 74
 2.76
Personas
voluntarias 0.26

0.23
Personas
obligatorias
0.25

0.23

Cesantías
0.15

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 18. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Fondos de Pensiones y Cesantías.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

b. Vulnerabilidades LA Sociedades Comisionistas de Bolsa

Para las Sociedades Comisionistas de Bolsa el riesgo de LA se enmarca en nivel medio.
Se obtuvo calificación media para las amenazas y media baja para las vulnerabilidades,
producto de los resultados obtenidos de las variables de control y las inherentes.

Con respecto a la calificación total de las variables de control ALA alcanzó los 0.8 puntos,
lo que refleja una calidad de los controles muy alta. Las calificaciones más altas se
obtuvieron en variables como disponibilidad y efectividad de los controles de entrada (0.9),
efectividad de la función de cumplimiento (0.9), disponibilidad y ejecución de sanciones
administrativas (0.8), el conocimiento ALA de parte del personal del sector (0.8) al cumplir
con un diseño, programación y ejecución del SARLAFT.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.83) (0.32)

A M M MA A A
Amenaza general

MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad general

Gráfico 19. Riesgo de LA Comisionistas de Bolsa.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

75 • Capítulo IV
Sin embargo, las variables de control más bajas fueron disponibilidad y ejecución de
sanciones penales (0.5), la disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final
(0.6). Con relación a esta variable, los expertos del sector consideran que es una tarea
compleja en razón a que no existe un sistema de información disponible, lo que traslada
esta responsabilidad a las entidades financieras.

Con relación a la disponibilidad y ejecución de sanciones penales, señalan la existencia

de delitos fuente y un proceso de trámite en materia penal definido, sin embargo,
cuestionan su efectividad.

Resultados de variables de control ALA

Sociedades Comisionistas de Bolsa
Dispnibilidad de infraestructura de identificación
confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal Jurídico de ALA 0.80

Efectividad de los procedimientos y prácticas de

supervisión
0.80

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.80

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.50

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.70

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.80

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.90

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones

sospechosas
0.80

Nivel de presión del mercado para cumplir con los

estándares ALA
0.80

Gráfico 20. Resultados variables de control ALA.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente de LA de los productos que ofrecen las Sociedades

Comisionistas de Bolsa, se observa que los controles mitigan la vulnerabilidad final de
los productos, registrando un nivel medio bajo de vulnerabilidad 87 % de los productos
(siete) y 3 % nivel medio (un producto).

Resultados • 76
 Con relación a la variable inherentes, teniendo en cuenta el diverso portafolio de
productos y servicios, la vulnerabilidad LA de Índice de Mercado de Capital (IMC),
derivados y corresponsalía se encuentra en nivel medio alto (0.65), sin embargo, al
aplicar los controles se reduce a nivel medio (0.41), los productos de FIC abierto (0.54),
renta fija (0.46) y renta variable (0.51) están en nivel medio, los demás productos en
nivel medio bajo.

Es importante señalar que los expertos del sector hacen énfasis en que, frente al uso
de agentes, al ser un mercado especulativo, estos pueden entrar y salir sin que las
sociedades comisionistas se den cuenta, además de tener la posibilidad de liquidar en
cualquier momento.

Con relación a servicios de corresponsalía, indican que es un producto que se compone

de clientes que ya están vinculados a otros productos de la entidad y, por lo tanto, son
menos vulnerables a LA.

También se destaca que, en la Administración de Portafolios de Terceros (APT), a

pesar de ser productos de alto patrimonio, en el sector cambiario no se abren APT a los
clientes, residentes, extranjeros ni personas con antecedentes penales.

0.51
Renta variable 0.33

0.40
Administración de
Portafolios de Terceros (APT) 0.26

0.35
FIC cerrado
0.24

0.33
Corresponsalía
0.22

0.35
Derivados
0.23

0.46
Renta fija
0.30

0.65
IMC (mercado cambiario) 0.41

0.54
FIC abierto
0.34

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 21. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Sociedades Comisionistas de Bolsa.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

77 • Capítulo IV
c. Vulnerabilidades LA Compañías de Seguros

Para las Compañías de Seguros, el nivel de riesgo de LA registra nivel medio bajo, para
este subsector se obtuvo una calificación media baja (2.44) para las amenazas y baja
(0.20) para las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables
de control y las inherentes.

Media baja baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio bajo
(2.44) (0.20)

A M M MA A A
Amenaza general

MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad general

Gráfico 22. Riesgo de LA Compañías de Seguros.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a la calificación de las variables de control ALA, alcanzó una calificación
consolidada de 0.8, registrando una calidad de los controles muy alta. Se evidencia que
nueve (9), (70 % de ellas) están en nivel de efectividad muy alto y cuatro (4) variables
(30 % del total) en nivel de efectividad alto, entre las que se destacan con mayor puntaje
la disponibilidad y efectividad de los controles de entrada, la disponibilidad y ejecución
de sanciones administrativas, la integridad del marco legal sobre la prevención de
lavado de activos, la efectividad de los procedimientos y las prácticas de supervisión y
el conocimiento ALA del personal de la institución.

Resultados • 78
 Resultados de variables de control ALA Compañías de Seguros

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.90

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.90

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.80

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.90

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 0.80

sospechosas

Nivel de presión del mercado para cumplir con los 0.80

estándares ALA

Gráfico 23. Puntaje total controles ALA: 0.8, muy alto

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con relación a la integridad del personal del sector, es importante señalar que las
compañías de seguros buscan en los procesos de selección la integridad del personal
con calidad moral. Dentro de los sistemas de administración del riesgo antilavado, las
empresas realizan controles y campañas de concientización de manera periódica con
el fin de detectar, prevenir y blindar al personal de los actos relacionados con LA, a los
que se encuentran expuestos.

La variable que obtuvo menor puntaje fue la disponibilidad y acceso a la información

sobre el beneficiario final, con una valoración de 0.6 y existe preocupación por la
dificultad para conocer quiénes son realmente los beneficiarios, en razón a que las
estructuras societarias facilitan el anonimato y dificultan el acceso a información.

Los expertos mencionan que las estructuras societarias en las que se conoce el
beneficiario final son las sociedades limitadas, para las que, mediante la cámara de
comercio, se pueden conocer los socios.

Resultados de vulnerabilidad inherente a LA

Compañías de Seguros
0.28
Seguros de vida 0.18

0.34
Seguro de pensiones / rentas voluntarias 0.22

0.30
Seguros de daños 0.19

0.28
Seguro educativo 0.18

0.11
Titulo de capitilización 0.08

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 24.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

79 • Capítulo IV
En cuanto a la vulnerabilidad inherente de las Compañías de Seguros se destaca la
efectividad de los controles en disminuir el riesgo inherente acorde a los productos que
ofrece el sector. Por un lado, con relación a los seguros de vida individual de ahorro y los
seguros de pensiones y rentas voluntarias, el riesgo inherente con calificación de 0.34
queda con vulnerabilidad total en 0.22 gracias a los controles. Los seguros educativos
y los títulos de capitalización registran una vulnerabilidad residual más baja que la
vulnerabilidad inherente, con un puntaje de 0.18 y 0.08, respectivamente.

d. Vulnerabilidades LA Establecimientos de Crédito

y Cooperativas de Ahorro y Crédito

Para los Establecimientos de Crédito y Cooperativas de Ahorro y Crédito el riesgo de LA

se ubica en nivel medio. Se obtuvo una calificación de media (2.83) para las amenazas
y media baja para las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las
variables de control y las inherentes.

Media baja Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.83) (0.31)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 25. Riesgo de LA Establecimientos de Crédito y Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación total de las variables de control
ALA alcanzó los 0.8 puntos, registrando efectividad de los controles en nivel muy alto.
De las 13 variables de control evaluadas, nueve variables obtuvieron calificaciones
iguales o superiores a 0.8, es decir, nivel muy alto. Tres variables con calificación alta
(0.7) y una variable con calificación media alta (0.6).

Las variables de integridad del marco legal Las variables de integridad del marco legal
para prevenir el LA son: efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión,
disponibilidad y exhaustividad de las sanciones administrativas, conocimiento ALA
por parte del personal de la entidad, disponibilidad y efectividad de los controles
de entrada, efectividad de la función de cumplimiento, efectividad del monitoreo y
reporte de operaciones sospechosas, que obtuvieron una calificación, obtuvieron una
calificación de 0.9, correspondiente a un nivel cerca a excelente.

Resultados • 80
 La variable relacionada con la disponibilidad y acceso a la información del beneficiario
final, obtuvo la menor calificación (0.6) con nivel medio. Se explica, según los expertos,
que no hay un sistema de consulta del beneficiario y por la estructura de las entidades
comerciales, se dificulta el proceso de identificación, porque la entrega de la información
depende de la voluntad de las empresas.

Sin embargo, dentro de la norma que aplica a los establecimientos de crédito, sí existe
la obligación de conocer el beneficiario real. Aunque hay un esquema de cámaras de
comercio en el país, en el que se hace el registro de las sociedades, no es posible el
acceso público a la información, por tanto, la disponibilidad es limitada.

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.90

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.90

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.80

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.90

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.90

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 0.90

sospechosas

Nivel de presión del mercado para cumplir con los 0.80

estándares ALA

Puntaje total controles ALA: 0.8, muy alto.

Gráfico 26. Resultados de variables de control ALA Establecimientos de Crédito y Cooperativas de Ahorro
y Crédito.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

La variable de disponibilidad de fuentes de información independientes obtuvo calificación

alta (0.7). Los expertos mencionaron que acudir a otras fuentes de información no
es sencillo; además, para consultar datos e información de personas se debe tener la
autorización de dicha persona. La ley de habeas data restringe el acceso a información
relevante en muchos casos y la información de dominio público no es suficiente o puede
estar con errores. Sin embargo, estas bases de datos compiladas son administradas por
terceros, a las que se puede tener acceso por un costo monetario o son de carácter privado.

81 • Capítulo IV
La calificación de las variables inherentes para establecimientos de Crédito y Cooperativas
de Ahorro y Crédito, para la determinación del riesgo inherente y residual de los productos,
se efectuó mediante la valoración de las siguientes variables:

• Inherentes de tamaño/volumen total.

• Tamaño promedio de la transacción.
• Perfil base de los clientes.
• Existencia de la característica de inversión.
• Transacciones en efectivo.
• Uso de agentes.
• Uso anónimo.
• Dificultad para rastrear los registros de transacciones del producto.
• Uso no presencial del producto.
• Uso del producto en esquemas de fraude o evasión fiscal.
• Existencia de tipologías de LA.
• Frecuencia de transacciones internacionales relacionadas con el producto y otros
factores de vulnerabilidad del negocio.

Los productos que registraron mayor nivel de vulnerabilidad inherente fueron, en su

orden: cuentas de ahorro, remesas, cuenta corriente, giros los cuales quedaron ubicados
en nivel medio alto de vulnerabilidad; sin embargo, al aplicar los respectivos controles,
estos productos quedaron ubicados en nivel de vulnerabilidad medio.

Seguidamente, están cartas de crédito de exportación e importación, tarjetas de crédito,

compraventa de divisas, crédito comercial, depósito electrónico y certificado de depósito
a término (CDT), que obtuvieron calificación de nivel medio de vulnerabilidad inherente;
al aplicar los controles la vulnerabilidad quedó en nivel medio bajo.

Por

Vulnerab

Gráfico 27. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Establecimientos de Crédito y Cooperativas de Ahorro

y Crédito.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 82
 El resultado de calificación expuesto en la gráfica para los productos, fue obtenido siguiendo
la metodología y los criterios que, en la misma, se considera hacen más vulnerables al LA
a los productos.

En cuanto a la cuenta de ahorro y corriente, la vulnerabilidad está asociada con la frecuencia

de las transacciones, pues aunque estas son por menor valor a las de otros productos,
tienen mayor recurrencia. La recepción y envío de giros internacionales son considerados
menos vulnerables que la cuenta de ahorro o corriente, aunque si no existieran los controles
actuales para estos, resultarían ser mucho más vulnerables.

e. Vulnerabilidades LA Sociedades Fiduciarias

El nivel de riesgo LA para las Sociedades Fiduciarias se ubica en medio. Se obtuvo una
calificación media (2.94) para las amenazas y media baja (0.27) para las vulnerabilidades,
producto de los resultados obtenidos de las variables de control y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (0.27)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 28. Riesgo de LA sociedades fiduciarias

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación total de calidad de los controles ALA
alcanzó los 0.8 puntos, lo que demuestra que registran nivel muy alto para las actividades
fiduciarias. Se observa que la variable relacionada con la disponibilidad y acceso a la
información del beneficiario final es la que menor calificación tiene (0.6), medio alto.

De las trece variables de control evaluadas, nueve obtuvieron calificaciones iguales o

superiores a 0.8, es decir, nivel muy alto. Tres variables con calificación alta (0.7) y una
variable con calificación media alta (0. 6).

83 • Capítulo IV
Las variables de integridad del marco jurídico, efectividad de los procedimientos y
prácticas de supervisión, disponibilidad y exhaustividad de las sanciones administrativas,
conocimiento ALA por parte del personal de la entidad, disponibilidad y efectividad de los
controles de entrada, conocimiento ALA por parte del personal del negocio, efectividad de la
función de cumplimiento, efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas,
obtuvieron una calificación de 0.9, con un nivel cerca a excelente.

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.90

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.90

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.80

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.90

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.90

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 0.90

sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.8, muy alto.

Gráfico 29. Resultados de variables de control ALA sociedades fiduciarias.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

De los nueve productos registrados para el subsector fiduciario, un (1) producto fue
registrado en nivel medio alto de vulnerabilidad, dos (2) en nivel medio y seis (6) entre
los niveles bajo y medio bajo de vulnerabilidad inherente.

La valoración realizada a las variables inherentes de los productos de sociedades fiduciarias

registró a los Fondos de Inversión Colectiva (FIC), en nivel medio alto de vulnerabilidad,
pero al aplicar los controles, este producto registra nivel de vulnerabilidad medio bajo.

De igual forma, la fiducia de administración y la fiducia inmobiliaria registran vulnerabilidad

inherente en nivel medio, pero por efecto de los controles la vulnerabilidad final pasa al
nivel medio bajo.

Con respecto a la fiducia inmobiliaria, la figura del desistimiento (caso en el cual los
recursos del adquirente ingresan al proyecto y posteriormente son retirados), puede
generar vulnerabilidad, aunque varía según la efectividad de los controles implementados
para realizar el conocimiento del cliente.

Adicionalmente, si bien se hace un estudio previo de la tradición del inmueble, una medida
de extinción de dominio se puede dar en cualquier etapa del proyecto (es independiente de
si el proyecto no se ha iniciado, si está en etapa de construcción o previo a esa misma).

Resultados • 84
 Esto incrementaría la vulnerabilidad porque una persona puede no estar actualmente en un
proceso de lavado de activos y de un momento a otro se da la medida de extinción de dominio.
0.33
Fiducia de garantía
0.21
0.49
Fiducia de administración
0.31
0.20
Custodia de valores
0.13
0.16
Seguridad social
0.11
0.64
FIC
0.39
0.33
Fondos de capital privado
0.21
0.53
Fíducia inmobiliaria
0.33
0.30
Fiducia de inversión
0.19
0.32
Fondo de pensión voluntaria
0.20

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 30. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA sociedades fiduciarias.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

f. Vulnerabilidades LA Giros Postales de Pago

Para el subsector de Giros Postales de Pago, el riesgo de LA se clasifica en nivel medio.
Se obtuvo una calificación de media (2.94) para las amenazas y media baja para las
vulnerabilidades (0.23) producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (0.27)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 31. Riesgo de LA Giros Postales de Pago.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

85 • Capítulo IV
Las variables consolidadas de control ALA registran calificación de 0.8 correspondiente
a nivel muy alto de efectividad de los controles. Las calificaciones más altas están en
las variables de efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas (1.0),
integridad del marco legal sobre prevención de lavado de activos, efectividad de los
procedimientos y prácticas de supervisión, disponibilidad y ejecución de sanciones
administrativas, disponibilidad y efectividad de los controles de entrada, conocimientos
ALA del personal de la organización, efectividad de la función de cumplimiento de la
organización. Las otras cuatro variables registran calificación entre alto y muy alto.

Con relación a la disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas, el Ministerio de

Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (MinTIC), que ejerce las funciones de
supervisor de este subsector, tiene una normatividad extensa que define los criterios para
ejercer como un operador postal. Además, deben cumplir los lineamientos definidos para
el sistema de administración e riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Al igual que los otros subsectores, la variable de control disponibilidad y acceso a la

información del beneficiario final registra la valoración más baja en nivel medio alto
con calificación (0.6), los expertos señalaron que existe la necesidad de tener suficientes
fuentes gratuitas para la identificación de la entidad del beneficiario final.

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.90

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.90

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.90

Integridad del personal de la empresa/institución 0.80

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.90

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.90

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 1.00

sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.8 Muy Alto

Gráfico 32. Resultados de variables de control ALA Giros Postales de Pago.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente a los servicios de envío y recepción de dinero de

Giros Postales de Pago, se observa que la vulnerabilidad inherente del producto está en
nivel medio bajo, sin embargo, las medidas y controles del sector permiten disminuir la
vulnerabilidad final del producto. Se ha venido avanzando con mecanismos preventivos
que han tenido un efecto disuasivo frente a las personas que buscan hacer mal uso de los
servicios postales.

Resultados • 86
 Hay niveles de monitoreo que ayudan a determinar las operaciones inusuales y sospechosas
y calificaciones del perfil de los clientes que definen el nivel de riesgo.

La Resolución 1292 de 2021 establece que los operadores postales de pago deben tener un
programa de cumplimiento interno basado en la gestión del riesgo de lavado de activos,
financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, teniendo en cuenta los factores de riesgo clientes, facilitando la función de
cumplimiento que hacen los operadores postales de pago y los agentes.

0.37
Envío de
dinero 0.23

0.36
Recepción de
dinero
0.23

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 33. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Giros Postales de Pago.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

g. Vulnerabilidades LA Profesionales
de compra y venta de divisas

El riesgo de LA de los profesionales de compra y venta de divisas registra nivel medio.

Se obtuvo una calificación de media (3.11) para las amenazas y media baja (0.27) para
las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(3.11) (0.27)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 34. Riesgo de LA Profesionales de compra y venta de divisas.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

87 • Capítulo IV
Con respecto a las variables de control de este subsector, se evidencia que la calificación
total ALA registró nivel alto de efectividad con calificación de 0.7 puntos. Las calificaciones
de efectividad de los controles se registraron así:

Variables con nivel cercano a la excelencia.

• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas (0.9).

Variables con nivel muy Alto (0.8).

• Integridad del marco legal sobre prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independiente.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa.
• Conocimientos ALA del personal de la organización.
• Efectividad de la función de cumplimiento de la organización.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Es importante señalar que la normatividad vigente obliga a los profesionales de compra y

venta de divisas a cumplir con unos procedimientos, condiciones y requisitos para acceder
al registro de profesionales ante la Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales (DIAN);
así también, el marco normativo señala que es obligatorio tener oficiales de cumplimiento
con conocimiento de LAFT.

La variable de control con calificación más baja fue la disponibilidad y acceso a la

información del beneficiario final (0.6). Frente a este punto, se recalca la importancia de
tener fuentes de información que permitan hacer la consulta para todos los sectores.
Dispnibilidad de infraestructura de identificación
confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.70

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.80

Integridad del personal de la empresa/institución 0.70

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.70

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones 0.70

sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto

Gráfico 35. Resultados de variables de control ALA profesionales de compra y venta de divisas.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 88
 En cuanto a la vulnerabilidad inherente al subsector de profesionales de compra y venta
de divisas, se evidencia que los dos productos (compra de divisas y venta de divisas)
recibieron calificación de vulnerabilidad inherente en nivel medio bajo, sin embargo,
los controles ayudan a disminuir de forma notoria su vulnerabilidad. Pasando de una
calificación de 0.4 y 0.39 en nivel de vulnerabilidad inherente a una valoración de la
vulnerabilidad residual de 0.28 y 0.27, respectivamente, después de la aplicación de
los controles, como se observa en la siguiente gráfica.

0.40
Compra de
divisas 0.26

0.39
Venta de
divisas
0.27

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 36. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA profesionales de compra y venta de divisas.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

h. Vulnerabilidades LA organizaciones solidarias financieras

Las organizaciones solidarias financieras registraron un nivel de riesgo LA medio. Se

obtuvo una calificación de media (2.94) para las amenazas y media baja (0.27) para
las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (0.27)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 37. Riesgo de LA de las Organizaciones Solidarias Financieras.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

89 • Capítulo IV
Con respecto a las variables de control ALA del subsector de organizaciones solidarias
financieras, se obtuvo una calificación total consolidada de 0.7, evidenciando una
calidad de los controles alta. Las calificaciones de las variables de control de forma
individual registraron la siguiente efectividad:

Variables con nivel muy alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.
• Efectividad de la función de cumplimiento (organización).
Variables con nivel alto (0.7).
• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Nivel de presión del mercado para cumplir con los estándares ALA.

Frente a la lucha contra el LA/FT/FP, la Superintendencia de Economía Solidaria es

la entidad encargada de las funciones de inspección, vigilancia y control del sector
solidario, cuando ejercen actividades de intermediación financiera y ha emitido
normas que obligan a todas las entidades del sector a implementar sistemas de gestión
de riesgo.

Los expertos señalan que es obligatorio tener oficiales de cumplimiento con

conocimiento de ALA y de la normatividad vigente, en línea con la prevención del
delito de LA/FT/FP.

Se resalta el nuevo modelo de supervisión basado en riesgos que implementó la

Supersolidaria en 2022. Esto implica un mejor aprovechamiento de recursos y
herramientas para la supervisión del cumplimiento ALA.

Resultados • 90
 Existen oportunidades de mejora en materia de la plena identificación de beneficiarios
finales de personas jurídicas asociadas a las organizaciones solidarias, en razón a
que en ocasiones los clientes no proporcionan la información exacta de los socios o
accionistas con más de 5 % del capital social.

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco juríco de ALA 0.80

Efectividad de los procedimientos y prácticas de

supervisión
0.80

Disponibilidad y exhaustividad 0.60

de las sanciones administrativas

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.80

Integridad del personal de la empresa/institución 0.70

Conocimiento ALA del personal del negocio/institución 0.80

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo 0.70

y reporte de operaciones sospechosas

Nivel de presión del mercado

para alcanzar los etándares ALA
0.60

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto

Gráfico 38: Variables de control ALA
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente al subsector de organizaciones solidarias

financieras, el 70 % de los productos (siete) están registrados con nivel medio de
vulnerabilidad LA. Al aplicar los controles la ponderación de la vulnerabilidad LA final,
queda ubicada en nivel medio bajo.

Con respecto al los tres productos restantes, equivalente a 30 %, fueron calificados en

nivel medio bajo de vulnerabilidad inherente y presentan una reducción significativa en
la vulnerabilidad final como producto de la aplicación de los respectivos controles.

91 • Capítulo IV
Los productos de cuenta de ahorro, Certificados de Depósito a Término (CDAT), tarjeta de
crédito y crédito de consumo son más vulnerable al LA, sin embargo, los controles ayudan
a disminuir de forma notoria su vulnerabilidad.

0.53
Certificado de depósito de ahorro
a término - CDAT 0.35

0.47
Factoring
0.32

Cuenta de ahorro / Depósito de 0.54

ahorro ordinario a la vista 0.36

0.32
Depósito de ahorro permanete
0.22

0.52
Tarjeta de crédito
0.34
0.28
Depósito de ahorro contractual
0.20
0.42
Crédito comercial
0.28
0.38
Crédito de vivienda 0.26

0.41
Microcrédito
0.28
0.48
Crédito de consumo
0.32

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 39. Resultados de vulnerabilidad organizaciones solidarias financieras
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

i. Vulnerabilidades LA Proveedores de Servicios

de Activos Virtuales (PSAV)
En relación con el riesgo LA para el subsector de Proveedores de Servicios de Activos
Virtuales (PSAV), este fue calificado en nivel medio alto. Se obtuvo una calificación de
media para las amenazas (3.17) y media alta para las vulnerabilidades (0.51), producto
de los resultados obtenidos de valoración de las variables de control y las inherentes.

Media Media alta

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio alta
(3.17) (0.51)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 40. Riesgo de LA de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSVA)
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 92
 Con respecto a las variables de control, la calificación consolidada fue 0.6, lo
que refleja una calidad de los controles medio alta. De las 13 variables de control
evaluadas, cuatro registraron nivel de efectividad alto, cuatro obtuvieron
calificación medio alto y cinco, efectividad media.

Las calificaciones más altas se registraron para las siguientes variables:

disponibilidad de infraestructura de identificación confiable (0.70), disponibilidad
de fuentes de información independientes (0.7), integralidad del marco legal sobre
la prevención de lavado de activos (0.70), disponibilidad y ejecución de sanciones
penales (0.70), las variables de disponibilidad y acceso a la información del
beneficiario final, efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión,
disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas obtuvieron calificación
media alta, así como, las cinco variables que registraron nivel de efectividad media
evidencian que en este subsector, aunque está obligado a reportar operaciones
sospechosas e información objetiva, carece de un supervisor natural que se
encargue de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control, y emita las
normas y estándares que obliguen a todas las entidades a implementar sistemas
de gestión de riesgo LA/FT/FP.

Dispnibilidad de infraestructura de identificación

confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información de Beneficiario 0.60

Final

Integridad del marco legal sobre 0.70

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y prácticas de 0.60

supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.50

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.50

Conocimiento ALA del personal del negocio / institución 0.60

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.50

Efectividad del monitoreo 0.50

y reporte de operaciones sospechosas

Gráfico 41. Resultados de variables de control Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

93 • Capítulo IV
En cuanto a la vulnerabilidad inherente al subsector de Proveedores de Servicios
de Activos Virtuales, los productos de billeteras digitales y criptomonedas están en
nivel de vulnerabilidad inherente medio alta con calificaciones de (0.66) y (0.78)
respetivamente, así mismo, se puede observar que los controles ayudan a disminuir de
forma notoria su vulnerabilidad total, que está en nivel medio para los dos productos
con 0.47 para billeteras digitales y 0.55 para criptomonedas.

0.66
Billeteras
digitales 0.47

0.78

Criptomonedas
0.55

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 42. Resultados de vulnerabilidad inherente Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.3.2 Riesgos LA Sector Real

Para la generación del nivel de riesgo LA del sector real fueron evaluados 10 subsectores
de la economía, observándose heterogeneidad de sujetos obligados, normativas y
estándares que cada empresa debe adoptar para la implementación de los sistemas de
administración de riesgos LA/FT/FP, conforme a sus propios riesgos, tipo de negocio,
operación, tamaño, área geográfica y demás características particulares.

Organismos
Agrícola, pecuario y V: 0.33 V: 0.60
deportivos que
transformación de A: 2.50 A: 2.44
integran el sistema
materias primas Medio Medio
nacional de deporte

V: 0.47 Organizaciones V: 0.47

Comercio exterior A: 3.00 solidarias no A: 2.67
Medio financieras Medio

V: 0.42 V: 0.32
Entidades sin Ánimo
A: 3.00 Sector salud A: 2.67
de Lucro (ESAL)
Medio Medio

V: 0.34 Servicios de V: 0.41

Hidrocarburos A: 2.89 vigilancia y A: 2.67
Medio seguridad privada Medio

V: 0.65 V: 0.57
Obras de ingeniería Servicios de
A: 3.17 A: 2.67
civil transporte
Medio alto Medio

Gráfico 43. Clasificación sector real por subsectores

Fuente: Elaboración UIAF.

Resultados • 94
 Amenaza
Con base en la calificación de la amenaza obtenida para las empresas que conforma el sector
real, se estableció que, evaluados los 10 subsectores, 90 % de estos (nueve), obtuvieron
calificación en el nivel medio y un subsector medio alta, equivalentes a 10 %, en el nivel
de amenaza. La calificación es del sector nación.

El subsector de obras de ingeniería civil registró el nivel más alto de amenaza con valoración
medio alta (3.17). Ninguno tuvo nivel de amenaza alto.

3.00 2.89 2.44 2.67 3.17 3.00 2.67 2.50 2.67 2.67

(Infrastructura nacional
Obras de ingeniería civil
Nacional del Deporte
Comercio exterior

seguridad privada
Agrícola, pecuario y
integran el Sistema

transformación de
Ánimo de Lucro
y servicios públicos)

Organizaciones
materias primas
Hidrocarburos

Entidades Sin
deportivos que

solidarias no
Servicios de
vigilancia y

financieras
Servicio de
Organismos

transporte
(ESAL)
Salud

Gráfico 44. Calificación amenazas por subsector.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Vulnerabilidad
La valoración de la vulnerabilidad del sector real evidencia que nueve subsectores
equivalentes a 90 % de los evaluados registraron calificación de amenaza media, únicamente
se calificó al sector de obras de ingeniería civil en nivel medio alto (0.65), destacando que
no fue calificado ningún subsector en nivel alto de vulnerabilidad.

0.47 0.34 0.6 0.32 0.65 0.42 0.57 0.33 0.41 0.47
(Infrastructura nacional
Obras de ingeniería civil
Nacional del Deporte
Comercio exterior

seguridad privada
Agrícola, pecuario y
integran el Sistema

transformación de
Ánimo de Lucro
y servicios públicos)

Organizaciones
materias primas
Hidrocarburos

Entidades Sin
deportivos que

solidarias no
Servicios de
vigilancia y

financieras
Servicio de
Organismos

transporte
(ESAL)
Salud

Gráfico 45. Calificación vulnerabilidad por subsector

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

95 • Capítulo IV
Riesgo LA Sector Real
El sector real registra un nivel medio de riesgo de LA, obtenido mediante la consolidación
sectorial de la amenaza en nivel medio (2.76) y vulnerabilidad en nivel medio bajo (0.46),
producto de los resultados de las variables de control y las variables inherentes sectoriales.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.76) (0.45)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 46. Riesgos LA sector real

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 96
 a. Vulnerabilidades LA subsector agrícola,
pecuario y transformación de materias primas
Para el subsector agrícola, pecuario y transformación de materias primas se obtuvo un nivel
de riesgo consolidado en medio, de acuerdo con la calificación de amenaza en nivel medio
(2.76) y para las vulnerabilidades en nivel medio bajo (0.45), producto de los resultados de
las variables de control y las inherentes.

Media Media alta

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.76) (0.45)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 47. Riesgos LA subsector agrícola, pecuario y transformación de materias primas.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación total de las ALA alcanzó una
calificación consolidada de 0.7, con un nivel alto de efectividad.

De las 12 variables de control evaluadas, siete registran nivel alto de efectividad de los
controles, equivalentes a 70 %, mientras que cuatro variables registran nivel medio alto
de efectividad de los controles (30 %). Registrando así la siguiente calificación:

Recibieron calificación alta (0.7): disponibilidad de infraestructura de identificación

confiable, disponibilidad de fuentes de información independientes, integralidad del marco
legal sobre la prevención de lavado de activos, efectividad de los procedimientos y prácticas
de supervisión, disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas, disponibilidad y
ejecución de sanciones penales, efectividad de la función de cumplimiento (Organización),
integridad del personal de la empresa / institución.

Recibieron calificación de efectividad medio alta (0.6): disponibilidad y acceso a la

información del beneficiario final¸ disponibilidad y efectividad de los controles de entrada,
efectividad de la función de cumplimiento (Organización), efectividad del monitoreo y
reporte de operaciones sospechosas.

Por la diversidad de entidades que conforman este subsector, algunas no tienen supervisor
natural y no existe la obligatoriedad de un oficial de cumplimiento.

97 • Capítulo IV
 Dispnibilidad de infraestructura de identificación
confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.70

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.70

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Gráfico 48. Resultados de variables de control ALA subsector agrícola, pecuario y transformación de materias primas.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), por parte de las entidades que conforman
este subsector son muy pocos.

En cuanto a las variables de efectividad de la función de cumplimiento y conocimiento ALA

por parte del personal de la entidad, se concluye que, en lo concerniente a la efectividad de
la función de cumplimiento, esta se liga al tamaño, la actividad desarrollada, características
del subsector y la implementación de los sistemas de gestión de riesgo LA/FT/FP al interior
de las empresas.

Para el subsector no existe normatividad unificada, debido a la diversidad de empresas que

la conforman y supervisan, que ofrezca lineamientos específicos y establezca las funciones
a realizar por las unidades cumplimiento y el rol del oficial en su implementación.

0.37
Billeteras
digitales 0.28

0.64

Criptomonedas
0.45

Transformación 0.30

de materias
primas 0.25

Gráfico 49. Resultados de vulnerabilidad inherente.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 98
 Con respecto a la vulnerabilidad inherente al subsector, los productos agrícolas se ubican
en nivel medio alto (0.64). Al aplicar los respectivos controles, la vulnerabilidad final pasa
a nivel medio (0.45), mostrando la efectividad de los controles.

La vulnerabilidad inherente para los productos pecuarios (0.37) y transformación de

materias primas (0.30), está en nivel medio bajo, así mismo, se puede observar que los
controles ayudan a disminuir significativamente la vulnerabilidad total.

b. Vulnerabilidades LA para organismos deportivos

que integran el Sistema Nacional del Deporte
Para los organismos que integran el Sistema Nacional del Deporte, el riesgo de LA se ubica
en nivel medio. Se obtuvo una calificación media (2.76), para las amenazas y media baja
(0.45), para las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de
control y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.76) (0.45)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 50. Riesgo de LA para organismos deportivos que integran el Sistema Nacional del Deporte.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

99 • Capítulo IV
De la evaluación de la vulnerabilidad se valoraron nueve variables que fueron calificadas
entre nivel medio alto y nivel medio.

La variable de integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos fue
calificada en nivel de efectividad media alto, efectividad de los procedimientos y prácticas
de supervisión, disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas, efectividad
de la función de cumplimiento (Organización), efectividad del monitoreo y reporte de
operaciones sospechosas fueron calificadas en nivel de efectividad alto, las otras recibieron
calificación de medio alto y medio, respectivamente.

Para la disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas existen procesos

sancionatorios y se considera que, de conformidad con las particularidades del sector,
no están claramente definidas las sanciones en las que estarían inmersos los clubes
deportivos como persona jurídica, los miembros de los diferentes órganos o el oficial de
cumplimiento, en caso de evidenciarse la no atención a las instrucciones impartidas por
el ente de supervisión.

Con respecto a la efectividad de la función de cumplimiento, se señala que en el sector

deporte y en este caso los clubes profesionales, existen organismos con una amplia
capacidad económica, operativa y de recursos técnicos y tecnológicos, que pueden
disponer de una implementación permanente en todas sus etapas, así como de la
contratación de oficiales de cumplimiento capacitados y con experiencia en esta materia,
sin embargo, para los clubes de béisbol y baloncesto hay mayores dificultades en el
mantenimiento del sistema.

Frente a la efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión, hay instrucciones

definidas en la implementación del Siplaft, sobre las cuales se ha ejercido supervisión
frente a los clubes deportivos profesionales, tanto a la estructura del Siplaft, como en
garantizar la implementación permanente de este sistema con informes suscritos por parte
de los oficiales de cumplimiento y la revisoría fiscal. Dicho seguimiento se ha realizado
mediante oficio o tomas de información in situ o extra situ, de acuerdo con la programación
de la Dirección de Inspección, Vigilancia y Control.

Integralidad del marco legal sobre la prevención de

lavado de activos
0.74

Efectividad de los procedimientos

y prácticas de supervisión
0.68

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.46

Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada 0.48

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.54

Conocimiento ALA por parte del personal

de la entidad y/o profesionales 0.55

Efectividad de la funsión de cumplimiento (Organización) 0.61

Efectividad del monitoreo

y reporte de operaciones sospechosas 0.60

Gráfico 51. Resultados de variables de control ALA organismos deportivos que integran el Sistema Nacional
del Deporte
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 100
 Con respecto a los resultados obtenidos para la vulnerabilidad asociada a los productos
del sector, se evaluaron los productos de clubes deportivos con deportistas profesionales
y organismos que integran el Sistema Nacional del Deporte, constituidos como Entidades
Sin Ánimo de Lucro (ESAL).

La medición tuvo en cuenta las transacciones que se pueden celebrar con clientes o
contrapartes del exterior por la entrada y/o salida de deportistas, en especial con los
representantes de los derechos deportivos de los jugadores de fútbol, situación que puede
generar una mayor vulnerabilidad para los clubes que no tengan políticas de prevención
robustas, o que evidencien falencias de implementación de las mismas, así como, las
transacciones que se puedan realizar sin la debida diligencia.

Con relación a organismos deportivos que integran el Sistema Nacional del Deporte,
constituidos como ESAL, al momento de la evaluación el Ministerio del Deporte ofrece
instrucciones relacionadas con la obligatoriedad de la implementación del Siplaft o de
algún otro sistema, para los organismos deportivos sin ánimo de lucro (federaciones, ligas
y clubes no profesionales, entre otros).

c. Vulnerabilidades LA Comercio Exterior

Para el subsector de comercio exterior el riesgo de LA se determinó en nivel medio.
Se obtuvo una calificación media (3.0) para las amenazas y media baja (0.47) para las
vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control y
las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(3.00) (0.47)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 52. Riesgo de LA Comercio Exterior.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

101 • Capítulo IV
Con respecto a 12 variables de control evaluadas, la calificación consolidada para este
subsector fue 0.7, con un nivel alto de efectividad de los controles. Se registraron cinco
variables en nivel de efectividad muy alto, seis variables con nivel de efectividad alto y una
con nivel medio alto, de la siguiente manera:

Variables de control con nivel de efectividad muy alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), que se realizan en la UIAF, de parte de las
entidades que conforman el subsector son muy pocos, pero sus supervisores validan que
las empresas estén registradas en el Sistema de Reporte en Línea (Sirel) y que cumplan
con su obligación de reportar.

En cuanto a las variables de efectividad de la función de cumplimiento y conocimiento

ALA por parte del personal de la entidad, se estableció que la efectividad de la función
de cumplimiento se liga al tamaño, la actividad desarrollada (operadores logísticos,
agencias de aduanas, comercializadoras internacionales y usuarios aduaneros), y la
ubicación geográfica y a los sistemas de gestión de riesgos al interior de las empresas.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.80

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.80

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.80

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.70

Conocimiento ALA del personal 0.70

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto.

Gráfico 53. Resultados de variables de control ALA Comercio Exterior.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 102
 Frente a la vulnerabilidad inherente al subsector se evidencia que los productos de
comercio exterior registran nivel medio alto de vulnerabilidad inherente, pero al
aplicar los controles la vulnerabilidad final se reduce significativamente, pasando a
nivel medio de la siguiente manera:

• Los operadores de comercio exterior registran una vulnerabilidad inherente media

alta (0.64) y vulnerabilidad final de 0.42.

• Las exportaciones registran una vulnerabilidad inherente media alta (0.75) y

vulnerabilidad final de 0.49.

• Las importaciones registran una vulnerabilidad inherente media alta (0.76) y

vulnerabilidad final de 0.49.

Para las importaciones, se concluye que no es un servicio vulnerable por sí solo.

Es un mecanismo utilizado por algunos importadores para contrabandear. Cabe
mencionar que el fenómeno del contrabando ha estigmatizado algunos sectores, pues
comercializan productos sensibles a ser ingresados al país mediante esta modalidad,
que incrementa el nivel de vulnerabilidad asociado a las empresas que componen el
sector y que importan este tipo de bienes.

Para las exportaciones es importante señalar que son más vulnerables, pues son el
medio que se ha utilizado históricamente por los grupos delincuenciales para enviar
las mercancías producto del narcotráfico, lo que se refleja en el alto porcentaje de
mercancías contaminadas que sale del país sin ser detectado.

Operadores 0.64

de comercio
exterior 0.42

0.75

Exportaciones
0.49

0.76

Importaciones
0.49

Gráfico 54. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Comercio Exterior.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

103 • Capítulo IV
d. Vulnerabilidades LA de Entidades
Sin Ánimo de Lucro (ESAL)
Para las Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL), el riesgo de LA se ubica en nivel medio.
Se obtuvo una calificación media (3.0) para las amenazas y para las vulnerabilidades
medio baja (0.42), producto de los resultados obtenidos de las variables de control y
las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(3.00) (0.42)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 55. Riesgo de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL).

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación total consolidada registró un

nivel medio (0.5) de efectividad para las variables de control ALA. Evidenciándose que
dos variables obtuvieron calificación alto, cinco medio alto, cuatro media y una variable
calificación medio baja:

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).
Variables de control con nivel de efectividad medio (0.5).
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Resultados • 104
 Variables de control con nivel de efectividad medio bajo (0.4).
• Integridad del personal de la empresa / institución.

Las ESAL deben inscribirse en el Registro Único Tributario, identificando directivos y revisoría
fiscal, las que pertenecen al régimen tributario especial tienen requisitos adicionales
relacionados con la identificación de directivos, gerentes, fundadores y donantes.

Todas las ESAL identifican a los donantes y el tipo y valor de las donaciones.

La calificación de las ESAL del régimen tributario especial es pública. La información se

deja a disposición de la sociedad civil para comentarios relacionados con fraude fiscal,
doble contabilidad y lavado de activos, entre otros.

Existen regulaciones generales para el control de las ESAL por parte de la DIAN, pero no son
específicas respecto del lavado de activos. La DIAN no posee un programa de supervisión
basado en riesgos para el lavado de activos de las ESAL, sin embargo, la entidad efectúa
seguimiento a los programas de control y fiscalización, incluidas en los programas de las
ESAL, pero el seguimiento no se efectúa específicamente en el riesgo de lavado de activos.

Con respecto a las sanciones administrativas, la Ley 2195 de 2022 modificó la

responsabilidad administrativa sancionadora contra personas jurídicas, incluidas las
ESAL, por la comisión de delitos contra la administración pública, el medio ambiente,
el orden económico y social (entre otros, la evasión fiscal y el lavado de activos), la
financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y, la administración
de recursos para actividades. En el ámbito de las licencias profesionales existen
suspensiones y cancelaciones para contadores públicos, revisores fiscales y otros
profesionales relacionados con la comisión de los delitos mencionados.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.80

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.80

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.80

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.70

Conocimiento ALA del personal 0.70

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.5, medio.

Gráfico 56. Variables de Control ALA Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL).
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

105 • Capítulo IV
Frente a la vulnerabilidad inherente al subsector se evidencia que los productos de comercio
exterior registran nivel medio alto, pero al aplicar los controles la vulnerabilidad final se
reduce significativamente, pasando a nivel medio de la siguiente manera: dos productos
registraron nivel de vulnerabilidad inherente media alta, tres productos media y cuatro
productos media baja.

Al aplicar los respectivos controles, la vulnerabilidad final se reduce significativamente,

quedando así:

• Organizaciones comunales y organizaciones populares de vivienda registran

vulnerabilidad inherente media alta (0.64) y vulnerabilidad final de 0.47.
• Iglesias, confesiones y otras organizaciones religiosas registran una vulnerabilidad
inherente media alta (0.64) y vulnerabilidad final de 0.47.
• Fundaciones registran vulnerabilidad inherente media (0.6) y vulnerabilidad final de
0.45.
• Corporaciones – asociaciones y otras ESAL registran vulnerabilidad inherente media
(0.5) y vulnerabilidad final de 0.38.
• Cooperativas registran vulnerabilidad inherente media (0.5) y vulnerabilidad final
de 0.38.
• ONG y fundaciones internacionales registran una vulnerabilidad inherente media baja
(0.37) y vulnerabilidad final de 0.31.
• Propiedad horizontal declarante de renta registra vulnerabilidad inherente media baja
(0.31) y vulnerabilidad final de 0.27.
• Partidos políticos registran vulnerabilidad inherente media baja (0.36) y vulnerabilidad
final de 0.30.
• ONG nacionales registran vulnerabilidad inherente media baja (0.31) y vulnerabilidad
final de 0.37.

ONG y 0.37
fundaciones
0.31
internacionales
Organizaciones
comunales y 0.64
organizaciones
populares de 0.47
vivienda
0.60
Fundaciones 0.45

Propiedad 0.31
horizontal
declarante de renta 0.27

Iglesias, confesiones
0.64
religiosas y otras
organizaciones 0.47
religiosas
0.36
Partidos políticos 0.30
Corporaciones - 0.50
Asociaciones y otras
ESAL 0.38
0.31
ONG Nacionales 0.27
0.50
Cooperativas 0.38

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 57. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL).
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 106
 e. Vulnerabilidades LA hidrocarburos
Para el sector de hidrocarburos el riesgo de LA se ubica en nivel medio bajo. Se
obtuvo una calificación de media para las amenazas (2.76) y media baja (0.45) para
las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.76) (0.45)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 58. Riesgo de LA Hidrocarburos.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación total consolidada registró un

nivel medio alto de efectividad para las variables de control ALA (0.6). Se evidencia
que cuatro variables obtuvieron calificación alto, seis calificación medio alto y dos
calificación media baja, con la siguiente clasificación:

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Integridad del personal de la empresa / institución.

107 • Capítulo IV
 • Conocimiento ALA del personal.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas

Variables de control con nivel de efectividad medio (0.5).

• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.

Frente a la integridad del marco normativo los evaluadores manifiestan que existe un
marco normativo de gestión de riesgos LA/FT/FP que incluye códigos, leyes, decretos
y regulaciones tales como circulares, directivas, normas técnicas y guías. De igual
forma, señalan que existen autoridades administrativas y judiciales, que vigilan y
sancionan el incumplimiento de las exigencias normativas.

El sector de hidrocarburos está altamente expuesto a riesgos de LA/FT/FP, por tanto,

cuando se han presentado riesgos materializados, estos han sido ampliamente
divulgados en los canales oficiales de las entidades con las facultades para investigar
y sancionar.

El ciclo de gestión de riesgos LA/FT/FP incluye la capacitación permanente en la

temática, incluida para empleados directos, contratistas y terceros intervinientes
en los procesos, así como, toda contraparte interna y externa con la que se relacione,
certificando que participan en dicha capacitación.

Frente al conocimiento ALA por parte del personal de las empresas, se tienen sistemas
de administración de riesgos LA/FT/FP con programas de capacitación, investigación
y sanción del personal y terceros vinculados.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.70

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.50

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.50

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.60

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6 Medio alto

Gráfico 59. Variables de Control ALA hidrocarburos.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 108
 Con relación a la vulnerabilidad inherente al subsector se registran tres productos
con las siguientes valoraciones de vulnerabilidad inherente y vulnerabilidad final:

• Downstream con vulnerabilidad inherente media (0.50) y vulnerabilidad final de 0.37.

• Upstream con vulnerabilidad inherente media (0.50) y vulnerabilidad final de 0.37.

• Midstream con vulnerabilidad inherente media baja (0.32) y vulnerabilidad final de 0.25.

A partir de las características de operación del subsector es necesario establecer la

diferenciación en la cadena de procesos. Por un lado, el upstream que contempla
la exploración y producción y el downstream que incluye el refinamiento y
comercialización de hidrocarburos en productos.

0.50

Downstream
0.37

0.50

Upstream
0.37

0.32

Midstream
0.26

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 60. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA sector hidrocarburos.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

109 • Capítulo IV
f. Vulnerabilidades LA Obras de Ingeniería Civil
Para el subsector de obras de ingeniería civil, el riesgo de LA se ubica en nivel medio
alto. Se obtuvo una calificación media alta (3.17) para las amenazas y media alta (0.65)
para las vulnerabilidades.

Media alta Media alta

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio alta
(3.17) (0.65)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 61. Riesgo de LA Obras de Ingeniería Civil.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control, la calificación consolidada registró un nivel

medio alto de efectividad para las variables de control ALA (0.6). Una variable con
calificación muy alto, cinco con calificación alto, cuatro con media alta y dos con
medio baja, con la siguiente clasificación:

Variable de control con nivel de efectividad muy alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Conocimiento ALA del personal.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables de control con nivel de efectividad medio (0.5).

• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Resultados • 110
 • Integridad del personal de la empresa / institución.

El subsector dispone de normatividad y estándares relacionados con la implementación

de sistemas de administración de riesgo LA/FT/FP, que permiten controlar y mitigar
el impacto. Estos sistemas incluyen procedimientos y prácticas de supervisión ALA
y esquemas de capacitaciones y conocimiento por parte del personal del sector.

Los evaluadores manifiestan que se está fortaleciendo el mantenimiento de registros,

el monitoreo y el reporte de operaciones sospechosas, para respaldar políticas y
procedimientos ALA. También consideran que se deben reforzar los programas de
capacitación ALA para conocer y comprender, los deberes y responsabilidades, tanto
en el sector de infraestructura, como en las interventorías y los ministerios.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independiente 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.60

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.70

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.50

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.60

Efectividad del monitoreo 0.50

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6, medio alto

Gráfico 62. Riesgo de LA Obras de Ingeniería Civil.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Se registran tres productos con las siguientes valoraciones de vulnerabilidad inherente

y vulnerabilidad final:

• Soporte técnico en obra registra vulnerabilidad alta (1) y vulnerabilidad final de 0.67.
• Operación logística registra vulnerabilidad alta (1) y vulnerabilidad final de 0.67.
• Diseño e ingeniería registra vulnerabilidad alta (1) y vulnerabilidad final de 0.67.
• Construcción registra vulnerabilidad alta (0.83) y vulnerabilidad final de 0.57.
• Mantenimiento registra vulnerabilidad alta (1) y vulnerabilidad final de 0.67.

Por la dificultad de rastreo de las transacciones, los expertos de las actividades de

Obras de Ingeniería Civil consideran que, debido a que no se manejan específicamente
los recursos, se mitiga el riesgo con la participación en el sector financiero.

111 • Capítulo IV
Con base al uso de empresas con esquema de fraude, es atípico para el sector de Obras
de Ingeniería Civil. Las empresas son reguladas y reconocidas. Sin embargo, no se
puede negar la existencia de casos en los que personas naturales pueden usar el Fondo
de Adaptación para pedir dinero y obtener servicios a cambio.

1.00
Soporte técnico
en obra
0.67

1.00
Operación logística
0.67

1.00
Diseño e ingeniería
0.67

0.83
Construcción
0.57

1.00
Mantenimiento
0.67

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 63. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Obras de Ingeniería Civil.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

g. Vulnerabilidades LA Sector Salud

Para el sector salud, el riesgo de LA se ubica en nivel medio. Se obtuvo una calificación
media para las amenazas (2.67), y media baja para las vulnerabilidades (0.32), producto
de los resultados obtenidos de las variables de control e inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.67) (0.32)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 64. Riesgo de LA Sector Salud.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 112
 Sobre las variables de control ALA, la calificación total para este subsector fue 0.6,
lo que indica que tiene un nivel medio alto de calidad de los controles. Se estableció
que, de las 12 variables evaluadas, siete fueron calificadas en nivel alto y cinco en
nivel medio alto.

De la valoración realizada por los expertos se destaca:

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Conocimiento ALA del personal.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.

Frente a la integridad del marco legal y los procedimientos de supervisión, el subsector

Salud tiene una normatividad LA/FT/FP que, de forma general, regula el sistema ALA. Estos
estándares definen las políticas y procedimientos que deben implementar las entidades
para llevar a cabo el adecuado y oportuno funcionamiento del sistema.
En el subsector Salud, la debida diligencia no se deja a un tercero (además está expresamente
prohibido contratar con terceros las funciones asignadas al oficial de cumplimiento, ni
aquellas relacionadas con la identificación y reporte de operaciones inusuales, así como,
las relacionadas con la determinación y Reporte de Operaciones Sospechosas), la misma
entidad debe verificar los antecedentes de sus trabajadores, empleados o proveedores antes
de su vinculación, y realizar por lo menos una actualización anual de sus datos.

113 • Capítulo IV
Con relación a la función de cumplimiento, hay un programa de ética que se monitorea
continuamente en la organización, también, se tiene un Gobierno Corporativo con
responsabilidades frente a la gestión integral de riesgos de la organización y una
estructura documental de políticas, lineamientos, esquemas de seguimiento y sanciones
por incumplimiento. Por otro lado, se realizan revisiones independientes por parte de
Auditoría y de Revisoría Fiscal

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.70

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.60

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.70

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.70

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6, medio alto.

Gráfico 65. Resultados de variables de control ALA sector salud.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Respecto a la vulnerabilidad inherente al subsector se registran dos productos con

calificación media, no obstante, con la aplicación de los controles la vulnerabilidad final
se reduce significativamente esta vulnerabilidad, como se muestra a continuación:

• IPS registra vulnerabilidad media (0.46) y vulnerabilidad final de 0.30.

• EPS/EMP registra vulnerabilidad media (0.42) y vulnerabilidad final de 0.67.

De acuerdo al perfil del cliente, es importante señalar que los clientes de las EPS son los
prestadores y proveedores de medicamentos; por su parte, los clientes de las IPS son los
proveedores de insumos y pacientes. De igual forma se estableció que las EPS pueden
contratar con Uniones Temporales, pues deben abarcar múltiples ubicaciones geográficas.
De otro lado, en algunos lugares del país, solo opera una IPS y los procesos de contratación
aumentan la complejidad en la identificación de beneficiarios finales.

Resultados • 114
 Con respecto al uso no presencial del producto, con el avance tecnológico se ha
transformado el sector para prestar servicios no presenciales, limitado a telemedicina
no invasiva. Las afiliaciones en línea gozan de factores importantes de autenticación y
seguridad, además, para los usuarios del sistema de seguridad social en salud la debida
diligencia es simplificada porque prima el derecho a la vida.

Sobre el perfil base de clientes no se registraron clientes Personas Expuestas Públicamente

(PEP). Debido a la obligatoriedad del aseguramiento y a la prestación de servicios de salud
por parte de las EPS y prestadores, no se consideran como clientes y/o contrapartes los
usuarios (afiliados), de las EPS, ni los pacientes de las IPS cuyos servicios sean cancelados
efectivamente por algún tipo de seguro (Plan Obligatorio de Salud, Sistema de Riesgos
Laborales, y Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito -SOAT- y Planes Adicionales
de Salud, entre otros).

Es así como, para estos casos, no será necesaria la identificación del usuario. No se podrá
restringir la atención en salud por parte del prestador o para el aseguramiento obligatorio,
movilidad o autorización de atención en salud por la ausencia del conocimiento de los
clientes y usuarios.

0.46

IPS
0.33

0.42

EPS / EMP
0.30

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 66. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA sector salud.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

h. Vulnerabilidades LA servicio de transporte

El riesgo LA para las actividades de servicio de transporte fue clasificado en nivel medio.
Se obtuvo una calificación de nivel medio (2.67) para las amenazas y nivel medio (0.57)
para las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.67) (0.57)

115 • Capítulo IV
 A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 67. Riesgo de LA servicio de transporte.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control ALA, la calificación para este subsector fue 0.6, lo
que indica que tiene un nivel medio alto de calidad de los controles. Se estableció que de
las 12 variables evaluadas, cinco fueron calificadas en nivel alto, cuatro en nivel medio alto
y una en nivel medio bajo.

De la valoración realizada por los expertos se destaca:

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.

Variables de control con nivel de efectividad medio (0.5).

• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.

Variables de control con nivel de efectividad medio bajo (0.4).

• Conocimiento ALA del personal de la organización.
La Superintendencia de Transporte ordenó diseñar programas y políticas de prevención
de LA, así mismo, nombrar un oficial de cumplimiento, quien es el encargado de socializar
a todos los funcionarios sobre las temáticas Siplaft y de realizar sus propias auditorias,
también, debe presentar resultados ante los máximos órganos. Finalmente, cualquier
operación sospechosa será reportada a la UIAF. Cabe señalar que dentro del sector solo
están obligadas a reportar las empresas de carga.

Resultados • 116
 Preocupa la calidad del ROS, para lo cual señalan la importancia de fortalecer los
mecanismos de capacitación. Dentro del subsector se debe ampliar el entendimiento de
las tipologías LA/FT/FP.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.70

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.60

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.50

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.60

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.70

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.40

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.50

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6, medio alto.

Gráfico 68. Resultados de variables de control ALA servicio de transporte.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Sobre la vulnerabilidad inherente al subsector se registran dos productos con

calificación entre media alta y media. No obstante, con la aplicación de los controles
la vulnerabilidad final se reduce significativamente como se muestra a continuación:

• Transporte de carga terrestre registra vulnerabilidad media (0.56) y vulnerabilidad

final de 0.48.
• Transporte de carga fluvial, vulnerabilidad media alta (0.8) y vulnerabilidad final
de 0.62.
• Transporte de carga aérea registra vulnerabilidad media alta (0.71) y vulnerabilidad
final de 0.57.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente de las actividades de transporte para todos

los servicios, los controles permiten disminuir de forma notable esta vulnerabilidad
del producto frente a la vulnerabilidad final.

En la carga terrestre existen lineamientos y características que deben ser cumplidos

para que las empresas sean habilitadas y prestar sus servicios. En transporte de
carga se han implementado programas de capacitación, cuyo propósito es elaborar
la cartilla de señales de alerta, además de promover la divulgación de la información
de la UIAF sobre prevención y detección de LA/FT.

117 • Capítulo IV
 0.56
Transporte de
carga terrestre
0.48

0.80
Transporte de
carga fluvial
0.62

0.71
Transporte de
carga aérea
0.57

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 69. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA servicio de transporte.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

i. Vulnerabilidades LA vigilancia
Para las actividades de vigilancia el riesgo de LA se enmarca en nivel medio. Se
obtuvo una calificación de nivel medio para las amenazas (0.67) y nivel medio (0.41)
para las vulnerabilidades.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.67) (0.41)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 70. Riesgo de LA Vigilancia.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 118
 De las variables de control ALA, la calificación fue 0.7, lo que indica que tiene un nivel
alto de calidad de los controles. Se estableció que, de 12 variables evaluadas, cuatro fueron
calificadas en nivel muy alto, siete en nivel alto y una variable con calificación medio
alto (0.6).

De la valoración se destaca:

Variables de control con nivel de efectividad muy alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Conocimiento ALA del personal.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables de control con nivel de efectividad alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.

Variables de control con nivel de efectividad medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.

La Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada es exigente en el momento de

aprobar licencias a las empresas que prestan servicios de seguridad. La vigilancia y control
de la prestación del servicio está a cargo de la Superintendencia de Puertos y Transporte.

La Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada ha emitido circulares externas

regulando el SARLAFT y el SIPLAFT, en las que emite parámetros, procesos y procedimientos
para su cabal cumplimiento; el sector de transporte de valores específicamente y transporte
de efectivo tiene la exigencia de un SARLAFT, que es un esquema de control muy alto en
comparación a un SIPLAFT.

En la normatividad vigente se plantean obligaciones para prevenir riesgos LA/FT en

transportadoras de valores, que contempla un sistema para prevención, detección y reporte
de actividades de LA/FT/FP en desarrollo del objeto social y una política efectiva, eficiente
y oportuna que permite cumplir con las normas legales y promover prácticas comerciales
correctas, protegiendo la reputación y la credibilidad de la transportadora de valores,
minimizando el riesgo de uso en actividades ilícitas.

119 • Capítulo IV
 Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.80

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.70

Conocimiento ALA del personal 0.80

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo 0.70

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto

Gráfico 71. Resultados de variables de control ALA vigilancia.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

De la vulnerabilidad inherente se registran dos productos con calificación entre media

alta y media para esta vulnerabilida, no obstante, con la aplicación de los controles la
vulnerabilidad final se reduce significativamente como se muestra a continuación:

• Transporte de efectivo registra vulnerabilidad media alta (0.74) y vulnerabilidad final

de 0.47.
• Transporte internacional registra vulnerabilidad media (0.59) y vulnerabilidad final de
0.39.
• Transporte de metales preciosos registra vulnerabilidad alta (0.83) y vulnerabilidad
final de 0.53.
• Transporte general registra vulnerabilidad media (0.53) y vulnerabilidad final de 0.35.
• Transporte de títulos registra vulnerabilidad media (0.41) y vulnerabilidad final de 0.28.
• Transporte especializado registra vulnerabilidad media (0.49) y vulnerabilidad final de
0.33.
• Transporte de obras de arte y otros registra vulnerabilidad media (0.48) y vulnerabilidad
final de 0.32.
En vulnerabilidad inherente de las actividades de transporte de metales preciosos y
transporte de efectivo se registra un mayor nivel para vigilancia y seguridad privada. Por
su parte, transporte de títulos y de obras de arte son los menos vulnerables. Para todos los
servicios que se ofrecen, los controles establecidos permiten disminuir de forma notable
la vulnerabilidad inherente del producto frente a la vulnerabilidad final.
Se utilizaron diversos mecanismos de capacitación como una universidad virtual y
capacitaciones presenciales, dependiendo del cargo y servicio que prestan.

Resultados • 120
 0.74
Transporte de efectivo
0.47

0.59
Transporte
internacional
0.39

0.83
Transporte
de metales preciosos
0.53

0.53
Transporte general
0.35

0.41
Transporte de títulos
0.28

0.49
Transporte
especializado
0.33

0.48
Transporte de obras
de arte y otros
0.32

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 72. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA vigilancia.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

j. Vulnerabilidades LA organizaciones
solidarias no financieras
Las organizaciones solidarias no financieras registraron un nivel de riesgo LA medio. Se
obtuvo una calificación de media (2.67) para las amenazas y media baja (0.47) para las
vulnerabilidades, producto de los resultados de las variables de control y de las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.67) (0.47)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 73. Riesgo LA actividades solidarias no financieras

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

121 • Capítulo IV
Con respecto a las variables de control ALA se registró una calificación consolidada de 0.7,
evidenciando una calidad alta de los controles. Las calificaciones de las variables de control,
de forma individual, registraron la siguiente efectividad:

Variables con nivel muy Alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Conocimiento ALA del personal.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.

En la lucha contra el LA/FT/FP, la Superintendencia de Economía Solidaria es la entidad

encargada de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control del sector solidario
no financiero; esta entidad ha emitido estándares que obligan a todas las entidades a
implementar sistemas de gestión de riesgo ALA. Sin embargo, todavía hace falta tener
más cultura frente a la implementación y gestión de este riesgo.

Sobre las actividades de supervisión, se requieren recursos suficientes que permitan

realizar una tarea adecuada, en razón a que la cantidad de sujetos vigilados es amplia y los
recursos disponibles no son suficientes.

El grado de implementación de la normatividad Sarlaft, para estas organizaciones

solidarias, se encuentra aún en niveles intermedios.

Resultados • 122
 Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.60

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.80

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.80

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo 0.70

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto

Gráfico 74. Variables de control actividades solidarias no financieras
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con relación a la vulnerabilidad inherente, los productos están registrados entre los niveles
medio bajo y alto, sin embargo, al aplicar los controles la ponderación de la vulnerabilidad
LA final se reduce como se muestra a continuación:

• Depósito de ahorro permanente registra vulnerabilidad media baja (0.32) y

vulnerabilidad final de 0.23.
• Microcrédito registra vulnerabilidad alta (0.85) y vulnerabilidad final de 0.56.
• Depósito de ahorro contractual registra vulnerabilidad media (0.45) y vulnerabilidad
final de 0.31.
• Crédito de vivienda registra vulnerabilidad media (0.57) y vulnerabilidad final de 0.38.
• Crédito comercial registra vulnerabilidad alta (0.85) y vulnerabilidad final de 0.56.
• Certificado de depósito a término (CDAT) registra vulnerabilidad media (0.55) y
vulnerabilidad final de 0.37.
• Crédito de consumo registra vulnerabilidad media alta (0.73) y vulnerabilidad final
de 0.48.
• Cuenta de ahorros registra vulnerabilidad media alta (0.64) y vulnerabilidad final de
0.43.
• Comercialización de bienes/servicios registra vulnerabilidad alta (1.0) y vulnerabilidad
final de 0.64.
Los productos de microcrédito, crédito comercial y comercialización de bienes/servicios
son más vulnerable al LA, sin embargo, los controles ayudan a disminuir de forma notoria
su vulnerabilidad.

123 • Capítulo IV
 Depósito de ahorro 0.32
permanente
0.23

0.85
Microcrédito
0.56

Deposito de ahorro 0.45

contractual
0.31

0.57
Crédito de vivienda
0.38

0.85
Crédito comercial
0.56

Certificado de depósito de 0.55

ahorro a término - CDAT
0.37

0.73
Crédito de consumo
0.48

Cuenta de ahorro / 0.64

Depósito de ahorro
ordinario o a la vista 0.43

Comercialización de
1.00
bienes / servicios 0.64

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 75. Resultados de vulnerabilidad inherente a actividades solidarias no financieras
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.3.3 Sector de Actividades Profesionales

No Financieras Designadas - APNFD
Para la generación del nivel de riesgo del LA del sector APNFD fueron evaluados seis
subsectores de la economía. Hay heterogeneidad de sujetos obligados, así como la
normatividad ALA emitida por supervisores. Adicionalmente, no todos los subsectores
tienen un supervisor natural que emita las normas y estándares que cada empresa debe
adoptar para la implementación de los sistemas de administración de riesgos LA/FT/
FP, que estén ajustados al tipo de negocio, operación, tamaño, área geográfica y demás
características particulares.

V: 0.55 V: 0.26
Juegos de
Agencias de finca raíz A: 2.83 A: 3.17
suerte y azar
Medio Medio

Comerciantes de V: 0.43 V: 0.45

metales y piedras A: 3.11 Abogados A: 2.94
preciosas Medio alto Medio alto

V: 0.30 V: 0.32
Contadores A: 2.94 Notarios públicos A: 2.83
Medio Medio

Gráfico 76. Clasificación sector APNFD por subsectores.

Fuente: Elaboración UIAF.

Resultados • 124
 Amenaza
Evaluados ocho subsectores, 67 % obtuvieron calificación en el nivel medio y dos
subsectores calificación medio alta, equivalentes a 33 %, esta calificación fue realizada
por el sector nación. Ningún subsector fue calificado con nivel de amenaza alto.

2.94 2.83 3.11 2.94 3.17 2.83

y piedras preciosas
Comerciantes
de finca raíz

y Azar (JSA)
Contadores
de metales
Abogados

de Suerte
Agencias

Notarios
públicos
Juegos
Gráfico 77. Amenaza sector APNFD
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Vulnerabilidad
La valoración de la vulnerabilidad del sector APNFD evidencia que cinco subsectores,
equivalentes a 83 % de los evaluados, registraron calificación de amenaza media, únicamente
se calificó al sector de agencias de finca raíz en nivel medio alto (0.55), destacando que no
fue calificado ningún subsector en nivel alto de vulnerabilidad.

0.45 0.3 0.55 0.32 0.43 0.26

y piedras preciosas
Comerciantes
de finca raíz

y Azar (JSA)
Contadores
de metales
Abogados

de Suerte
Agencias

Notarios
públicos
Juegos

Gráfico 78. Vulnberabilidad sector APNFD

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

125 • Capítulo IV
 Riesgo LA Sector APNFD
El sector real registra un nivel medio de riesgo de LA, obtenido mediante la consolidación
sectorial de la amenaza en nivel medio (2.97) y vulnerabilidad en nivel medio bajo (0.38),
producto de los resultados de las variables de control y las variables inherentes sectoriales.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.97) (0.38)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 79. Riesgo LA sector APNFD
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

a. Vulnerabilidades LA Agencias de Finca Raíz

Para las Agencias de Finca Raíz el riesgo de LA se ubica en nivel en medio bajo. Se obtuvo una
calificación de media alta para las amenazas y medio para las vulnerabilidades, producto
de los resultados obtenidos de las variables de control y las inherentes.

Media Medio baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.83) (0.55)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 80. Riesgo de LA Agencias de Finca Raíz.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 126
 Con respecto a las variables de control ALA la calificación consolidada fue 0.7, es decir,
una calidad de los controles alta. Las calificaciones de las variables de control de forma
individual registraron la siguiente efectividad:

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.

Variables con nivel medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel medio (0.5).

• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.

La Superintendencia de Sociedades emitió una normatividad relacionada con ALA/CFT/

CFP donde establece la obligatoriedad de implementar sistemas de gestión de riesgo
para empresas del sector inmobiliario a partir de sus ingresos y activos. Por tal razón, se
observan aún debilidades en la implementación y efectividad respecto a las medidas, en
consideración al tamaño de las organizaciones dedicadas a la intermediación inmobiliaria
y a los costos de implementación de herramientas, así como, de las tecnologías para la
prevención del lavado de activos.

Si bien el Gobierno, con la Ley 1673 de 2013, expone la intención de intervención sobre
el sector inmobiliario por parte del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la
normatividad no se ha reglamentado y, por ende, no existe aplicación práctica de las
funciones de vigilancia, inspección y control. En las ciudades intermedias y el sector rural,
la situación se profundiza por la falta de vigilancia y supervisión de LA, por lo tanto, la
aplicación de sanciones administrativas y/o penales es inexistente.

Los intermediarios y tramitadores representan un alto riesgo asociado a la falta de

formalización y profesionalización de las Agencias de Finca Raíz. En algunos casos, este
tipo de intermediarios brinda orientaciones que distorsionan las condiciones del negocio,
como subvalorar costos para evitar impuestos, disminuir valores, establecer condiciones
no reales para las promesas de compra venta o no registrar las promesas en las notarías.

Finalmente, la laxitud en los requisitos de creación y operación de las Sociedades por

Acciones Simplificada (SAS), ha impulsado la constitución de varias de las empresas
del sector, lo que ha conllevado a la informalidad en la operación e inexistencia en los
procedimientos de rendición de cuentas.

127 • Capítulo IV
 Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.60

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.50

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.50

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.50

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.50

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.50

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto.

Gráfico 81. Resultados de variables de control ALA Agencias de Finca Raíz.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

0.80
Arrendamiento /
alquiler
0.58

0.61
Administración de
inmuebles
0.47

0.85
Consultoría
inmobiliaria
0.61

0.54
Valuación
inmobiliaria
0.42

Transacción
0.87
inmobiliaria
(Compra/venta
bienes) 0.62

Promoción / 0.55
comercialiación
de proyectos
inmobiliarios 0.43

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 82. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA Agencias de Finca Raíz.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente, los productos están registrados entre los niveles
medio y alto, sin embargo, al aplicar los controles la ponderación de la vulnerabilidad LA
final se reduce como se muestra a continuación:

• Arrendamiento/Alquiler registra vulnerabilidad media alta (0.8) y vulnerabilidad final

de 0.58.
• Administración de inmuebles registra vulnerabilidad media alta (0.61) y vulnerabilidad
final de 0.47.

Resultados • 128
 • Consultoría inmobiliaria registra vulnerabilidad alta (0.85) y vulnerabilidad final de
0.61.
• Valuación inmobiliaria registra vulnerabilidad media (0.54) y vulnerabilidad final de
0.42.
• Transacción inmobiliaria (compra venta inmuebles) registra vulnerabilidad alta (0.87)
y vulnerabilidad final de 0.62.
• Promoción, comercialización de proyectos inmobiliarios registra vulnerabilidad media
(0.55) y vulnerabilidad final de 0.43.

Los productos de consultoría y transacción inmobiliaria son más vulnerables al LA, sin
embargo, los controles ayudan a disminuir de forma notoria su vulnerabilidad.

b. Vulnerabilidades LA Comerciantes de Metales

y Piedras Preciosas
Para los Comerciantes de Metales y Piedras Preciosas el riesgo de LA se ubica en nivel
medio alto. Se obtuvo una calificación media alta (3.11) para las amenazas y media (0.43)
para las vulnerabilidades producto de ls resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media alta Medio

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio alta
(3.11) (0.43)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 83. Riesgo de LA Comerciantes de Metales y Piedras Preciosas.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

129 • Capítulo IV
En las variables de control ALA del subsector de Metales y Piedras Preciosas, se obtuvo
una calificación total consolidada de (0.6), evidenciando una calidad de los controles
medio alta. Las calificaciones de las variables de control de forma individual registraron
la siguiente efectividad:

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.

El 33 % de las variables de control evaluadas alcanzaron un nivel de efectividad alto y 67 %

tuvieron un nivel de efectividad medio alto.

Las obligaciones de implementación de medidas de prevención ALA/CFT en la actividad de

metales preciosos no tiene más de dos años de emisión, a partir del ámbito de aplicación
del Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de 2020 de la Supersociedades, que obligó a
más empresas teniendo en cuenta sus ingresos y activos.

La normatividad colombiana de la Ley 1121 de 2006 y la Ley 2250 de 2022 define la

obligatoriedad de realizar la validación e identificación plena de las personas que suscriban
contratos con el Estado. Al igual que, la aplicación de la debida diligencia de suministro
a lo largo de la cadena productiva de minerales. En este sentido, al Ministerio de Minas y
Energía le corresponde implementar dichos procedimientos en el marco de la política de
contratación interna. Ahora bien, en lo que respecta a la Agencia Nacional de Minería, en
función de las competencias delegadas para el sector minero, y debe establecer políticas,
funciones y procedimientos para llevar a cabo la prevención y control de los riesgos LA/FT
en el proceso de habilitación de títulos y fiscalización.

Es importante anotar que, si bien la función de supervisión para el cumplimiento de ALA no

es parte de las competencias del Ministerio de Minas y Energía, como entidad responsable
de la formulación de la política pública del sector minero – energético, se han realizado
aportes para robustecer las diferentes iniciativas de Ley y normatividad complementaria
que tiene el sector en dicha materia, también se han expedido actos administrativos
orientados a la definición de obligaciones respecto del registro y actualización de
información de las plantas de beneficio y comercializadores, así como, se ha llevado a
cabo la remisión de informes anuales por parte de la Agencia Nacional de Minería sobre la
gestión de prevención y control de riesgos LA/FT.

Resultados • 130
 No hay herramientas necesarias para desincentivar la salida del comercio ilegal, por
ejemplo, no se facilita el acceso a canales financieros, que podrían promover la venta y
comercialización legal de minería de subsistencia. Como respuesta a esta problemática es
fundamental que el sector financiero promueva la bancarización de estas actividades, como
apoyo al programa del Ministerio de Minas y Energía (MME) de bancarización del sector de
minería de subsistencia tradicional.

c. Resultados de variables de control ALA

Comerciantes de Metales y Piedras Preciosas
Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.60

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.60

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.60

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.70

Efectividad del monitoreo 0.70

y reporte de operaciones sospechosas

Gráfico 84. Resultados variables de control ALA comerciantes de metales y piedras preciosas
Puntaje total controles ALA: 0.6 Medio alto
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente al subsector Comerciantes de Metales y Piedras

Preciosas, los productos están registrados entre los niveles medio y medio alto. Pero al
aplicar los controles la ponderación de la vulnerabilidad LA final se reduce como se muestra
a continuación:

• Venta de metales y piedras preciosas registra vulnerabilidad media (0.60) y

vulnerabilidad final de 0.42.
• Compra de metales y piedras preciosas registra vulnerabilidad media alta (0.64) y
vulnerabilidad final de 0.45.

Frente a las variables inherentes al sector, existe una alta concentración en la

comercialización en el subsector. Además, los niveles de intermediación son bastante altos,
teniendo en cuenta que existe un elevado número de barequeros registrados y pequeñas
comercializadoras que captan parte de la producción y luego la vuelven a comercializar con
grandes empresas. Por lo tanto, en la cadena de la minería ilegal, es la comercialización la
actividad que presenta los riesgos más altos de LA.

131 • Capítulo IV
 Venta de 0.60
metales
y piedras
0.42
preciosas

Compra de 0.42
metales
y piedras
0.30
preciosas

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 85. Vulnerabilidad de LA Comerciantes de Metales y Piedras Preciosas.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

d. Vulnerabilidades LA contadores
Para los Contadores el riesgo de LA se ubica en nivel medio. Se obtuvo una calificación de
media (2.94) para las amenazas y nivel medio (0.30) para las vulnerabilidades, producto
de los resultados obtenidos de las variables de control y las inherentes.

Media Medio
Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (0.30)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 86. Riesgo de LA contadores.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control ALA del subsector de Contadores, se obtuvo una
calificación total consolidada de (0.6), evidenciando una calidad de los controles medio alta.
Las calificaciones de las variables de control de forma individual registraron la siguiente
efectividad:

Variables con nivel muy Alto (0.7)

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable
• Disponibilidad de fuentes de información independientes
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.

Resultados • 132
 Variables con nivel medio alto (0.6)
• Disponibilidad y acceso a la información del Beneficiario Final
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada
• Conocimiento ALA del personal de la organización
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización)
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas

Variables con nivel medio alto (0.5)

• Integridad del personal de la empresa / institución

En lo que respecta a los procedimientos y prácticas de supervisión de los contadores, puede

entenderse, en parte, que a pesar de la existencia de requisitos normativos en materia de
LA, la Junta Central de Contadores no está facultada como organismo de supervisión, ni
tiene un área especializada en LA, sumado a la insuficiencia de recursos humanos, técnicos,
logísticos y de información. Por ejemplo, no existe una base de datos en la que se incluya
quién, qué, cómo y dónde está ejerciendo la profesión.

Estas falencias derivan en la imposibilidad de considerar ahondar en los procesos

especializados de supervisión en materia de LA. A lo anterior puede añadirse la existencia
de un umbral muy alto de firmas contables que no están siendo monitoreadas. No cumplen
topes para su inclusión dentro de la supervisión de la Supersociedades.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.60

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.70

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.60

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.50

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.60

Efectividad del monitoreo 0.60

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6, medio alto.

Gráfico 87. Variables de Control ALA contadores.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

133 • Capítulo IV
En la vulnerabilidad inherente al subsector de contadores, los productos están registrados
en nivel medio bajo. Sin embargo, al aplicar los controles la ponderación de la vulnerabilidad
LA final se reduce como se muestra a continuación:

• Asesoría y consultoría registra vulnerabilidad media baja (0.37) y vulnerabilidad final

de 0.29.
• Auditoría registra vulnerabilidad media baja (0.39) y vulnerabilidad final de 0.31.
• Reportes tributarios registra vulnerabilidad media (0.39) y vulnerabilidad final de 0.31.
• Certificaciones registra vulnerabilidad media baja (0.36) y vulnerabilidad final de 0.29.
• Servicios de aseguramiento registra vulnerabilidad medio baja (0.37) y vulnerabilidad
final de 0.29.

Con relación a los procesos de monitoreo y reporte de ROS, los profesionales contables
no están capacitados y no hay evidencias de que la mayoría está llevando registros y
monitoreo ALA.

Se puede evidenciar que, si bien existe un marco normativo que regula la profesión de los
contadores públicos, se necesita materializar y puntualizar la minucia de las obligaciones
y responsabilidades que realiza la profesión contable frente a las actividades ALA.

Desde el lado de los resultados del nivel de vulnerabilidad final de los servicios que brindan
los contadores como la revisoría fiscal, la teneduría de libros, la auditoría interna, la
asesoría o consultoría tributaria y financiera, las variables inherentes del sector como el
tamaño del negocio, el perfil de los clientes o las debilidades en la especialización de los
profesionales contadores en términos éticos y de conocimiento de LA, el nivel de exposición
del subsector al fenómeno de LA es medio.

Finalmente, dentro de otros factores existen muchas tipologías en las que se incluyen
contadores y en las que se denota el abuso de la profesión. Adicionalmente, la profesión
puede ser usada como medio para esquemas de fraude o evasión fiscal y, en esto, el uso
no presencial de los servicios contables es una modalidad que se puede prestar para la
debilidad de los controles ALA.

0.37
Asesoría y consultoría
0.29

0.39
Auditoría y revisoría
0.31

0.39
Reportes tributarios
0.31

0.36
Certificaciones
0.29

0.37
Servicios de
aseguramiento
0.29

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 88. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA sector contadores.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 134
 e. Vulnerabilidades LA Juegos de Suerte y Azar
Para los Juegos de Suerte y Azar (JSA), el riesgo de LA se ubica en nivel medio. Se obtuvo
una calificación de nivel medio alto (3.17), para las amenazas y nivel medio (0.26) para
las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control y
las inherentes.

Media alta Medio

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(3.17) (0.26)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 89. Riesgo de LA Juegos de Suerte y Azar.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En las variables de control ALA del subsector de organizaciones Juegos de Suerte y Azar
se obtuvo una calificación consolidada de (0.9), con una calidad de los controles cerca a
excelente. Las calificaciones de las variables de control de forma individual registraron
la siguiente efectividad:

Variables con nivel excelente (1.0).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).

Variables con nivel muy Alto (0.9).

• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.

• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.
• Conocimiento ALA del personal de la organización.
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel muy Alto (0.8).

• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.

135 • Capítulo IV
Variables con nivel medio alto (0.6).
• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.

Sobre la efectividad de las variables de control ALA diseñadas para los JSA, alcanza una
calificación de 0.9, mostrando una percepción cerca a la excelencia de los controles ALA.

Colombia ha adoptado dentro de su normativa cada una de las recomendaciones que

el GAFI ha establecido sobre el particular. El subsector de juegos de suerte y azar está
regulado, inspeccionado y controlado por diferentes entes de control y vigilancia, que
han emitido los estándares y normatividad que los regula y obligan a la implementación
de procesos para prevención y administración de riesgos de LA.

Se ha avanzado significativamente en el sistema antilavado, revisando fenómenos

asociados al LA/FT/FP, los riesgos nunca terminan y se debe seguir trabajando de forma
permanente con los estándares y normas internacionales sobre la materia.

Este subsector ha enfocado los esfuerzos en el fortalecimiento y construcción de modelos

de gestión de riesgos ALA más robustos, buscado mejorar la efectividad del sistema
antilavado con un Enfoque Basado en Riesgo para trabajar articuladamente con todos
los actores implicados, adecuando marcos normativos internacionales para subsanar
falencias que se presentan en algunas actividades, logrando así estándares de calidad y
seguridad.

Estos modelos tienen el propósito de establecer acciones de control y monitoreo,

que incluyan las diferencias entre regiones, por ejemplo, variables que aproximen o
contemplen la problemática del sector fronterizo, operadores ilegales y zonas donde
son afectados por grupos armados, entre otros.

Los oficiales de cumplimiento o departamentos de cumplimiento actualmente en

el subsector de juegos de suerte y azar, tienen la idoneidad y la capacidad de realizar
acciones específicas para auditar, prevenir, controlar y mitigar riesgos asociados a la
operación del subsector.

Adicionalmente y, debido a que el subsector tiene una identificación oportuna de los

riesgos ALA, y aplicación de controles (conocimiento del cliente: socios, proveedores,
empleados y ganadores de premios, congelamiento de pagos de premios e identificación
de PEP), ha minimizado la materialización de riesgo de LA.

Resultados • 136
 Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 1.00

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.80

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.90

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.90

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 1.00

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.90

Conocimiento ALA del personal 0.90

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 1.00

Efectividad del monitoreo 0.90

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.9, cercano a excelente.

Gráfico 90. Variables de Control ALA Suerte y Azar.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En vulnerabilidad inherente al subsector de juegos de suerte y azar, los productos

están registrados entre los niveles bajo y medio, sin embargo, al aplicar los controles
la ponderación de la vulnerabilidad LA final se reduce como se muestra a continuación:

• Bingos registra vulnerabilidad media (0.43) y vulnerabilidad final de 0.26.

• Casinos registra vulnerabilidad media (0.50) y vulnerabilidad final de 0.31.
• Chance registra vulnerabilidad baja (0.20) y vulnerabilidad final de 0.13.
• Juegos en línea registra vulnerabilidad media baja (0.37) y vulnerabilidad final de
0.23.
• Juegos novedosos registra vulnerabilidad media baja (0.37) y vulnerabilidad final
de 0.23.
• Máquinas electrónicas tragamonedas (MET) registra vulnerabilidad media (0.42)
y vulnerabilidad final de 0.26.

Los productos de consultoría y transacción inmobiliaria son más vulnerables al LA, sin
embargo, los controles ayudan a disminuir de forma notoria su vulnerabilidad.

Frente a la vulnerabilidad inherente del sector de juegos de suerte y azar, el resultado

promedio es de nivel medio bajo, lo que establece un criterio a tener en cuenta para
fortalecer la efectividad de los controles actuales y aumentar la confianza y percepción
que se tiene frente al sector.

Otro factor que aumenta la vulnerabilidad inherente de los JSA es el nivel de uso del
efectivo en el sistema, estableciendo que algunas operaciones se tranzan en este medio.
El único producto que no hace uso de pagos en efectivo es el juego online, sin embargo,
los pagos virtuales se han vuelto complejos a la hora de medir la trazabilidad o determinar
el origen de los recursos.

137 • Capítulo IV
Con relación a la vulnerabilidad de juegos en línea, se han implementado acciones y
herramientas para la prevención y mitigación. El país dispone de mecanismos que
permiten su mitigación en consistencia con lo señalado en el Artículo 44 de la Ley 643
de 2001, Sistema de Conexión en Línea Máquinas Electrónicas Tragamonedas (METS),
adicionalmente, Coljuegos tiene la Gerencia de Fiscalización que se encarga de hacer el
control del riesgo.

0.43
Bingos
0.26

0.50
Casinos
0.31

0.20
Chance
0.13

0.37
Juegos en línea
0.23

0.37
Juegos novedosos
0.23

Maquinas 0.42
Electrónicas
Tragamonedas - MET 0.26

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 91. Resultados de vulnerabilidad inherente al LA de Juegos de Suerte y Azar.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

f. Vulnerabilidades LA Notariado Público

Para el subsector de notarios públicos, el riesgo de LA se ubica en nivel medio. Se
obtuvo una calificación de nivel medio para las amenazas y nivel medio baja (0.32)
para las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de
control y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.83) (0.32)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 92. Riesgo de LA de Notariado Público.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 138
 Para las variables de control ALA del subsector de notarios públicos se obtuvo una calificación
total consolidada de (0.7), con una calidad de los controles alta. Las calificaciones de las
variables de control de forma individual registraron la siguiente efectividad:

Variables con nivel cerca a excelente (0.9).

• Conocimiento ALA del personal de la organización.

Variables con nivel muy Alto (0.8).

• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos.
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión.
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada.
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización).
• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas.

Variables con nivel alto (0.7).

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable.
• Disponibilidad de fuentes de información independientes.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales.
• Integridad del personal de la empresa / institución.

Variables con nivel medio alto (0.6).

• Disponibilidad y acceso a la información del beneficiario final.
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas.

Las temáticas orientadas a la detección y prevención de LAFT en el marco de los procesos

notariales es marginal a las funciones misionales del sector, y no hay una política que defina
su responsabilidad como servidores públicos. Al no incluir de manera explícita o puntual
las temáticas LAFT dentro del marco misional del sector notarial, se obvian funciones de
control y prevención, además de las herramientas para ejercerlas efectivamente.
Otro factor que suma a la complejidad de la valoración del volumen del sector, se refiere
a las donaciones, factor que debe manejarse con sumo cuidado, pues las donaciones de
inmuebles se registran, pero las insinuaciones de donaciones no tienen obligatoriedad de
registro. Por lo tanto, no se capturan cuantías específicas asociadas a la insinuación de la
donación, medio por el cual se pueden estar ocultando recursos.

139 • Capítulo IV
 Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.80

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.80

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.60

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.80

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.70

Conocimiento ALA del personal 0.90

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.80

Efectividad del monitoreo 0.80

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.7, alto.

Gráfico 93. Riesgo de LA de Notariado Público.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En vulnerabilidad inherente al subsector de notariado público, los productos están

registrados en el nivel medio, sin embargo, al aplicar los controles la ponderación de la
vulnerabilidad LA final se reduce a nivel medio bajo, como se muestra a continuación:

• Testamentos registra vulnerabilidad media (0.43) y vulnerabilidad final de 0.28.

• Constitución de sociedades registra vulnerabilidad media (0.58) y vulnerabilidad final
de 0.38.
• Capitulaciones matrimoniales registra vulnerabilidad media (0.42) y vulnerabilidad
final de 0.28.
• Actas notariales registra vulnerabilidad media (0.44) y vulnerabilidad final de 0.29.
• Donaciones registra vulnerabilidad media (0.50) y vulnerabilidad final de 0.33.
• Herencias registra vulnerabilidad media (0.47) y vulnerabilidad final de 0.31.
• Poderes registra vulnerabilidad media (0.45) y vulnerabilidad final de 0.29.
• Escrituración registra vulnerabilidad media (0.46) y vulnerabilidad final de 0.30.
• Segregaciones y divisiones de fincas registra vulnerabilidad media (0.46) y vulnerabilidad
final de 0.30.

Resultados • 140
 Los productos de constitución de sociedades y escrituración son más vulnerables al LA,
pero los controles ayudan a disminuir de forma notoria su vulnerabilidad.

La política pública de identificación de vulnerabilidades en el sector sólo contempla

el mercado inmobiliario específico a los bienes raíces y excluye del análisis objetos
contractuales como los vehículos y otros bienes inmuebles, sobre los que se ejecutan
transacciones de compra y venta, pero sin la obligatoriedad de registro con escritura
pública, elevando el nivel de riesgo de LA sobre la totalidad del sector inmobiliario.

El nivel de vulnerabilidad inherente derivado del alto movimiento de efectivo del sector
se ha reflejado en intenciones para realizar pagos a través del sistema financiero (tarjetas
débito/crédito), sin embargo, las comisiones por el uso de estos medios son altas y las
personas desisten de este tipo de operaciones.

Entre lo urbano y rural hay grandes diferencias, pues en las zonas urbanas la política de
actualización catastral es agresiva, mientras que en lo rural es más laxa o aplicada en menor
medida. En jurisdicciones rurales, la mayoría de las personas no están bancarizadas y en el
cobro de comisiones o cobros adicionales del sistema bancario, prefieren el uso de efectivo.

0.43
Testamientos
0.26

Constitución de 0.58
sociedades
0.38

Capitulaciones 0.42
metrimoniales
0.28

0.44
Actas notraiales
0.29

0.50
Donaciones
0.33

0.47
Herencias
0.31

0.45
Poderes
0.29

0.57
Escrituración
0.37

Segregaciones 0.46
y divisiones de finas 0.30

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 94. Vulnerabilidad de LA de Notariado Público.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

141 • Capítulo IV
g. Vulnerabilidades LA de abogados
Para la profesión de notario público, el riesgo de LA se ubica en nivel medio. Se obtuvo
una calificación nivel medio (2.94) para las amenazas y nivel media baja (0.45) para
las vulnerabilidades, producto de los resultados obtenidos de las variables de control
y las inherentes.

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (0.45)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad
Gráfico 95. Riesgo de LA de abogados.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Con respecto a las variables de control ALA del subsector de Abogados, se obtuvo una
calificación total consolidada de (0.6), evidenciando una calidad de los controles medio alta.
Las calificaciones de las variables de control de forma individual registraron la siguiente
efectividad:

Variables con nivel alto (0.7)

• Disponibilidad de infraestructura de identificación confiable
• Disponibilidad de fuentes de información independientes
• Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas
• Disponibilidad y ejecución de sanciones penales

Variables con nivel medio alto (0.6)

• Disponibilidad y acceso a la información del Beneficiario Final
• Integridad del personal de la empresa / institución
• Integralidad del marco legal sobre la prevención de lavado de activos
• Efectividad de los procedimientos y prácticas de supervisión
• Disponibilidad y efectividad de los controles de entrada
• Conocimiento ALA del personal de la organización
• Efectividad de la función de cumplimiento (Organización)

Variables con nivel medio (0.5)

• Efectividad del monitoreo y reporte de operaciones sospechosas

Resultados • 142
 Las obligaciones de implementación de medidas de prevención ALA/CFT en el subsector de
abogados no tienen más de dos años, a partir del ámbito de aplicación del Capítulo X de la
Circular Básica Jurídica de 2020 de la Supersociedades que obliga a más empresas a partir
de sus ingresos y activos. Por tal motivo se observan debilidades en la implementación y
efectividad, respecto a las medidas aplicables para la prevención.

Dispnibilidad de infraestructura
de identificación confiable
0.70

Disponibilidad de fuentes de información independientes 0.70

Disponibilidad y acceso a la información 0.60

de Beneficiario Final

Integridad del marco legal sobre 0.60

la prevención de lavado de activos

Efectividad de los procedimientos y 0.60

prácticas de supervisión

Disponibilidad y ejecución de sanciones administrativas 0.70

Disponibilidad y ejecución de sanciones penales 0.70

Disponibilidad y efectividad de controles de entrada 0.60

Integralidad del personal de la empresa / institución 0.60

Conocimiento ALA del personal 0.60

de la entidad y/o profesionales

Efectividad de la función de cumplimiento (organización) 0.60

Efectividad del monitoreo 0.50

y reporte de operaciones sospechosas

Puntaje total controles ALA: 0.6, medio alto.

Gráfico 96. Variables de control ALA de abogados
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

En cuanto a la vulnerabilidad inherente al subsector de abogados, el producto prestación

de servicios jurídicos está registrado en nivel medio alto, pero al aplicar los controles, la
ponderación de la vulnerabilidad LA final se reduce a nivel medio.

0.64
Prestación
de servicios
judiciales 0.45

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 97. Resultados de vulnerabilidad inherentes al LA de abogados.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

143 • Capítulo IV
4.3 Riesgo de Financiación del Terrorismo
Los resultados del riesgo de Financiación del Terrorismo muestran que el riesgo total de
FT es de nivel medio, debido a que, como se observa del lado de las amenazas, lo obtenido
fue nivel medio (2,94) y de las vulnerabilidades la calificación fue medio alto (2.87).

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.94) (2.87)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 98. Riesgo de financiación del terrorismo

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.3.1 Amenazas FT
La evaluación de riesgos de Financiación del Terrorismo (FT) calcula por separado las
amenazas y vulnerabilidades nacionales. El nivel de amenaza del terrorismo es evaluado
con información cuantitativa y cualitativa de actos terroristas en la jurisdicción, así
como, con datos de aplicación de controles, fuentes de inteligencia e investigaciones de
terrorismo. La lógica detrás de esta evaluación es que la amenaza de terrorismo impacta
el nivel de financiación del terrorismo.

Las amenazas de FT se basan en:

• La identificación de la dirección de movimiento de los fondos, si se generan en la

jurisdicción y son usados en operaciones terroristas en otras jurisdicciones o viceversa,
o si solo pasan por la jurisdicción.
• Las fuentes de obtención de los recursos de los fondos terroristas, que pueden ser
fuentes legítimas o actividades criminales.
• Los canales usados para mover los fondos.

Resultados • 144
 La calificación final tiene en cuenta el impacto de las amenazas terroristas sobre la
financiación del terrorismo y las amenazas de financiación de terrorismo.

4.3.2 Amenazas del terrorismo

En términos de las amenazas del terrorismo, estas se refieren también al impacto del
terrorismo en la financiación del terrorismo doméstico, regional y global, y teniendo en
cuenta jurisdicciones que usan a Colombia como canal. Los resultados muestran que las
principales amenazas son las domésticas.

a. Amenazas domésticas
Del lado de las amenazas domésticas están las organizaciones delictivas denominadas en
Colombia como Grupos Armados Organizados (GAO). Las siguientes son organizaciones
delictivas que pueden ser clasificadas como una posible amenaza terrorista de carácter
doméstico en Colombia y se ilustra la valoración de la amenaza y el impacto sobre el FT.

4.13
Ejército de Liberación
Nacional (ELN)
4.06

4.06
Clan del Golfo
3.81

3.88
GAO-r
3.88

2.75
Pelusos - EPL
2.69

2.38
Caparros
2.50

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 99. Amenazas del terrorismo doméstica
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

b. Amenaza global
Los expertos consideran que los nexos con la delincuencia organizada transnacional para
el desarrollo de actividades logísticas y financieras en la región. Avanzaría en los procesos
de reclutamiento e instrumentalización de colombianos que faciliten las actividades de la
organización.

No obstante, y teniendo en cuenta que la apreciación de los expertos, el grupo no ve a

Colombia como un país de interés para realizar actos terroristas, se cree que representa
una amenaza consolidada en nivel medio baja de terrorismo, con un impacto sobre la
financiación del terrorismo medio bajo.

145 • Capítulo IV
 2.00
Transporte de
carga terrestre
2.13

1.81
Transporte de
carga fluvial
1.88

1.88
Transporte de
carga aérea
2.00

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 100. Amenaza de terrorismo global
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Jurisdicción nacional usada como punto de tránsito

Se relaciona con grupos que usan a Colombia como punto de tránsito para sus actividades
ilegales, el tránsito de presuntos operativos en la región es considerado como amenaza
de terrorismo medio bajo.

1.88

Hizballah
2.13

1.75
DAESH
(Estado Islámico)
1.81

1.81

Al Qaeda
1.88

Vulnerabilidad inherente Vulnerabilidad final

Gráfico 101. Amenaza de terrorismo de jurisdicción nacional como punto de tránsito.
Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 146
 4.3.3 Amenaza Nacional de FT
Partiendo de la descripción de cada variable y en el sentido de observar los criterios
asociados dentro de los grupos al margen de la ley, los participantes calificaron cada uno de
estos criterios con base en las escalas de valoración, registrando los siguientes resultados
consolidados:

Amenazas de FT: destino de los fondos 2.89

Amenazas de FT:
recursos de actividades criminales
3.43

Amenazas de FT: 3.10

canales usados para la FT

Amenazas de FT: 2.95

recursos de fuentes legítimas

Impacto de las amenazas de terrorismo 2.33

sobre la financiación del terrorismo

Gráfico 102. Amenaza Nacional de FT

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Las cinco variables evaluadas para la amenaza de FT se ubican entre los niveles medio y
medio alto, se destacan como las amenazas con mayor nivel de valoración, las relacionadas
con los recursos de actividades criminales y canales usados para el FT.

a. Destino de los fondos

En cuanto al destino de los fondos para la financiación del terrorismo se tiene que:

• La mayoría de los fondos tienen origen doméstico, puesto que los Grupos Armados
Organizados obtienen sus recursos autofinanciándose de actividades tales como el
narcotráfico, las extorsiones, concierto para delinquir y demás actividades ilícitas propias
de estas organizaciones criminales.
• El origen y destino de los fondos son generados en el interior del país para operaciones
y afectaciones aquí mismo, es decir, fondos propios de las actividades ilícitas desarrolladas
por estas organizaciones.
• Los dineros generados en el exterior son empleados al interior del país para el
autosostenimiento de sus gastos logísticos, pagos de nóminas, víveres y adquisición de
material bélico para la seguridad de los cabecillas y de sus recursos económicos.
• En cuanto al uso de la jurisdicción como punto de tránsito entre el origen y destino de
los fondos generados en exterior, las estructuras criminales domésticas se basan en el
establecimiento de conexiones que permiten realizar operaciones de lavado de activos
mediante redes transnacionales para beneficio mutuo.

147 • Capítulo IV
Procedencia de los recursos: fuentes legítimas y actividades criminales.

Con relación a las fuentes legítimas, podemos encontrar las asociadas a organizaciones
sin ánimo de lucro, empresas dedicadas a comercio exterior, construcción, finca raíz,
agricultura, ganadería, extracción de minerales, contratación pública, compra y venta de
divisas, comercialización de bienes y servicios, firmas con alto flujo de efectivo y pequeñas
empresas, el crimen organizado sostiene constantemente estrategias para evadir a las
autoridades.

Frenta a las actividades criminales de los Grupos Armados Organizados que realizan actos
terroristas están:

• Minería ilegal.
• Tráfico de drogas.
• Contrabando.
• Extorsión.
• Tráfico de insumos para la fabricación de explosivos.
• Secuestro.
• Hurto de hidrocarburos.
• Delitos contra la administración pública (corrupción).
• Tráfico de migrantes.
• Conformación de redes de testaferrato.

b. Canales
Los canales lícitos utilizados por las organizaciones son aquellos que permiten un mayor
uso del efectivo y sectores de bajo control por parte de sistemas de administración de
riesgos de LAFT como:

• Canales con uso de efectivo.

• Sectores de bajo control de Sarlaft.

Es relevante la utilización de los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC), como medio
para canalizar dineros del exterior, por ejemplo, el envío de pequeñas cantidades de dinero
de manera frecuente.

Para el manejo de dinero producto de las actividades ilícitas, emplean diferentes estrategias:

• Brokers e intercambio de divisas.

• Empresas fachadas.
• Fraccionamiento.
• Uso de tecnología para el LA (criptoactivos).
• Utilización de cooperativas y empresas mineras como plataforma para el LA.
• Ingresos de dineros a ONG y ESAL.

Resultados • 148
 4.3.4 Vulnerabilidades FT
Las vulnerabilidades de FT se evalúan a partir de ocho variables. Los resultados muestran que
los factores que afectan en mayor medida están relacionados con aspectos demográficos,
y geográficos, calidad de la legislación y calidad de la inteligencia.

Calidad de la 3.21
legislación

Calidad de la 3.07
inteligencia

Efectividad de los
ROS relacionados con 2.62
FT, el monitoreo y el
análisis

Capacidad de los
2.86
recursos

Efectividad de
la cooperación 2.38
internacional

Sensibilización y
compromiso para 2.93
luchar contra la FT

Factores geográficos y 3.86

demográficos

Vulnerabilidades LA
transversales a todos 2.06
los sectores

Gráfico 103. Vulnerabilidades de Financiación del Terrorismo.

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

a. Efectividad de los ROS relacionados con FT,

monitoreo y análisis
El número de informes de actividades sospechosas relacionadas con financiación del
terrorismo es muy bajo, pero es claro el compromiso de los supervisores en capacitar a sus
vigilados en estos temas. El estándar no solo va dirigido al sector financiero sino a todas
las APNFD, entonces hay una asimetría en el conocimiento del tema de FT entre el sector
Financiero, el Real y las APNFD.

b. Factores geográficos y demográficos

Colombia tiene zonas geográficas donde convergen las economías ilícitas y los grupos
armados organizados, haciendo que sea mayor el riesgo de financiación del terrorismo y
de actividades terroristas. En cuanto a los factores demográficos también se indica que en
las zonas con presencia de organizaciones criminales existen altos niveles de desempleo y
falta de educación, que podrían aumentar la vulnerabilidad de financiación del terrorismo.

Así, los factores geográficos y demográficos pueden facilitar la Financiación del Terrorismo
y aumentar la vulnerabilidad a la FT.

149 • Capítulo IV
c. Calidad o clase de legislación
Esta variable mide la disponibilidad y la efectividad de la definición del delito, de las leyes
y regulaciones con respecto a los regímenes de sanciones financieras específicas para
cumplir las disposiciones de las resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización
de Naciones Unidas.

La recomendación quinta del GAFI indica la necesidad de que los países tengan tipificado
el financiamiento del terrorismo con base en el Convenio Internacional para la Represión
de la Financiación del Terrorismo. Así mismo, esta recomendación hace énfasis en que se
debe tipificar no sólo ese tipo de financiamiento sino el de organizaciones terroristas o de
terroristas individuales.

Sobre el marco jurídico, Colombia tiene la Ley 808 de 2003 por medio de la cual se aprueba el
Convenio Internacional para la represión de la Financiación del Terrorismo, adoptado por la
Asamblea General de las Naciones Unidas en 1999, tal y como lo expone la recomendación
del GAFI.

Posteriormente fue promulgada la Ley 1121 de 2006 en la que se dictan normas para la
prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo. Por su
parte, en lo que corresponde a la tipificación del delito de FT en Colombia está el artículo
345 de Código Penal.

Por su parte, la reciente Ley 1941 de 2018 en su artículo cuarto crea el Centro de Coordinación
contra las Finanzas de Organizaciones de Delito Transnacional y Terrorismo, como una
instancia de coordinación institucional de cara a perseguir y desmantelar las redes de
dinero y bienes de origen ilícito empleadas, entre otras, para la financiación del terrorismo.

d. Sensibilización y compromiso para luchar

contra la FT
Se percibe una voluntad política alta, pues desde las estrategias de la Política de Defensa y
Seguridad Nacional, el Plan Nacional de Inteligencia y todas las estrategias y actividades
que se derivan de estos documentos, muestran una voluntad política importante para
luchar contra la Financiación del Terrorismo y de actividades terroristas.

Resultados • 150
 4.4 Riesgo de Financiación de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva
Los resultados del riesgo de Financiación del Terrorismo indican que el riesgo total de FP
es de nivel medio, debido a que, como se observa del lado de las amenazas, lo obtenido fue
de nivel medio (2,12) y de las vulnerabilidades la calificación fue medio-alto (2.41).

Media Media baja

Amenaza Vulnerabilidad Riesgo Medio
(2.12) (2.41)

A M M MA A A
MA M M MA MA A
Amenaza

M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
Vulnerabilidad

Gráfico 104. Riesgo de financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

4.4.1 Amenazas FP
La evaluación de riesgos de Financiación de Proliferación Armas de Destrucción Masiva
(FP), calcula por separado las amenazas nacionales de FP y vulnerabilidades nacionales de
FP. El nivel de amenaza FP es evaluado con la información cuantitativa y cualitativa sobre
el origen de los recursos destinados a la FP, así como, con datos de aplicación de controles,
fuentes de inteligencia e investigaciones relacionadas.

Las amenazas de FT se basan en:

• Identificación de la dirección de movimiento de los fondos, si se generan en la

jurisdicción y son usados en operaciones terroristas en otras jurisdicciones o viceversa,
o si solo pasan por la jurisdicción.
• Las fuentes de obtención de los recursos de los fondos destinados a FP, que pueden ser
fuentes legítimas o actividades criminales.
• Los canales usados para mover los fondos.

151 • Capítulo IV
De acuerdo con la consolidación de los resultados obtenidos de la valoración de cada
variable y la ponderación de los criterios asociados a este grupo, los participantes
calificaron cada criterio con base en las esalas de valoración, registrando los siguientes
resultados consolidados.

Amenazas de FT: destino de los fondos 2.09

Amenazas de FP:
recursos de fuentes legítimas
2.13

Amenazas de FP: 2.16

recursos de actividades criminales

Amenazas de FP: 2.10

canales usados para el FP

Gráfico 105. Amenaza nacional de FP

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Las cinco variables evaluadas para la amenaza de FP fueron calificadas en nivel de amenaza
medio, destacándose como amenazas con mayor nivel de valoración los recursos de fuentes
legítimas.

a. Destino de los fondos

Los fondos generados domésticamente para operaciones de la jurisdicción, los generados
en el exterior para operaciones al interior del país y el origen y destino que puede ser
identificado, recibieron calificación de amenaza media según las escalas definidas y, la
variable relacionada con los fondos generados en el exterior para operaciones en el exterior,
obtuvo calificación medio baja.

Fondos generados domésticamente para

operaciones al interior de la jurisdicción
2.09 Sin cambio

Fondos generados en el exterior

2.09 Sin cambio
para operaciones al interior del país

Fondos generados en el exterior

para operaciones en el exterior 1.91 Sin cambio
(punto de tránsito)

El origen y destino no puede ser identificado 2.27 Sin cambio

Gráfico 106. Amenazas de FP: destino de los fondos

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 152
 b. Procedencia de los recursos (fuentes legítimas)
Mediante fuentes legítimas asociadas a actividades de entidades sin ánimo de lucro,
empresas dedicadas a comercio exterior, construcción, inmobiliarias, agricultura,
ganadería, extracción de minerales, contratación pública, compra y venta de divisas,
comercialización de bienes y servicios, empresas con alto flujo de efectivo y, la creación o
inversión en pequeñas empresas y las organizaciones del crimen organizado, se pueden
canalizar recursos para FP. Se valoraron las entidades que pueden estar expuestas a la
amenaza FP, estableciendo que los 13 subsectores calificados obtuvieron una valoración
de nivel de amenaza medio.

Extracción de minerales
2.00 Sin cambio

Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) 2.09 Sin cambio

Comercio exterior 2.18 Sin cambio

Construcción 2.09 Sin cambio

Agricultura 2.00 Sin cambio

Inmobiliario 2.09 Sin cambio

Ganadería 2.09 Sin cambio

Contratación pública 2.00 Sin cambio

Comercialización nacional de bienes y servicios 2.45 Sin cambio

Compra y venta de divisas 2.18 Sin cambio

Empresas con alto flujo de efectivo 2.18 Sin cambio

Creación o inversión en pequeñas empresas 2.18 Sin cambio

Gráfico 107. Amenazas de FP: recursos de fuentes legítimas

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

153 • Capítulo IV
c. Procedencia de los recursos (actividades criminales)

Por medio de fuentes ilegítimas asociadas a actividades delictivas, las organizaciones del
crimen organizado sostienen constantemente estrategias para evadir a las autoridades
y pueden ser usadas para canalizar recursos para FP. Se evaluaron 12 variables asociadas
a actividades ilícitas que exponen al país al riesgo FP, estableciendo que nueve están
calificadas con nivel medio de amenaza FP y tres fueron registradas con nivel medio bajo
de amenaza FP.

Tráfico de drogas 2.25 Sin cambio

Minería ilícita 2.17 Sin cambio

Testaferrato 2.08 Sin cambio

Extorsión 2.17 Sin cambio

Tráfico de insumos para la 2.42 Sin cambio

fabricación de explosivos

Hurto de hidrocarburos 2.08 Sin cambio

Tráfico de armas, 2.08 Sin cambio

municiones y explosivos

Contrabando 2.17 Sin cambio

Corrupción 2.08 Sin cambio

Tráfico de migrantes 1.67 Sin cambio

Secuestro 1.83 Sin cambio

Abigeato 1.75 Sin cambio

Gráfico 108. Amenazas de FP: recursos de actividades criminales

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 154
 d. Canales

Los canales lícitos utilizados por las organizaciones criminales son principalmente los
que permiten un mayor uso del efectivo y sectores de bajo control por parte de sistemas
de administración de riesgos de LA/FT/FP como:

• Canales con uso de efectivo.

• Sectores de bajo control de Sarlaft.

Consolidando los resultados obtenidos en la valoración de los canales que pueden ser
usados para el FP, se encontró que el uso de efectivo, actividades de comercio exterior,
comercializadores de minerales y piedras preciosas, transporte transfronterizo de divisas,
y proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) y hawala, fueron calificados como
los canales con mayor nivel de amenaza FT con ponderación media.

Giros postales de pago 2.00 Sin cambio

Efectivo 2.27 Sin cambio

Profesionales de compra y venta 2.00 Sin cambio

de divisas

Intermediarios del Mercado 2.09 Sin cambio

Cambiario - IMC

Comercio exterior 2.18 Sin cambio

Agencias de finca raíz (Notarios

públicos, obras de ingeniería civil) 1.82 Sin cambio

Entidades Sin Ánimo de Lucro

2.00 Sin cambio
(ESAL)

Comercializadores de minerales
2.18 Sin cambio
y piedras preciosas

Instituciones Financieras - IF 2.09 Sin cambio

Transporte transfronterizo 2.18 Sin cambio

de divisas

Proveedores de Servicios de 2.18

Sin cambio
Activos Virtuales (PSAV)

Hawala 2.18 Sin cambio

Gráfico 109. Amenazas de FP: canales usados para el FP

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

155 • Capítulo IV
4.4.2 Vulnerabilidad FP
Para la vulnerabilidad nacional de FP se consolidan las calificaciones obtenidas en cuanto
a los mecanismos de defensa en la jurisdicció[Link] decir:
• Los controles que han sido adoptados para detectar y contraatacar la Financiación de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
• Calidad de la legislación, de la inteligencia.
• El monitoreo de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) y del análisis relacionado
con la FP.
• La adecuación del capital humano y financiero necesario para combatir la FP.
• La efectividad de la cooperación internacional.
• El conocimiento y compromiso para combatir la FP y factores geográficos y demográficos.
• El análisis de esta información es principalmente cualitativo, con la identificación de
aspectos positivos, fortalezas, debilidades, brechas y desafíos.

Calidad de la legislación 3.15

Calidad de la inteligencia 2.11

Efectividad de los ROS relacionados con 2.05

FP, el monitoreo y el análisis

Capacidad de los recursos 2.33

Efectividad de 2.36
la cooperación internacional

Sensibilización y compromiso
para la lucha contra el financiamiento 1.89
de la prolifereción de amras
de destrucción masiva - FP

Factores geográficos y demográficos 2.94

Gráfico 110. Vulnerabilidad nacional de FP

Fuente: Elaboración UIAF con base a la metodología de ENR del Banco Mundial.

Resultados • 156
Capítulo V.
Conclusiones y Recomendación
de Política Pública
 5.1 Conclusiones
Mediante la aplicación de la metodología estándar de la ENR del Banco Mundial se busca
conocer los riesgos de LA/FT/FT, que permiten identificar las formas más eficientes
de proteger la economía colombiana ante estos flagelos, tal como se establece en la
Recomendación 1 del GAFI.
Producto de esta evaluación y de los analisis de los resultados se generó una propuesta de
política pública, en la que están articulados todos los actores del sistema ALA/CFT/CFP
nacional, para focalizar capacidades y recursos estatales en la lucha contra las economías
ilícitas.

El desarrollo de la ENR digital permitió:

• Consolidar la información de fuentes aportada por los participantes en un aplicativo

de consulta.
• El proceso de la ENR 2022 tuvo un mayor número de sectores, subsectores y participantes
en procesos anteriores.
• Determinar que las etapas de cargue y evaluación se pueden ejecutar de forma
independiente.
• El desarrollo de la plataforma de evaluación de la ENR Digital permitió el acceso de todos
los participantes a nivel nacional de manera simultánea y desde territorios de difícil
acceso.
• Los resultados fueron generados de forma automática.
• Se logró generar información de las vulnerabilidades y amenazas por entidad, subsector,
sector y de forma consolidada.
• La herramienta técnologica utilizada, permitió cumplir con los requisitos definidos en
la metodología del Banco Mundial, adoptada por la UIAF para desarrollar esta ENR.

La consolidación de los resultados obtenidos a partir del ejercicio de Evaluación Nacional

del Riesgo (ENR), permitió identificar las problemáticas del sistema y determinar las causas
y consecuencias de esos resultados, para la elaborar la recomendación de política pública,
así como, definir el alcance y las acciones requeridas para su implementación.

Esta propuesta se relacionará con ajustes normativos por parte de los organismos de
control y vigilancia en materia LA/FT/FP de los sectores de la economía, con la presentación
de proyectos de Ley, decretos reglamentarios, en consistencia con los estándares
internacionales; o campañas de capacitación que contribuyan activamente a fortalecer
los sistemas de gestión antilavado.

En este sentido, y por lo dinámico del modelo de lucha contra LA, es esencial revisar y
actualizar regularmente la legislación del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Esto incluye:

158 • Capítulo V
5.2 Recomendación de Política Pública
• Fortalecimiento del marco legal y regulatorio
asociado a LA/FT/FP.
La ENR destaca la necesidad de revisar permanentemente y fortalecer el marco legal y
regulatorio de LA/FP/TF en Colombia.

Se recomienda incluir dentro del Sistema ALA/CFT/CFP, subsectores que a la fecha no

están obligados a cumplir con la implementación de sistemas de gestión para controlar y
prevenir los riesgos.

Designar supervisores naturales para aquellos subsectores que no tienen supervisión y

vigilancia relacionada con ALA.
Proponer legislación para que la ENR en Colombia tenga la participación de los actores que
conforman el sistema ALA, de forma obligatoria en cada una de sus fases.

Articular con los sectores y subsectores que participan en la ENR para adaptar la evaluación
nacional de riesgo acorde a la realidad de cada una de las entidades.

• Mejora de la colaboración interinstitucional.

La ENR enfatiza en la importancia de fortalecer la colaboración entre las agencias
gubernamentales, el sector privado y otras partes interesadas en la lucha contra el LA/
FT/FP, incorporando aquellas que aún no están vinculadas al sistema ALA, facilitando la
cooperación entre las entidades.

• Fortalecimiento de la capacitación y de la sensibilización.

La ENR resalta la necesidad de mejorar la capacidad de los profesionales en los sectores
de la economía, para fortalecer la detección y prevención de actividades ilícitas. En este
sentido, se recomienda la implementación de programas de capacitación continua y
actualización sobre las últimas tendencias en lavado de activos, financiación del terrorismo
y proliferación de armas de destrucción masiva.

• Utilización de tecnologías innovadoras.

Con respecto a la naturaleza evolutiva de las estrategias de lavado de activos, la ENR señala
la importancia de adoptar tecnologías innovadoras para mejorar la detección y prevención.
Se propone la implementación de sistemas avanzados de análisis de datos y monitoreo en
tiempo real para identificar patrones y comportamientos anómalos en los movimientos
financieros.

Recomendación de Política Pública• 159

• Auditorías independientes y evaluaciones periódicas.
La ENR advierte de la necesidad de que a los sectores que aún no disponen de esquemas de
auditoría los incorporen a los estándares de los sistemas de gestión de riesgo LA/FT/FP,
que permitan medir el cumplimiento de las instituciones y la eficacia de las medidas en
materia de prevención y control.

La implementación de políticas públicas efectivas es crucial para abordar el lavado de activos, la

financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva
en Colombia. En los últimos años, el país ha experimentado un aumento en la complejidad y
la sofisticación de estas actividades ilícitas, lo que motiva adoptar permanentemente medidas
preventivas y de aplicación de estándares con mayor grado de solidez.

El fortalecimiento y el diseño de mecanismos que permitan un mejor análisis de la información,

así como el acceso a los datos, articulando las entidades pertinentes, conducirán al mejor
entendimiento de los delitos asociados al LA/FT/FP, y facilitará la puesta en marcha de acciones
efectivas para atacarlos.

Al final, la evaluación permite que una vez identificados los riesgos asociados al LA/FT/FP
e implementadas las políticas públicas propuestas y los planes de acción derivados de los
resultados de la ENR, se pueda realizar un permanente seguimiento a la efectividad de las
acciones, cerrando así el círculo virtuoso de diagnóstico, el plan de acción, lamedición del
impacto en la efectividad, y por último, la reconfiguración de estrategias requeridas para la
mejora continua del sistema ALA/CFT.

Recomendación de Política Pública• 160

 SIGLAS
ALA FP JSA
Sistema Antilavado de Activos. Financiamiento de la Proliferación Juegos de Suerte y Azar
de Armas de Destrucción Masiva.
APNFD LA
Actividades y Profesiones FT Lavado de Activos.
No Financieras Designadas. Financiamiento del Terrorismo.
ROS
CCICLA GAFI Reporte de Operaciones Sospechosas.
Comisión de Coordinación Interinstitucional Grupo de Acción Financiera Internacional.
para el Control del Lavado de Activos. SARLAFT
GAFILAT Sistema de Administración de Riesgos
CFP Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. de Lavado de Activos y Financiación del
Contra la Financiación de la Proliferación Terrorismo
de Armas de Destrucción Masiva. GAO
Grupo Armado Organizado SIPLAFT
CFT Sistema Integral de Prevención de Lavado
Contra la Financiación del Terrorismo. Hawala de Activos y Financiación del Terrorismo
Sistema que funciona como canal informal
EBR transferencia de fondos de un lugar a otro y se
Enfoque Basado en Riesgo. basa en la confianza entre sus intermediarios,
conocidos como hawaladars
ENR
Evaluación Nacional del Riesgo. IMC
Intermediarios del Mercado Cambiario
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