PERÍODO: 2020

RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PIURA SAC

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 40000
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias 25000
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 65000

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada) 75000
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
75000
TOTAL ACTIVO 140000
PIURA SAC

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0

PASIVO NO CORRIENTE
La empresa PIURA SAC in
Deudas a Largo Plazo del 2020 aportando S/.
mercadería, terreno por S/
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 140000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 140000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 140000
a empresa PIURA SAC inició sus actividades el 20 de setiembre
del 2020 aportando S/. 40 000 dinero en cuenta, S/. 25 000
mercadería, terreno por S/. 65 000, S/. 10 000 muebles y enseres

104 40000
201 25000
331 65000

335 10000
501 140000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

1 9/20/2021

2 9/20/2021

3 10/1/2021

4 10/1/2021

5 10/1/2021

6 10/2/2021

7 10/5/2021

8 10/5/2021

9 10/5/2021

10 10/9/2021

11 10/9/2021
12 10/15/2021

13 10/15/2021

14 10/15/2021

15 10/31/2021

16 10/31/2021

17 10/31/2021

18 11/1/2021

19 11/2/2021

20 11/5/2021

21 11/7/2021

22 11/7/2021

23 11/9/2021

24 11/14/2021

25 11/19/2021

26 11/19/2021

27 11/19/2021
28 11/25/2021

29 11/25/2021

30 11/25/2021

31 11/26/2021

32 11/26/2021

33 11/26/2021

34 12/1/2021

35 12/2/2021

36 12/2/2021

37 12/2/2021

38 12/3/2021

39 12/5/2021

40 12/9/2021

41 12/9/2021

42 12/13/2021

43 12/13/2021
44 12/13/2021

45 12/18/2021

46 12/18/2021

47 12/18/2021

48 12/20/2021

49 12/20/2021

50 12/24/2021

51 12/24/2021

52 12/24/2021

53 12/25/2021

54 12/25/2021

55 12/25/2021

56 12/25/2021

57 12/26/2021

58 12/26/2021

59 12/27/2021

60 12/27/2021

61 12/28/2021
62 12/28/2021

63 12/30/2021

64 12/30/2021

65

66

67
O DIARIO"

2020
20961256019

, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

SUSCRIPCIÓN DE LOS APORTES

COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA

POR LA COMPRA

POR EL ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO

POR EL CAJE DE FACT POR LETRA

APERTURA DE CAJA CHICA

POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA

POR DESTINO DE GASTO ADMINISTRATIVO

POR LA PAGO DE LOS UTILES DE OFICINA

POR LA VENTA

POR CANJE DE FACTURA POR LETRA POR COBRAR

 POR REGISTRO DE ALQUILER

POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS

POR CANCELACIÓN DE ALQUILER

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LETRAS POR PAGAR

POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES

POR PRÉSTAMOS OTORGADO A LA EMPRESA

POR LA COMPRA

POR ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO

COBRO DE LA LETRA POR COBRAR

POR LA VENTA

GASTOS POR SERVICIOS

POR LA NATURALEZA DEL GASTO

POR LA CANCELACIÓN DE SERVICIOS

 POR REGISTRO DE ALQUILER

POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS

POR CANCELACIÓN DE ALQUILER

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

POR LA VENTA

POR REGISTRO DE SERVICIO DE TELEFONO

POR EL DESTINO DEL GASTO ADMINISTRATIVO

POR EL PAGO DEL SERVICIO

POR DESCUENTO CONCEDIDO

POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS

POR LA VENTA

POR EL COBRO DE LA VENTA

POR GASTO DE ARBITRIOS

POR DESTINO DEL GASTO

 POR LA CANCELACIÓN DE ARBITRIOS

POR SERVICIOS DE CONTADOR

POR DESTINO DEL GASTO

POR CANCELACIÓN DEL SERVICIO

POR DESCUENTO CONCEDIDO POR PRONTO PAGO

POR EL COBRO CON DESCUENTO CONCENDIDO

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

REGISTRO DE CONSUMO DE ÚTILES DE ESCRITORIO

POR DESTINO DEL CONSUMO

POR CANCELACIÓN DEL CONSUMO

POR LA VENTA

POR DESCUENTO OBTENIDO POR PRONTO PAGO

POR CANCELACIÓN DE LA DEUDA

POR ADQUISICIÓN DE UN TERRENO

POR CANCELACIÓN DE LA ADQUISICIÓN

EMISIÓN DE NOTA DE CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN DE MERCADERÍA

 POR COBRO DE LA DIFERENCIA

POR NOTA DE CRÉDITO RECIBIDA

POR CANCELACIÓN DE LA DIFERENCIA

POR EL COBRO A CORPACK

POR LA VENTA COBRADA EN CAJA

POR DETERMINAR COSTO DE VENTAS

PIURA SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO NÚMERO DEL DOCUMENTO
CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

1421
3 501
3 104
201
331
335
1421
8 001 789 601
4011
421
12 001 789 201
611
225 421
423
1 23458 101
104
0001 106 656
4011
469
0001 106 94
791
469
101
001 001 121
4011
701
123
 121
001 296 635
4011
421
95
791
34579 421
104
621
627
4031
4032
407
411
95
94
79
35845 411
4031
4032
407
104

001 789 423

104
25845 111
104
65222 104
451
001 589 601
4011
421
001 589 201
611
25415 104
123
001 002 121
4011
701
6363
6361
6371
4011
421
94
95
79
421
 101
001 301 635
4011
421
95
791
34579 421
104
621
627
4031
4032
407
411
95
94
79
35845 411
4031
4032
407
104

001 003 121

4011
701
99887766 6364
4011
469
94
791
469
101
001 002 741
4011
121
034 560 336
4011
469
001 004-015 121
4011
701
001 004-015 101
121
6432
40634
94
79
 40634
101
124 6322
469
94
79
124 469
104
675
4011
121
254525 104
121
621
627
4031
4032
407
411
95
94
79
35845 411
4031
4032
407
104
656
4011
469
94
95
79
469
101
001 003 121
4011
701
469
4011
775
85447 469
104
331
469
58475 469
104
001 001 701
 4011
001 003 121
104
121
001 25 421
4011
731
45452 421
104
104
121
104
101
691
201
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

SUSCRIPCIONES 140000
CAPITAL SOCIAL 140000
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 40000
MERCADERIA 25000
TERRENO 65000
MUEBLES Y ENSERES 10000
SUSCRIPCIONES 140000
MERCADERIA 9460
IGV 1703
FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES …. DE PAGO 11163
MERCADERIA 9460
MERCADERIA 9460
FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES …. DE PAGO 11163
LETRAS POR PAGAR 11163
CAJA 8000
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 8000
SUMINISTROS 1356
IGV 244
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1600
GASTOS ADMINISTARTIVOS 1356
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1356
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1600
CAJA 1600
FACTURAS , BOLETAS Y ….. COBRAR 20296
IGV 3096
MERCADERIA 17200
LETRAS POR COBRAR 20296
FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES ….POR COBRAR 20296
ALQUILER 6780
IGV 1220
FACTURAS , BOLETAS Y ….. PAGAR 8000
GASTO DE VENTAS 6780
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6780
FACTURAS, BOLETAS …. PAGAR 8000
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 8000
REMUNERACIONES 4500
SEGURIDAD PREV…. 405
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
GASTOS DE VENTAS 2943
GASTOS ADMINISTARTIVOS 1962
CARGAS IM….. 4905
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4905

LETRAS POR PAGAR 11163

CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 11163
INVERSIONES MANTENIADAS PARA LA NEGOCIACIÓN 12000
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 12000
CUENTAS EN IN STITUCIONES FINANCIERAS 120000
PRESTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIRAS 120000
COMPRA 17458
IGV 3142
FACTURA, BOLETAS Y OTRO --- POR PAGAR 20600
MERCADRIA 17458
MERCADRIA 17458
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERA 20296
LETRAS POR COBRAR 20296
FACTURAS BOLETA Y --- COBRAR 41201
IGV 6285
MERCADERIA 34916
AGUA 600
ENERGIA ELECTRICA 1200
SERVICIO DE PUBLIDAD 480
IGV 410
FACTURAS, BOLETAS--- PAGAR 2690
GASTO ADMINISTARIVO 900
GASTOS DE VENTAS 1380
CARGAS IMPUTABLES 2280
FACTURAS, BOLETAS--- PAGAR 2690
CAJA 2690
ALQUILER 6780
IGV 1220
FACTURAS , BOLETAS Y ….. PAGAR 8000
GASTO DE VENTAS 6780
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6780
FACTURAS, BOLETAS …. PAGAR 8000
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 8000
REMUNERACIONES 4500
SEGURIDAD PREV…. 405
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
GASTOS DE VENTAS 2943
GASTOS ADMINISTARTIVOS 1962
CARGAS IM….. 4905
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4905

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR 4500

IGV 686
MERCADERIA 3814
TELEFONO 152
IGV 27
OTRAS CUENTAS DIV POR PAGAR 179
GASTO ADMINISTARTIVO 152
CARGA IMPUTABLE…. 152
OTRAS CUENTAS DIV POR PAGAR 179
CAJA 179
DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO 191
IGV 34
FACTURAS, BOLETAS ….. POR COBRAR 225
EQUIPO DIVERSOS 7500
IGV 1350
OTRAS CUENTAS DIVERSAS…. 8850
FACTURAS , BOLETAS Y ….. COBRAR 13100
IGV 1998
MERCADERIA 11102
CAJA 13100
FACTURAS, BOLETAS ….. POR COBRAR 13100
arbitrio municpales y seguridad ciudadana 143
SERVICIOS PUBLICO O ARBITRIOS 143
GASTOS ADMINISTRATIVOS 143
CARGAS IM….. 143
SERVICIOS PUBLICO O ARBITRIOS 143
CAJA 143
LEGAL Y TRIBUTARIO 1500
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1500
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1500
CARGAS IM….. 1500
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1500
CUENTAS EN INST. FINANCIERAS 1500
DESCUENTOS CONCEDIOS POR PRONTO PAGO 1716
IGV 314
FACTURAS, BOLETAS ….. POR COBRAR 2030
CUENTAS EN INST. FINANCIERAS 39141
FACTURAS, BOLETAS ….. POR COBRAR 39141
REMUNERACIONES 4500
SEGURIDAD PREV…. 405
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
GASTOS DE VENTAS 2943
GASTOS ADMINISTARTIVOS 1962
CARGAS IM….. 4905
REMUNERACIONES POR PAGAR 3934
ESSALUD 405
ONP 390
AFP 176
CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4905
SUMINISTROS 381
IGV 69
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 450
GASTO ADMINISTARTIVO 190.5
GASTO DE VENTAS 190.5
CARGAS IM….. 381
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 450
CAJA 450
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR 11800
IGV 1800
MERCADERIA 10000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 974
IGV 149
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 825
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 7876
CUENTAS EN INST FINANCIERAS 7876
TERRENOS 68000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 68000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 68000
CUENTAS EN INST, FINANCIERAS 68000
MERCADERIA 4000
IGV 720
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR 4720
CUENTAS EN INST, FINANCIERAS 7080
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR 7080
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. PAGAR 2060
IGV 314
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 1746
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. PAGAR 18540
CUENTAS EN INST, FINANCIERAS 18540
CUENTAS EN INST, FINANCIERAS 4275
FACTURA, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR 4275
CUENTAS EN INST, FINANCIERAS 13100
CAJA 13100
MERCADERIA 23618
MERCADERIA 23618
TOTALES 1022726 1022726
 104 X
201 X
APERTURA 331 X
335 X
501

TIENES UN FACTURA POR PAGAR

CONVERTIRLA EN UNA LETRA

NATURALEZA

COSTO DE VENTA 11000 691

201
 REAPERTURANDO

NACIÓ HABER DEBE

NACER HABER

11000
11000
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

9/20/2021 1
9/20/2021 2

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no perm

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9/20/2021 1
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 2

10/2/2021 6

10/15/2021 14

10/31/2021 17

11/1/2021 18

11/2/2021 19

11/5/2021 20

11/9/2021 23

11/25/2021 30

11/26/2021 33
 12/18/2021 47

12/20/2021 49

12/24/2021 52
12/26/2021 58
12/27/2021 60
12/28/2021 62
12/30/2021 64
65
66

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

9/20/2021 2
9/1/2021 4
11/7/2021 22
67
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

9/20/2021 2

12/27/2021 59

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

9/20/2021 2
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 3
11/7/2021 21

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 3

10/5/2021 7

10/9/2021 10

10/15/2021 12

11/7/2021 21
11/14/2021 24
11/19/2021 25
11/25/2021 28
12/1/2021 34
12/2/2021 35
12/3/2021 38

12/5/2021 39
12/9/2021 40

12/20/2021 48

12/25/2021 53

12/25/2021 56

12/26/2021 57

12/28/2021 61

12/30/2021 63
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 3

10/1/2021 5

10/15/2021 12

10/15/2021 14
11/7/2021 21

11/19/2021 25

11/19/2021 27

11/25/2021 28

11/25/2021 30

12/30/2021 63

12/30/2021 64

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 4

11/7/2021 22

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/1/2021 5

11/1/2021 18
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/2/2021 6
10/5/2021 9
11/19/2021 27
12/2/2021 37
12/9/2021 41
12/13/2021 44
12/25/2021 55
66

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/5/2021 7
 12/25/2021 53

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/5/2021 7

10/5/2021 9
12/2/2021 35

12/2/2021 37
12/5/2021 39
12/18/2021 45
12/18/2021 47

12/25/2021 53

12/25/2021 55

12/26/2021 57
12/26/2021 58
12/27/2021 59
12/27/2021 60
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/5/2021 8
10/31/2021 16
11/19/2021 26
11/26/2021 32
12/2/2021 36
12/13/2021 43
12/18/2021 46

12/24/2021 50

12/25/2021 54

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/5/2021 8
10/15/2021 13

10/31/2021 16

11/19/2021 26

11/25/2021 29

11/26/2021 32
12/2/2021 36
12/13/2021 43

12/18/2021 46

12/24/2021 50
12/25/2021 54

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/9/2021 10

10/9/2021 11

11/14/2021 24
12/1/2021 34

12/3/2021 38

12/9/2021 40
12/9/2021 41
 12/20/2021 48
12/20/2021 49
12/25/2021 56

12/28/2021 61
12/28/2021 62
65

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/9/2021 10

11/14/2021 24
12/1/2021 34

12/9/2021 40

12/25/2021 56

12/28/2021 61

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/9/2021 11

11/9/2021 23

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/15/2021 12

11/25/2021 28
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/15/2021 13
10/31/2021 16
11/19/2021 26
11/25/2021 29
11/26/2021 32

12/24/2021 50
12/25/2021 54

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15

11/26/2021 31

12/24/2021 50
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15

11/26/2021 31
12/24/2021 50

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15

10/31/2021 17
11/26/2021 31
11/26/2021 33
12/24/2021 50

12/24/2021 52

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15

10/31/2021 17
11/26/2021 31
11/26/2021 33
12/24/2021 50

12/24/2021 52
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15

10/31/2021 17
11/26/2021 31
11/26/2021 33
12/24/2021 50

12/24/2021 52

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

10/31/2021 15
 10/31/2021 17
11/26/2021 31
11/26/2021 33
12/24/2021 50

12/24/2021 52

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

11/2/2021 19

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

11/5/2021 20

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

11/19/2021 25
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

11/19/2021 25

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

11/19/2021 25
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/2/2021 35

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/3/2021 38

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/5/2021 39
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/13/2021 42

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/13/2021 42

12/13/2021 44
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/18/2021 45

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/20/2021 48

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/26/2021 56
PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

12/30/2021 63

PERÍODO: 2020
RUC: 20961256019
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

67
 PIURA SAC
1421 SUSCRIPCIÓN

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
SUSCRIPCIÓN DE LOS APORTES 140,000
COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA

TOTALES 140,000
CUENTA SALDADA

correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

PIURA SAC
501 CAPITAL SOCIAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
SUSCRIPCIÓN DE LOS APORTES
 TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 140,000
140,000

PIURA SAC
104 CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA 40,000

POR APERTURA DE CAJA CHICA

POR CANCELACIÓN DEL ALQUILER

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y
CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LETRAS POR PAGAR

POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES

POR PRÉSTAMOS OTORGADO A LA EMPRESA 120,000

COBRO DE LA LETRA POR COBRAR 20,296

POR CANCELACIÓN DEL ALQUILER

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES
4,905
 POR CANCELACIÓN DEL SERVICIO

POR EL COBRO CON DESCUENTO CONCENDIDO 39,141

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

POR CANCELACIÓN DE LA DEUDA 7,876

POR CANCELACIÓN DE LA ADQUISICIÓN
POR COBRO DE LA DIFERENCIA 7,080
POR CANCELACIÓN DE LA DIFERENCIA
POR EL COBRO A CORPACK 4,275
POR LA VENTA COBRADA EN CAJA 13,100

TOTALES 256,673
SALDO DEUDOR
256,673

PIURA SAC
201 MERCADERÍA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA 25,000

POR EL ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO 9,460

POR ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO 17,458

POR DETERMINAR COSTO DE VENTAS

TOTALES 51,918
SALDO DEUDOR
51,918
PIURA SAC
331 TERRENO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA 65,000

POR ADQUISICIÓN DE UN TERRENO 68,000

TOTALES 133,000
SALDO DEUDOR
133,000

PIURA SAC
335 MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

COBRO DEL APORTE DE LOS ACCIONISTA 10,000

 TOTALES 10,000
SALDO DEUDOR
10,000

PIURA SAC
601 MERCADERÍA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA COMPRA 9,460

POR LA COMPRA 17,458

TOTALES 26,918
SALDO DEUDOR
26,918

PIURA SAC
4011 IGV
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA COMPRA 1703

POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA 244
POR LA VENTA

POR REGISTRO DE ALQUILER 1,220

POR LA COMPRA 3,142
POR LA VENTA

GASTOS POR SERVICIOS 410

POR REGISTRO DE ALQUILER 1,220
POR LA VENTA

POR REGISTRO DE SERVICIO DE TELEFONO 27

POR DESCUENTO CONCEDIDO 34
POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS 1,350
POR LA VENTA

POR DESCUENTO CONCEDIDO POR PRONTO PAGO

314
REGISTRO DE CONSUMO DE ÚTILES DE ESCRITORIO 69
POR LA VENTA

POR DESCUENTO OBTENIDO POR PRONTO PAGO

EMISIÓN DE NOTA DE CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN DE

MERCADERÍA 720
POR NOTA DE CRÉDITO RECIBIDA

TOTALES 10,453
SALDO ACREEDOR 3,875
14,328
PIURA SAC
421FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES …. DE PAGO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA COMPRA

POR EL CANJE DE FACT POR LETRA 11,163

POR REGISTRO DE ALQUILER

POR CANCELACIÓN DEL ALQUILER 8,000

POR LA COMPRA

GASTOS POR SERVICIOS

POR LA CANCELACIÓN DE SERVICIOS 2,690

POR REGISTRO DE ALQUILER

POR CANCELACIÓN DEL ALQUILER 8,000

POR NOTA DE CRÉDITO RECIBIDA 2,060
POR CANCELACIÓN DE LA DIFERENCIA 18,540

TOTALES 50,453
CUENTA SALDADA
PIURA SAC
611 MERCADERÍA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO

POR ALMACENAMIENTO DE LO COMPRADO

TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 26,918
26,918

PIURA SAC
423 LETRAS POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR EL CANJE DE FACT POR LETRA

CANCELACIÓN DE LETRAS POR PAGAR 11,163

 TOTALES 11,163
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
101 CAJA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR APERTURA DE CAJA CHICA 8,000
POR EL PAGO DE LOS UTILES DE OFICINA
POR LA CANCELACIÓN DE SERVICIOS
POR EL PAGO DEL SERVICIO
POR EL COBRO DE LA VENTA 13,100
POR LA CANCELACIÓN DE ARBITRIOS
POR CANCELACIÓN DEL CONSUMO
POR LA VENTA COBRADA EN CAJA

TOTALES 21,100
SALDO DEUDOR
21,100

PIURA SAC
656 SUMINISTROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA 1,356

 REGISTRO DE CONSUMO DE ÚTILES DE ESCRITORIO 381

TOTALES 1,737
SALDO DEUDOR
1,737

PIURA SAC
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA

POR EL PAGO DE LOS UTILES DE OFICINA 1,600

POR REGISTRO DE SERVICIO DE TELEFONO

POR EL PAGO DEL SERVICIO 179

POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS

POR SERVICIOS DE CONTADOR

POR CANCELACIÓN DEL SERVICIO 1,500

REGISTRO DE CONSUMO DE ÚTILES DE ESCRITORIO

POR CANCELACIÓN DEL CONSUMO 450

POR DESCUENTO OBTENIDO POR PRONTO PAGO 974
POR CANCELACIÓN DE LA DEUDA 7,876
POR ADQUISICIÓN DE UN TERRENO
POR CANCELACIÓN DE LA ADQUISICIÓN 68,000
 TOTALES 80,579
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR DESTINO DE GASTO ADMINISTRATIVO 1,356
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES 1962
POR LA NATURALEZA DEL GASTO 900
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES 1962
POR EL DESTINO DEL GASTO ADMINISTRATIVO 152
POR DESTINO DEL GASTO 143
POR DESTINO DEL GASTO 1,500
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES
1962

POR DESTINO DEL CONSUMO 190.5

TOTALES 10,128
SALDO DEUDOR
10,128

PIURA SAC
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

 DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR DESTINO DE GASTO ADMINISTRATIVO

POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

POR LA NATURALEZA DEL GASTO

POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

POR EL DESTINO DEL GASTO ADMINISTRATIVO

POR DESTINO DEL GASTO

POR DESTINO DEL GASTO

POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES

POR DESTINO DEL CONSUMO

TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 34,087
34,087

PIURA SAC
121 FACTURAS , BOLETAS Y ….. COBRAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA VENTA 20,296

POR CANJE DE FACTURA POR LETRA POR COBRAR

POR LA VENTA 41,201

POR LA VENTA 4,500
POR DESCUENTO CONCEDIDO

POR LA VENTA 13,100

POR EL COBRO DE LA VENTA
 POR DESCUENTO CONCEDIDO POR PRONTO PAGO
POR EL COBRO CON DESCUENTO CONCENDIDO
POR LA VENTA 11,800
EMISIÓN DE NOTA DE CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN DE
MERCADERÍA
POR COBRO DE LA DIFERENCIA
POR EL COBRO A CORPACK
TOTALES 90,897
CUENTA SALDADA
90,897

PIURA SAC
701 MERCADERÍA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA VENTA

POR LA VENTA

POR LA VENTA

POR LA VENTA

POR LA VENTA
EMISIÓN DE NOTA DE CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN DE
MERCADERÍA 4,000

TOTALES 4,000
SALDO ACREEDOR 73,032
77,032

PIURA SAC
123 LETRAS POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR CANJE DE FACTURA POR LETRA POR COBRAR 20,296

COBRO DE LA LETRA POR COBRAR

TOTALES 20,296
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
635 ALQUILER

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR REGISTRO DE ALQUILER 6,780

POR REGISTRO DE ALQUILER 6,780

TOTALES 13,560
 SALDO DEUDOR
13,560

PIURA SAC
95 GASTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS 6,780
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES 2943
POR LA NATURALEZA DEL GASTO 1,380
POR EL DESTINO DEL GASTO DE VENTAS 6,780
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES 2943
POR EL DESTINO DEL GASTO DE REMUNERACIONES
2943
POR DESTINO DEL CONSUMO 190.5

TOTALES 23,960
SALDO DEUDOR
23,960

PIURA SAC
621 REMUNERACIONES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

4,500
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES
4,500
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES
4,500
 TOTALES 13,500
SALDO DEUDOR
13,500

PIURA SAC
627 SEGURIDAD PREV….

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES 405

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES
405
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES
405

TOTALES 1,215
SALDO DEUDOR
1,215

PIURA SAC
4031 ESSALUD
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES
405
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

405
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

405

TOTALES 1,215
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
4032 ONP

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES
390
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

390
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

390

TOTALES 1,170
 CUENTA SALDADA

PIURA SAC
407 AFP

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES
176
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

176
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

176

TOTALES 528
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
411 REMUNERACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES
3,934
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

3934
REGISTRO EN PLANILLA DE LOS SUELDOS Y CONTRIBUCIONES

CANCELACIÓN DE LAS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES

3,934

TOTALES 11,802
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA NEGOCIACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES 12,000

TOTALES 12,000
SALDO DEUDOR
12,000
PIURA SAC
451 PRÉSTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR PRÉSTAMOS OTORGADO A LA EMPRESA

TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 120,000
120,000

PIURA SAC
6363 AGUA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

GASTOS POR SERVICIOS 600

 TOTALES 600
SALDO DEUDOR
600

PIURA SAC
6361 ENERGIA ELECTRICA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

GASTOS POR SERVICIOS 1,200

TOTALES 1,200
SALDO DEUDOR
1,200

PIURA SAC
6371 SERVICIO DE PUBLIDAD

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

GASTOS POR SERVICIOS 480

 TOTALES 480
SALDO DEUDOR
480

PIURA SAC
6364 TELÉFONO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR REGISTRO DE SERVICIO DE TELEFONO 152

TOTALES 152
SALDO DEUDOR
152
PIURA SAC
741 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR DESCUENTO CONCEDIDO 191

TOTALES 191
SALDO DEUDOR
191

PIURA SAC
336 EQUIPO DIVERSOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS 7,500

 TOTALES 7,500
SALDO DEUDOR
7,500

PIURA SAC
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR GASTO DE ARBITRIOS 143

TOTALES 143
SALDO DEUDOR
143

PIURA SAC
40634 SERVICIOS PUBLICO O ARBITRIOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR GASTO DE ARBITRIOS

POR LA CANCELACIÓN DE ARBITRIOS 143

 TOTALES 143
CUENTA SALDADA

PIURA SAC
6322 LEGAL Y TRIBUTARIO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR SERVICIOS DE CONTADOR 1,500

TOTALES 1,500
SALDO DEUDOR
1,500

PIURA SAC
675 DECUENTO CONCENDIDO POR PRONTO PAGO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR DESCUENTO CONCEDIDO POR PRONTO PAGO

1,746

TOTALES 1,746
SALDO DEUDOR
1,746

PIURA SAC
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR DESCUENTO OBTENIDO POR PRONTO PAGO

TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 825
 825

PIURA SAC
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR NOTA DE CRÉDITO RECIBIDA

TOTALES 0
SALDO ACREEDOR 1,746
1,746

PIURA SAC
691 MERCADERÍA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR DETERMINAR COSTO DE VENTAS 23,618

 TOTALES 23,618
SALDO DEUDOR
23,618
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

140,000

140,000
CUENTA SALDADA

e origen.

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
140,000
 140,000

140,000

LDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,000

8,000

4,905

11,163

12,000

8,000
 1,500

4,905

68,000

18,540

145,013
111,660
256,673

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

23,618

23,618
28,300
51,918
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
133,000
133,000

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
10,000
10,000

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
26,918
26,918
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,096

6,285

686

1,998

1,800
149

314

14,328

14,328
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11,163

8,000

20,600
2,690

8,000

50,453
CUENTA SALDADA
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

9460

17,458

26,918

26,918

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

11,163
 11,163
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,600
2,690
179

143
450
13,100

18,162
2,938
21,100

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
1,737
1,737

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1600

179

8,850
1,500

450

68,000
 80,579
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
10,128
10,128

LDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR
1,356
6,780
4905
2,280
6,780
4,905
152
143
1,500

4,905
381

34,087

34,087

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

20,296

225

13,100
 2,060
39,141

4,720
7,080
4,275
90,897
CUENTA SALDADA
90,897

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
17,200
34,916
3,814
11,102
10,000

77,032

77,032
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

20,296

20,296
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
 13,560
13,560

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
23,960
23,960

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
13,500
13,500

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
1,215
1,215
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

405

405

405

1,215
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

390

390

390

1,170
 CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

176

176

176

528
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3934
 3934

3,934

11,802
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
12,000
12,000
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

120,000

120,000

120,000

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
600
600

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
1,200
1,200

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
480
480

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
152
152
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
191
191

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
7,500
7,500

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
143
143

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

143
 143
CUENTA SALDADA

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
1,500
1,500
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
1,746
1,746

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

825

825
 825

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,746

1,746

1,746

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0
23,618
23,618
NOVIEMBRE
01/11 se paga

423 LETRAS POR PAGAR

104 CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

02/11 Se adquiere acciones de

111 INVERSIONES MANTENIADAS PARA LA NEGOCIACIÓN

104 CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

05/11 el banco Interbank otorga préstamo bancario por S/. 120 000

104 CUENTAS EN IN STITUCIONES FINANCIERAS

451 PRESTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIRAS

07/11 Compra mercadería por S/

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO DE COMPRA

601 COMPRA
4011 IGV
421 FACTURA, BOLETAS Y OTRO --- POR PAGAR

201 MERCADRIA
611 MERCADRIA

09/11 se cobra letra N°001 con trasnferencia

104 CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERA

123 LETRAS POR COBRAR

14/11 Se vende mercadería a ser cancelad

121 FACTURAS BOLETA Y --- COBRAR

4011 IGV
 701 MERCADERIA

19/11 Los gastos por servicios (pagado en efectivo) obedecen al siguiente detalle:

- SEDAPAL – consumo de agua F/ 9436453 S/600.00 más IGV

- Luz del Sur – Consumo de energía F/0248873 S/1200.00 más IGV
- Publik S.A – servicio de publicidad (hasta 31.12) F/001-4843 S/480.00 más
El destino de los servicios básico es tanto administrativos como de ventas en partes igu

6363 AGUA
6361 ENERGIA ELECTRICA
6371 SERVICIO DE PUBLIDAD
4011 IGV
421 FACTURAS, BOLETAS--- PAGAR

94 GASTO ADMINISTARIVO
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES

421 FACTURAS, BOLETAS--- PAGAR

101 CAJA

25/11 Factura 001-301 se registra el alquiler

VALOR DEL AQUILER

IGV
PRECIO DEL ALQUILER

635 ALQUIERES
4011 IGV
421 FACTURA BOELTA… POR PAGAR

95 GASTOS DE VENTA
791 CARGAS IMPUTABLES

421 FACTURA BOELTA… POR PAGAR

104 CUENTAS EN INSTITUCIONES FINANCIERA

26/11 El importe bruto de la planilla de sueldos S/1500 (3 trabajadores)

Dos de los trabajadores están sujetos a ONP (13%) y uno al AFP (11,73%), ESSALUD

BRUTO
 A 1500
B 1500
C 1500
4500

621 REMUNERACIONES
627 SEGURIDAD….
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 AFP
411 REMUNERACIONES

94 GASTOS ADMINSITARIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
791 CARGA IM….

4031 ESSALUD
4032 ONP
407 AFP
411 REMUNERACIONES
104 CUENTAS EN ISNTITUCIONES FINA..

DICIEMBRE 01/12 vendemos a nuestro cliente Corpark SRL, mercadería por un total de 4500 según F/001

VALOR VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS.. COBRAR

4011 IGV
701 MERCADERIA

02/12 Registre el recibo 99887766 por servicio de teléfo

VALOR DEL SERVICIO

IGV
PRECIO DEL SERVICIO

6364 TELEFONO
4011 IGV
469 OTRAS CUENTAS DIV POR PAGAR
 94 GASTO ADMINISTARTIVO
791 CARGA IMPUTABLE….

469 OTRAS CUENTAS DIV POR PAGAR

101 CAJA

03/12 se decide conceder descuento por 5% al c

4500*5% 225
VALOR
191

741 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO

4011 IGV
121 FACTURAS, BOLETAS ….. POR COBRAR

05/12 Se compra a la empresa Compu SAC, 3 laptops c/ u por u

VALOR
7500

ADQUIRIMOS ACTIVO FIJO (COMPUTADORAS)

336 EQUIPO DIVERSOS

4011 IGV
469 OTRAS CUENTAS DIVERSAS….

09/12 Vende mercadería al contado con facturas N°001-004 al 00

VALOR
11102

121
4011
701

101
121

13/12 arbitrios municipales S/143.00. Destino administrat

 6432 arbitrio municpales y seguridad ciudadana
40634 servicios público o arbitrios

94
79

40634 servicios público o arbitrios

101 caja

18/12 Recibe y cancela con transferencia N°124 honorarios profesion

6322 lega y tributario

469 otras cuentas por pagar diverso

94
79

469 otras cuentas por pagar diverso

104

20/12 la empresa Le Place S.A nos paga de forma anticipada por lo cual se dec

TOTAL DE FACTURA (LE PLACE S.A)

DESCUENTO TOTAL

VALOR
1746

675 DESCUENTOS CONCEDIOS POR PRONTO PAGO

4011
121

TOTAL FACTURA - DESCUENTO

104
121
 01/11 se paga letras F/001 - 789

DEBE
11163

/11 Se adquiere acciones de la empresa VOLCANO SAC, 120 acciones a S/ 100 c/u, con transferencia

DEBE
12000

00
DEBE
120000

1 Compra mercadería por S/20 600 incluido IGV operación que se realiza al crédito con factura N°001- 589 a Industrial El Sol S.A

17458
3142
20600
DEBE HABER
17458
3142
20600

17458
17458

DEBE HABER
20296
20296

de mercadería a ser cancelada dentro de 90 días, con factura N°001-002 a Le Place S.A por S/.34916 aplicando el impuesto correspondiente

DEBE HABER
41201
6285
 34916

cen al siguiente detalle:

00.00 más IGV

/1200.00 más IGV
) F/001-4843 S/480.00 más IGV
como de ventas en partes iguales, el destino de publicidad es de ventas.

DEBE HABER
600
1200
480
410
2690

900
1380
2280

2690
2690

1-301 se registra el alquiler con importe igual al mes anterior. Se cancelo con trasnferencia

6780
1220
8000

DEBE HABER
6780
1220
8000

6780
6780

8000
8000

3 trabajadores)
al AFP (11,73%), ESSALUD 9%. Destino 60% ventas y 40% administrativos. Pago con transferencia

ONP- AFP NETO A PAGAR ESSALUD

 195 1305 135
195 1305 135
176 1324 135
566 3934 405

4500
405
405
390
176
3934

1962
2943
4905

405
390
176
3934
4905

un total de 4500 según F/001-003, pendiente de cobro a 30 días

3814
686
4500

DEBE HABER
4500
686
3814

887766 por servicio de teléfono por S/152 más IGV. Destino para el área de administración. Se cancela en efectivo

152
27
179

DEBE HABER
152
27
179

DEBE HABER
 152
152

179
179

ceder descuento por 5% al cliente Corpark SRL con N/C 001-002

(REFERENCIA EJERCICIO CON FECHA 01/12)

IGV TOTAL
34 225

DEBE HABER
191
34
225

pu SAC, 3 laptops c/ u por un valor de S/. 2500 al crédito 60 días, según F/034-560

IGV TOTAL
1350 8850

DEBE HABER
7500
1350
8850

on facturas N°001-004 al 001-015 por S/.13100 incluido IGV

IGV TOTAL
1998 13100

DEBE HABER
13100
1998
11102

DEBE HABER
13100
13100

143.00. Destino administrativa. Se cancela en efectivo

 DEBE HABER
143
143

DEBE HABER
143
143

DEBE HABER
143
143

N°124 honorarios profesionales al Contador José Risco por S/.1500.00. El distino fue administrativo

DEBE HABER
1500
1500

DEBE HABER
1500
1500

DEBE HABER
1500
1500

anticipada por lo cual se decide otorgarle un descuento del 5% de la deuda en relación al ejercicio N°6 con fecha 14/11

41201

2060

IGV TOTAL
314 2060

DEBE HABER
1746
314
2060

39141 NOSOTROS COBRAMOS CON TRASNFERENCIA

DEBE HABER
39141
39141
 HABER

11163

HABER

12000

HABER

120000

dustrial El Sol S.A

impuesto correspondiente.
 108
216
86

1800 900 GA
900 GV

total 8000
 4905

o
675 DESCUENTOS CONCEDIOS POR PRONTO PAGO (OTORGAR POR PRONTO PAGO)
731 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS (DESCUENTO OBTENIDO NO POR PR
741 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO DESCUENTO CONCEDIDO NO POR P
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO (RECIBIMOS POR PRONTO PAGOS

673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

N°6 con fecha 14/11
OTORGAR POR PRONTO PAGO)
DESCUENTO OBTENIDO NO POR PRONTO PAGO RECIBIMOS COMO EMPRESA
ESCUENTO CONCEDIDO NO POR PRONTO PAGO DANAMOS COMO EMPRESA
RECIBIMOS POR PRONTO PAGOS
 Se nos emite nota de crédito, como consecuencia de los grandes volúmenes de bienes adquirid
VALOR N/c IGV
6600 1188

421 FACTURAS, BOLETAS …. POR PAGAR

4011 IGV
731 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

En junio se obtiene por el pago por anticipado de la deuda por la adquisición de activo fijo, un d

VALOR IGV
18000 3240

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4011 IGV
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

Se reconoce S/8000 por los interese devengados del préstamo recibido de u

673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

471 PRESTAMO

Al 31/12/20 nuestro proveedor nos extiende una Nota de Crédito por S/2000 + IGV, como motivación de

VALOR IGV
2000 360

421 FACTURAS, BOLETAS Y… POR PAGAR

4011 IGV
 731 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

Emitimos Nota de Crédito a nuestro proveedor por S/2500

VALOR N/C
2500

741
4011
121

La empresa Perú Contables SAC brinda servicios de asesoría contable a ECOSAX SA según Factura por un total de

300

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

ECOSAX SA 4011 IGV
731 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

675 DESCUENTOS CONCEDIOS POR PRONTO PAGO

PERÚ CONTABLE SAC 4011 IGV
121 FACTURA, BOLETA Y …. POR COBRAR
mo consecuencia de los grandes volúmenes de bienes adquiridos por un importe de S/7788 incluido IGV.
TOTAL N/C
7788 Recibimos descuento NO por pronto pago

DEBE HABER
LETAS …. POR PAGAR 7788
1188
REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 6600

anticipado de la deuda por la adquisición de activo fijo, un descuente por pronto pago S/18000 más IGV

TOTAL
21240
DEBE HABER
AS POR PAGAR DIVERSAS 21240
3240
OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 18000

8000 por los interese devengados del préstamo recibido de una empresa relacionada

DEBE HABER
NTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 8000
8000

e una Nota de Crédito por S/2000 + IGV, como motivación de haber cumplido durante el 2020 la meta de compras

TOTAL
2360

DEBE HABER
ACTURAS, BOLETAS Y… POR PAGAR 2360
360
ESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 2000

Emitimos Nota de Crédito a nuestro proveedor por S/2500 más IGV

IGV TOTAL N/C

450 2950

DEBE HABER
DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO 2500
IGV 450
FACTURAS, BOLETAS …. POR COBRAS 2950

asesoría contable a ECOSAX SA según Factura por un total de S/3000 y le otorga un descuento del 10%, por pronto pago

DEBE HABER
AS POR PAGAR DIVERSAS 300
46
REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 254

DEBE HABER
CONCEDIOS POR PRONTO PAGO 254
46
ETA Y …. POR COBRAR 300
 675 DESCUENTOS CONCEDIOS POR PRONTO PAGO (OTORGAR POR PRONTO PAG
731 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS (DESCUENTO OBTENIDO NO
741 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIO DESCUENTO CONCEDIDO NO
cuento NO por pronto pago 775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO (RECIBIMOS POR PRONTO PA
673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
OTORGAR POR PRONTO PAGO)
DESCUENTO OBTENIDO NO POR PRONTO PAGO RECIBIMOS COMO EMPRESA
ESCUENTO CONCEDIDO NO POR PRONTO PAGO DANAMOS COMO EMPRESA
RECIBIMOS POR PRONTO PAGOS
SALDO INICIAL