BALANCE DE APERTURA
01/01/2022
COMERCIAL ROBLES Expresado en Bolivianos
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante 28000.00 Pasivo Corriente 10000.00
Activo Disponible 26000.00 Doc. Por pagar 6000.00
Banco M/N 26000.00 Cuentas por pagar 4000.00
Activo Exigible 2000.00
Cuentas por cobrar 2000.00
Activo Realizable 8000.00
Mecaderias 8000.00
Activo Fijo 6000.00 PATRIMONIO 44000.00
Muebles y Enseres 6000.00 Capital social 44000.00
Otros Activos 12000.00
Alquileres anticipados 12000.00
TOTAL ACTIVO 54000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54000.00
CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL
LIBRO DIARIO
FOLIO N°1
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
01/01/2022 AD1
BANCO M/N 1 26000.00
CUENTAS POR COBRAR 2 2000.00
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS 3 8000.00
MUEBLES Y ENSERES 4 6000.00
ALQUILERES ANTICIPADOS 5 12000.00
[Link] PAGAR 6 6000.00
CUENTAS POR PAGAR 7 4000.00
CAPITAL SOCIAL 8 44000.00
R/POR EL BALANCE DE APERTURA INICIAL 54000.00 54000.00
02/01/2022 AD2
CAJA M/N 9 6650.00
DESCUENTO EN VENTAS 10 304.50
I.V.A CREDITO FISCAL 11 45.50
I.T. 12 199.50
VENTAS 13 6090.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 910.00
I.T POR PAGAR 15 199.50
R/POR LA VENTA DE MERCADERIAS A FACTURA N°101 7199.50 7199.50
04/01/2022 AD3
LINEA TELEFONICA 16 6000.00
APARATO TELEFONICO 17 174.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 26.00
BANCO M/N 1 6000.00
CAJA M/N 9 194.00
CUENTAS POR PAGAR 7 6.00
R/POR LA COMPRA DE PRODUCTOS DE COMTECO 6200.00 6200.00
06/01/2022 AD4
CUENTAS POR PAGAR 7 4000.00
BANCO M/N 1 4000.00
R/POR LA CANCELACION DE DEUDA AL GATO BLANCO 4000.00 4000.00
09/01/2022 AD5
COMPRAS 18 7830.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 1228.50
RECARGO EN COMPRAS 19 391.50
CUENTAS POR PAGAR 7 9450.00
R/POR LA COMPRA DE MERCADERIAS A CREDITO MAS RECARGO 9450.00 9450.00
10/01/2022 AD6
SEGUROS ANTICIPADOS 20 174.00
GASTOS POR LINEA TELEFONICA 21 87.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 22 3480.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 559.00
BANCO M/N 1 4200.00
CAJA M/N 9 100.00
R/POR LA CANCELACION DE GASTOS 4300.00 4300.00
TOTAL 85149.50 85149.50
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
FOLIO N°2
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SALDO ANTERIOR FOLIO 1 85149.50 85149.50
14/01/2022 AD7
BANCO M/N 1 4000.00
ANTICIPO DE CLIENTES 23 4000.00
R/POR ANTICIPO DE CLIENTES 4000.00 4000.00
15/01/2022 AD8
CAJA M/N 9 8000.00
[Link] COBRAR 24 2120.00
I.T. 12 303.60
VENTAS 13 8700.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 1315.60
I.T. POR PAGAR 15 303.60
REGARGO EN VENTAS 25 104.40
R/POR PARTE DE LA VENTA DE MERCADERIA MAS RECARGO 10423.60 10423.60
18/01/2022 AD9
BANCO M/N 1 8000.00
CAJA M/N 9 8000.00
R/ POR EL PAGO DE LA VENTA ANTERIOR 8000.00 8000.00
20/01/2022 AD10
MATERIAL DE ESCRITORIO 26 3915.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 585.00
BANCO M/N 1 4500.00
R/POR LA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO 4500.00 4500.00
21/21/2022 AD11
MUEBLES Y ENSERES 4 6090.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 910.00
DESCUENTO EN MUEBLES 27 243.60
BANCO M/N 1 6720.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 36.40
R/POR LA COMPRA DE MUEBLES CON DESCUENTO 7000.00 7000.00
27/01/2022 AD12
ANTICIPO PARA CLIENTES 23 3480.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 520.00
I.T 12 120.00
CUENTAS POR COBRAR 2 500.00
VENTAS 13 3915.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 585.00
I.T POR PAGAR 15 120.00
R/POR LA VENTA DE MERCADERIA A LA COMERCIAL EL RAYO 4620.00 4620.00
TOTAL 123693.10 123693.10
LIBRO DIARIO
FOLIO N°3
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SALDO ANTERIOR FOLIO 2 123693.10 123693.10
28/20/2022 AD13
COMPRA 18 3480.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 520.00
DESCUENTO EN COMPRA 28 174.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 26.00
BANCO M/N 1 1400.00
[Link] PAGAR 6 2400.00
R/POR LA COMPRA DE MERCADERIA 4000.00 4000.00
29/01/2022 AD14
CAJA M/E 29 3794.96
BANCO M/N 1 3794.96
30/14/2022 AD15 3794.96 3794.96
GASTOS POR SERVICIOS 30 87.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 13.00
CAJA M/N 9 100.00
R/POR EL ARREGLO DE VARIOS MUEBLES 100.00 100.00
TOTAL 131588.06 131588.06
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
SIEMPRE ATENTO FOLION°1
SUMAS SALDOS
N° DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCO M/N 38000 30614.96
2 CUENTAS POR COBRAR 2500 0
3 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS 8000 0
4 MUEBLES Y ENSERES 12090 0
5 ALQUILERES ANTICIPADOS 12000 0
6 [Link] PAGAR 0 8400
7 CUENTAS POR PAGAR 4000 13456
8 CAPITAL SOCIAL 0 44000
9 CAJA M/N 14650 8394
10 DESCUENTO EN VENTAS 304.5 0
11 I.V.A CREDITO FISCAL 4407 0
12 I.T. 199.5 0
13 VENTAS 0 18705
14 I.V.A DEBITO FISCAL 0 2873
15 I.T POR PAGAR 0 319.5
16 LINEA TELEFONICA 6000 0
17 APARATO TELEFONICO 174 0
18 COMPRAS 7830 0
19 RECARGO EN COMPRAS 391.5 0
20 SEGUROS ANTICIPADOS 174 0
21 GASTOS POR LINEA TELEFONICA 87 0
22 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3480 0
23 ANTICIPO PARA CLIENTES 3480 0
24 [Link] COBRAR 2120 0
25 REGARGO EN VENTAS 0 104.4
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 3915 0
27 DESCUENTO EN MUEBLES 0 243.6
28 DESCUENTO EN COMPRA 0 174
29 CAJA M/E 3794.96 0
30 GASTOS POR SERVICIOS 87 0
SUMAS IGUALES EN BS 127684.46 127284.46
4303.6
131588.06 3903.6
LIBRO DIARIO
FOLIO N°2
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SALDO ANTERIOR FOLIO 1 85149.50 85149.50
14/01/2022 AD7
BANCO M/N 1 4000.00
ANTICIPO PARA CLIENTES 23 4000.00
R/POR ANTICIPO DE CLIENTES 4000.00 4000.00
15/01/2022 AD8
CAJA M/N 9 8000.00
[Link] COBRAR 24 2120.00
I.T. 12 303.60
VENTAS 13 8700.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 1315.60
I.T. POR PAGAR 15 303.60
REGARGO EN VENTAS 25 104.40
R/POR PARTE DE LA VENTA DE MERCADERIA MAS RECARGO 10423.60 10423.60
18/01/2022 AD9
BANCO M/N 1 8000.00
CAJA M/N 9 8000.00
R/ POR EL PAGO DE LA VENTA ANTERIOR 8000.00 8000.00
20/01/2022 AD10
MATERIAL DE ESCRITORIO 26 3915.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 585.00
BANCO M/N 1 4500.00
R/POR LA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO 4500.00 4500.00
21/21/2022 AD11
MUEBLES Y ENSERES 4 6090.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 910.00
DESCUENTO EN MUEBLES 27 243.60
BANCO M/N 1 6720.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 36.40
R/POR LA COMPRA DE MUEBLES CON DESCUENTO 7000.00 7000.00
27/01/2022 AD12
ANTICIPO PARA CLIENTES 23 3480.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 520.00
I.T 12 120.00
CUENTAS POR COBRAR 2 500.00
VENTAS 13 3915.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 585.00
I.T POR PAGAR 15 120.00
R/POR LA VENTA DE MERCADERIA A LA COMERCIAL EL RAYO 4620.00 4620.00
TOTAL 123693.10 123693.10
LIBRO DIARIO
FOLIO N°3
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
SALDO ANTERIOR FOLIO 2 123693.10 123693.10
28/20/2022 AD13
COMPRA 18 3480.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 520.00
DESCUENTO EN COMPRA 28 174.00
I.V.A DEBITO FISCAL 14 26.00
BANCO M/N 1 1400.00
[Link] PAGAR 6 2400.00
R/POR LA COMPRA DE MERCADERIA 4000.00 4000.00
29/01/2022 AD14
CAJA M/E 29 3794.96
BANCO M/N 1 3794.96
30/14/2022 AD15 3794.96 3794.96
GASTOS POR SERVICIOS 30 87.00
I.V.A CREDITO FISCAL 11 13.00
CAJA M/N 9 100.00
R/POR EL ARREGLO DE VARIOS MUEBLES 100.00 100.00
TOTAL 131588.06 131588.06
LIBRO MAYOR
FOLION°1
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1000.00 1000.00
1450.00
0.00 0.00 2450.00 1000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1450.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
LIBRO MAYOR
FOLION°1
CAJA M/N [Link] PAGAR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
LIBRO MAYOR
FOLION°1
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0
