ptd 1
Depreciacion vehiculos de reparto Q 10,679.17
Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 1,808.57
Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 1,356.43
Amortizacion derecho de llaves Q 1,250.00
Depreciacion acumulada vehiculos Q 10,679.17
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 3,165.00
Amortizacion acumulada derecho de llave Q 1,250.00
Q 15,094.17 Q 15,094.17
ptd 2
Deudores comerciales Q 2,408.00
ventas Q 2,150.00
IVA acreedor Q 258.00
Q 2,408.00 Q 2,408.00
ptd 3
Papeleria y utiles consumido Q 3,850.80
Papeleria y utiles Q 3,850.80
Q 3,850.80 Q 3,850.80
ptd 4
Caja y bancos Q 83.40
Acreedores no comerciales Q 83.40
Q 83.40 Q 83.40
ptd 5
caja y bancos Q 3,000.00
Suscriptores de acciones Q 2,000.00
Acciones por suscribir Q 5,000.00
ptd 6
Caja y bancos Q 14,787.12
Interes gasto Q 212.88
Documentos descontados Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
ptd 7
Compras Q 4,000.00
IVA deudor Q 480.00
Anticipo sobre compras Q 2,000.00
Caja y bancos Q 2,480.00
Q 4,480.00 Q 4,480.00
Total caja y bancos Q 83.40 Q 2,480.00
Q 3,000.00
Q 14,787.12
Q 17,870.52 Q 2,480.00
vehiculos mobiliario
Q 130,150.00 Q 38,980.00
Q 2,000.00 Q 1,000.00
Q 128,150.00 Q 25,630.00 Q 37,980.00
Q 10,679.17 Q 7,596.00 Q 3,165.00
Derecho de llave Sala de ventas Oficinas
Q 30,000.00 Q 1,808.57 Q 1,356.43
Q 3,000.00
Q 1,250.00
Papeleria
Q 6,418.00
Q 1,283.60
Q 3,850.80
Q 25.00 Q 5,000.00
Q 15.00 Q 3,000.00
Q 15,000.00
Q 480.00
Q 3,890.00
Q 4,370.00
1 Caja y bancos Q 132,153.14 Q 17,870.52
2 Mobiliario y equipo Q 38,980.00
3 Vehiculos de reparto Q 130,150.00
4 Derecho de llave Q 30,000.00
5 Mercaderias Q 60,150.00
6 Capital autorizado Q 150,000.00
7 Acciones por suscribir Q 20,000.00
8 Suscriptores de acciones Q 10,000.00 Q 2,000.00
9 Papeleria y utiles Q 6,418.00
10 Compras Q 70,893.00 Q 4,000.00
11 Deudores comerciales Q 23,750.00 Q 2,408.00
12 Ventas Q 535,318.19
13 Descuentos sobre compras Q 1,250.00
14 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,500.00
15 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
16 Sueldos de administracion Q 40,500.00
17 Sueldos sala de ventas Q 36,000.00
18 Bonificacion incentivo de administracion Q 6,250.00
19 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 5,000.00
20 Cuotas patronales administracion Q 5,131.35
21 Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
22 Deudores empleados Q 5,320.00
23 Anticipo sobre compras Q 4,500.00
24 Acreedores comerciales Q 26,300.00
25 Gastos sobre compras Q 5,700.00
26 Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
27 ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00
28 Intereses percibidos Q 14,890.00
29 Acreedores no comerciales Q 4,600.00
30 IGSS por pagar Q 2,677.50
31 Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
32 IVA deudor Q 3,890.00 Q 480.00
33 Alquileres sala de ventas Q 9,000.00
34 Alquileres oficinas Q 6,000.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
36 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 210.00
37 ISR sobre rentas de capital Q 1,489.00
38 Depreciacion vehiculos de reparto Q 10,679.17
39 Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 1,808.57
40 Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 1,356.43
41 Amortizacion derecho de llaves Q 1,250.00
42 Depreciacion acumulada vehiculos
43 Depreciacion acumulada mobiliario y equipo
44 Amortizacion acumulada derecho de llave
45 Papeleria y utiles consumido Q 3,850.80
46 Intereses gastos Q 212.88
47 Documentos descontados
48 IVA acreedor Q -
49 Suma costo de ventas
50 Costo de ventas
51 Suma cuentas de resultado
52 Ganancia bruta
53 ISR por pagar
54 Reserva legal
55 Ganancia despues del impuesto y la reserva
Q 741,685.69 Q 741,685.69 Q 45,916.37
Q 2,480.00 Q 147,543.66
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 60,150.00 Q 60,150.00 Q 48,900.00
Q 150,000.00
Q 5,000.00 Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 3,850.80 Q 2,567.20
Q 74,893.00 Q 74,893.00
Q 26,158.00
Q 2,150.00 Q 537,468.19
Q 1,250.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,610.00 Q 1,610.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00
Q 36,000.00 Q 36,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 5,131.35 Q 5,131.35
Q 4,561.20 Q 4,561.20
Q 5,320.00
Q 2,000.00 Q 2,500.00
Q 26,300.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 14,890.00
Q 83.40 Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 35,000.00
Q 4,370.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 4,830.00
Q 210.00
Q 1,489.00 Q 1,489.00
Q 10,679.17 Q 10,679.17
Q 1,808.57 Q 1,808.57
Q 1,356.43 Q 1,356.43
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 10,679.17 Q 10,679.17
Q 3,165.00 Q 3,165.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 3,850.80 Q 3,850.80
Q 212.88 Q 212.88
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 258.00 Q 258.00
Q 140,743.00 Q 50,510.00
Q 90,233.00 Q 90,233.00
Q 225,822.39
Q 327,785.80
Q 45,916.37 Q 774,271.26 Q 774,271.26 Q 140,743.00 Q 140,743.00 Q 553,608.19
Q 327,785.80
Q 1,489.00
Q 329,274.80
Q 14,890.00
Q 314,384.80
ISR por pagar Reserva legal Ganancia despues del impuesto y la reserv
Q 78,596.20 Q 11,789.43 Q 237,400.17
Q 147,543.66
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 48,900.00
Q 150,000.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,567.20
Q 26,158.00
Q 537,468.19
Q 1,250.00
Q 5,320.00
Q 2,500.00
Q 26,300.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
Q 14,890.00
Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 35,000.00
Q 4,370.00
Q 4,830.00
Q 210.00
Q 10,679.17
Q 3,165.00
Q 1,250.00
Q 15,000.00
Q 258.00
Q 553,608.19
Q 78,596.20
Q 11,789.43
Q 237,400.17
Q 553,608.19 Q 546,838.86 Q 546,838.86
ncia despues del impuesto y la reserva
Ingresos de operación
Ventas brutas
(-) Devolucions y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Mercaderia inicial Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
(+) Gastos sobre compras Q 5,700.00
Compras brutas Q 80,593.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
Compras netas Q 78,983.00
Mercaderia disponible Q 139,133.00
(-) Inventario final de mercaderias Q 48,900.00
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de operación
Gastos admnistracion
Sueldos de administracion Q 40,500.00
Alquileres oficinas Q 6,000.00
Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 1,356.43
Bonificacion incentivo de administracion Q 6,250.00
Papeleria y utiles consumido Q 3,850.80
Cuotas patronales administracion Q 5,131.35 Q 63,088.58
Gastos de distribucion
Sueldos sala de ventas Q 36,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 5,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
Alquileres sala de ventas Q 9,000.00
Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 1,808.57
Depreciacion vehiculos de reparto Q 10,679.17
Amortizacion derecho de llaves Q 1,250.00 Q 68,298.94
Gastos de operación
Resultado de operación positivo
Gastos financieros
Intereses gastos Q 212.88
Ingresos financieros
Descuentos sobre compras Q 1,250.00
Intereses percibidos Q 14,890.00
Diferencia positiva
Otros gastos
ISR sobre rentas de capital
Otros ingresos
Ganancia antes del impuesto y la reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia desúes del impuesto y la reserva
Q 537,468.19
Q 2,500.00
Q 534,968.19
Q 90,233.00
Q 444,735.19
Q 131,387.52
Q 313,347.67
Q 15,927.12
Q 329,274.80
Q 1,489.00
Q 327,785.80
Q 78,596.20
Q 11,789.43
Q 237,400.17
Activo
No corriente
Mobiliario y equipo Q 38,980.00
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 3,165.00 Q 35,815.00
Vehiculos de reparto Q 130,150.00
Depreciacion acumulada vehiculos Q 10,679.17 Q 119,470.83
Derecho de llave Q 30,000.00
Amortizacion acumulada derecho de llave Q 1,250.00 Q 28,750.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00 Q 224,035.83
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 48,900.00
Papeleria y utiles Q 2,567.20 Q 51,467.20
Exigibe
Deudores comerciales Q 26,158.00
Deudores empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre compras Q 2,500.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
IVA deudor Q 4,370.00 Q 73,348.00
Disponible
Caja y bancos Q 147,543.66 Q 272,358.86
Suma de activo Q 496,394.70
Patrimonio neto
Capital autorizado Q 150,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 15,000.00
(-) Suscriptores de acciones Q 12,000.00
Capital pagado Q 123,000.00
(+) Reserva legal Q 11,789.43
(+) Ganancia despues del impusto y la reserva Q 237,400.17 Q 372,189.60
Pasivo
Corriente
IVA acreedor Q 258.00
Acreedores comerciales Q 26,300.00
Acreedores no comerciales Q 4,683.40
IGSS por pagar Q 2,677.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 210.00
Documentos descontados Q 15,000.00 Q 53,958.90
ISR por pagar Q 78,596.20
(-) ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00 Q 70,246.20 Q 124,205.10
Suma de patimonio neto y pasivo Q 496,394.70
ptd 8 12/31/2024
Costo de ventas Q 140,743.00
Mercaderias Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
Gastos sobre compras Q 5,700.00
Liquidacion de cuentas de costo de ventas saldo deudor Q 140,743.00 Q 140,743.00
Ptd 9 12/31/2024
Mercaderias Q 48,900.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,610.00
Costo de ventas Q 50,510.00
Liquidacion de cuentas de costo de ventas saldo acreedor Q 50,510.00 Q 50,510.00
Ptd 10 12/31/2024
Perdidas y ganancias Q 225,822.39
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,500.00
Sueldos de administracion Q 40,500.00
Sueldos sala de ventas Q 36,000.00
Bonificacion incentivo de administracion Q 6,250.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 5,000.00
Cuotas patronales administracion Q 5,131.35
Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
Alquileres sala de ventas Q 9,000.00
Alquileres oficinas Q 6,000.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,489.00
Depreciacion vehiculos de reparto Q 10,679.17
Depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 1,808.57
Depreciacion mobiliario y equipo oficinas Q 1,356.43
Amortizacion derecho de llaves Q 1,250.00
Papeleria y utiles consumido Q 3,850.80
Intereses gastos Q 212.88
Costo de ventas Q 90,233.00
Liquidacion de cuentas de perdidas Q 225,822.39 Q 225,822.39
Ptd 11 12/31/2024
Ventas Q 537,468.19
Descuentos sobre compras Q 1,250.00
Intereses percibidos Q 14,890.00
Suma cuentas de resultado Q 553,608.19
Liquidacion de cuentas de ganancia Q 553,608.19 Q 553,608.19
Ptd 12 12/31/2024
Capital autorizado Q 150,000.00
IVA acreedor Q 258.00
Acreedores comerciales Q 26,300.00
Acreedores no comerciales Q 4,683.40
IGSS por pagar Q 2,677.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 210.00
Depreciacion acumulada vehiculos Q 10,679.17
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 3,165.00
Amortizacion acumulada derecho de llave Q 1,250.00
Documentos descontados Q 15,000.00
ISR por pagar Q 78,596.20
Reserva legal Q 11,789.43
Ganancia despues del impuesto y la reserva Q 237,400.17
Caja y bancos Q 147,543.66
Mobiliario y equipo Q 38,980.00
Vehiculos de reparto Q 130,150.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Mercaderias Q 48,900.00
Acciones por suscribir Q 15,000.00
Suscriptores de acciones Q 12,000.00
Papeleria y utiles Q 2,567.20
Deudores comerciales Q 26,158.00
Deudores empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre compras Q 2,500.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
IVA deudor Q 4,370.00
Para registrar la liquidacion de las cuentas patrimoniales Q 546,838.86 Q 546,838.86
1
Caja y bancos Q 147,543.66
Mobiliario y equipo Q 38,980.00
Vehiculos de reparto Q 130,150.00
Derecho de llave Q 30,000.00
Mercaderias Q 48,900.00
Acciones por suscribir Q 15,000.00
Suscriptores de acciones Q 12,000.00
Papeleria y utiles Q 2,567.20
Deudores comerciales Q 26,158.00
Deudores empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre compras Q 2,500.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
IVA deudor Q 4,370.00
Capital autorizado
IVA acreedor
Acreedores comerciales
Acreedores no comerciales
IGSS por pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
Depreciacion acumulada vehiculos
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo
Amortizacion acumulada derecho de llave
Documentos descontados
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y la reserva
Para el registro de la reapertura de la empresa Colchas y Ponchos S. A. Q 546,838.86
Q 150,000.00
Q 258.00
Q 26,300.00
Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 4,830.00
Q 210.00
Q 10,679.17
Q 3,165.00
Q 1,250.00
Q 15,000.00
Q 78,596.20
Q 11,789.43
Q 237,400.17
Q 546,838.86
