Balance de Saldos de la Distribuidora "Saturno"
Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022
1 Caja Q 6,671.04
2 Bancos Q 128,758.44
3 Mercaderías. Q 84,000.00
4 Inmuebles Q 590,000.00
5 Equipo de Computación Q 40,600.00
6 Gastos de Organización Q 14,000.00
7 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
8 Capital Social Q 300,000.00
9 Compras Q 118,000.00
10 Clientes Q 30,980.00
11 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
12 Sueldos Administrativos Q 110,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
14 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 4,300.00
15 Ventas Q 904,727.56
16 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 3,800.00
17 Material de Empaque Q 5,300.00
18 Documentos Descontados Q 12,000.00
19 Proveedores Q 40,252.50
20 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 5,310.00
21 Depreciaciones Acumuladas Edificios Q 20,650.00
22 Depreciacion Acumulada Equipo de Computación Q 10,778.92
23 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 2,800.00
24 Comisiones Bancarias sobre Compras Q 3,200.00
25 Provision para Cuentas Malas Q 1,800.00
26 Reserva Legal Q 13,400.00
27 IVA Credito Q 3,540.00
28 Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00
29 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,120.00
30 Prestaciones Laborales de Administracion Q 18,400.00
31 Prestaciones Laborales de Sala de Ventas Q 15,000.00
32 Mercaderías en Transito Q 20,000.00
33 IVA Debito Q 4,318.00
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00
35 Anticipo sobre Sueldos Q 1,500.00
36 ISO por Acreditar Q 8,550.00
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 7,400.00
38 IGSS por Pagar Q 2,922.50
Sumas Iguales Q 1,353,149.48 Q 1,353,149.48
Guatemala, 31 de diciembre del año 2022
F._______________________________
P.C. Evelyn Aracely Cac Yat
NIT: 5760823-91
F.________________________________
Aurora Carmona Cifuentes
Representante legal
Partidas de Ajuste de la Distribuidora "Saturno"
Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022
P#1 12/31/2022
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 12,390.00
Depreciación Edificios de Oficinas Q 8,260.00
Depreciación de Equipo de Computación Oficinas 9661.425
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas 3220.475
Amortización Gastos de Organización Q 280.00
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada de Gastos de Organización
Depreciaciones y amortizaciones del presente mes--------------- Q 33,811.90
P#2 12/31/2022
Deudores Empleados Q 175.00
Caja
Registro de arqueo de caja y agregación del faltante por Flores Q 175.00
P#3 12/31/2022
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Mercaderias en Transito
Recibimos un Fax del Agente de Aduanas Serapio Pinto Q 20,000.00
P#4 12/31/2022
Documentos Descontados Q 5,000.00
Bancos
Se recibio del Banco Emperador S.A. nota de debito No. 13 Q 5,000.00
P#5 12/31/2022
Comisiones percibidas no devengadas. Q 1,800.00
Comisiones Ganadas
Comisiones ganadas del presente año Q 1,800.00
P#6 12/31/2022
Material de Empaque Consumido Q 3,180.00
Material de Empaque
Del material de empaque queda en exiatencia 2/5 partes Q 3,180.00
P#7 12/31/2022
Provision para Cuentas Incobrables Q 210.60
Creditos Recuperados
Ajuste de la provision de las cuentas incobrables Q 210.60
P#8 12/31/2022
Equiipo de computacion Q 12,500.00
iVA credito Q 1,500.00
Depreciacion acumulada equipo de computacion Q 5,226.14
Equipo de compu
IVA debito
Ganancia en negociacion de activos
Bancos
Compra de equipo de computacion Q 19,226.14
P#9 12/31/2022
Prestaciones laborales de administracion Q 16,261.35
Prestaciones laborales por pagar
para registrar Q 16,261.35
P#10 12/31/2022
iso por acreditar Q 2,850.00
iso por pagar
Pago del ISO del cuarto trimestre Q 2,850.00
P#11 12/31/2022
IVA debito Q 480.00
IVA por credito
Regularizacion del IVA Q 480.00
P#8 12/31/2022
IUSI sala de ventas. Q 3,132.00
IUSI oficinas Q 2,088.00
IUSI
IUSI del presente mes. ------------------------------------------- Q 5,220.00
P#9 12/31/2022
Caja Q 1,254.40
Ventas por realizar. Q 1,120.00
Ventas.
IVA por pagar
Mercarias enviar sin consignación.
Mercadería del presente mes----------------------------------- Q 2,374.40
P#10 12/31/2022
ISO por acreditar. Q 3,100.00
ISO por pagar
Registro del ISO--------------------------------------------------- Q 3,100.00
Sueldo de oficina. Q 14,000.00
Bonificación incentivo de oficina. Q 1,000.00
Sueldo sala de ventas. Q 9,900.00
Bonificación de incentivos sala de ventas. Q 750.00
Cuarto patronal oficina. Q 1,773.80
Cuatro patronal sala de ventas. Q 1,254.33
Bancos
IGSS por pagar
Registro de sueldos del presente mes-------------------------- Q 28,678.13
Q 20,650.00 f
Q 12,881.90
Q 280.00
Q 33,811.90
Q 175.00
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 1,800.00
Q 1,800.00
Q 3,180.00
Q 3,180.00
Q 210.60
Q 210.60
Q 8,000.00
Q 480.00
Q 1,226.14
Q 9,520.00
Q 19,226.14
Q 16,261.35
Q 16,261.35
Q 2,850.00
Q 2,850.00
Q 480.00
Q 480.00
Q 5,220.00
Q 5,220.00
Q 1,120.00
Q 134.40
Q 1,120.00
Q 2,374.40
Q 3,100.00
Q 3,100.00
Q 12,945.63
Q 15,732.50
Q 28,678.13
Hoja de Trabajo de la Distribuidora "Saturno" SALDOS
Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022 Deudor
Caja Q 6,671.04
Bancos Q 128,758.44
Mercaderías. Q 84,000.00
Inmuebles Q 590,000.00
Equipo de Computación Q 40,600.00
Gastos de Organización Q 14,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
Capital Social
Compras Q 118,000.00
Clientes Q 30,980.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Sueldos Administrativos Q 110,400.00
Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
Devoluciones y Rebajas s/Compras
Ventas
Comisiones Percibidas no Devengadas
Material de Empaque Q 5,300.00
Documentos Descontados
Proveedores
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 5,310.00
Depreciaciones Acumuladas Edificios
Depreciacion Acumulada Equipo de Computación
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Comisiones Bancarias sobre Compras Q 3,200.00
Provision para Cuentas Malas
Reserva Legal
IVA Credito Q 3,540.00
Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00
Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,120.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 18,400.00
Prestaciones Laborales de Sala de Ventas Q 15,000.00
Mercaderías en Transito Q 20,000.00
IVA Debito
ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00
Anticipo sobre Sueldos Q 1,500.00
ISO por Acreditar Q 8,550.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
IGSS por Pagar
Depreciacion Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficinas
Depreciación de Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Amortización Gastos de Organización
Deudores Empleados
Mercaderias en Aduana
Comisiones Ganadas
Material de Empaque Consumido
Creditos Recuperados
IVA debito
Ganancia en negociacion de activos
Prestaciones laborales por pagar
ISO por pagar
Suma Resultado
Ganancia antes del Impuesto y reserva
ISR por Pagar
Ganancia despues del Impuesto y reserva
Sumas Iguales Q 1,353,149.48
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida
Q 175.00 Q 6,496.04
Q 14,520.00 Q 114,238.44
Q 84,000.00 Q 84,000.00
Q 590,000.00
Q 12,500.00 Q 8,000.00 Q 45,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 118,000.00 Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 4,300.00 Q 4,300.00
Q 904,727.56 Q 904,727.56
Q 3,800.00 Q 1,800.00 Q 2,000.00
Q 3,180.00 Q 2,120.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 7,000.00
Q 40,252.50 Q 40,252.50
Q 5,310.00 Q 5,310.00
Q 20,650.00 Q 20,650.00 Q 41,300.00
Q 10,778.92 Q 5,226.14 Q 12,881.90 Q 18,434.68
Q 2,800.00 Q 280.00 Q 3,080.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 1,800.00 Q 210.60 Q 1,589.40
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 1,500.00 Q 480.00 Q 4,560.00
Q 5,720.00 Q 5,720.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 16,261.35 Q 34,661.35 Q 34,661.35
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 20,000.00 Q -
Q 4,318.00 Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 2,850.00 Q 11,400.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 2,922.50 Q 2,922.50
Q 12,390.00 Q 12,390.00 Q 12,390.00
Q 8,260.00 Q 8,260.00 Q 8,260.00
Q 9,661.43 Q 9,661.43 Q 9,661.43
Q 3,220.48 Q 3,220.48 Q 3,220.48
Q 280.00 Q 280.00 Q 280.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 210.60 Q 210.60
Q 480.00 Q 480.00 Q - Q -
Q 1,226.14 Q 1,226.14
Q 16,261.35 Q 16,261.35
Q 2,850.00 Q 2,850.00
Q 508,903.26
Q 479,361.04
Q 1,353,149.48 Q 102,994.99 Q 102,994.99 Q 1,397,072.73 Q 1,397,072.73 Q 988,264.30
RESULTADOS BALANCE GENERAL
Ganancia Activo Pasivo
Q 6,496.04
Q 114,238.44
Q 76,000.00 Q 76,000.00
Q 590,000.00
Q 45,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 4,300.00
Q 904,727.56
Q 2,000.00
Q 2,120.00
Q 7,000.00
Q 40,252.50
Q 41,300.00
Q 18,434.68
Q 3,080.00
Q 1,589.40
Q 31,376.04
Q 4,560.00
Q 4,318.00
Q 27,100.00
Q 11,400.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 1,800.00
Q 210.60
Q 1,226.14
Q 16,261.35
Q 2,850.00
Q 988,264.30
Q 119,840.26
Q 341,544.75
Q 988,264.30 Q 964,169.48 Q 964,169.48
Estado de Resultados de la Distribuidora "Saturno" Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022
Ingresos de Operación
Ventas Q 904,727.56
(-) Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,120.00
Ventas netas Q 900,607.56
Costo de ventas
Inventario inicial de articulos Q 84,000.00
compras Q 118,000.00
Compras brutas Q 118,000.00
(-) Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 4,300.00
Compras netas Q 113,700.00
Mercaderia disponible Q 197,700.00
(-) Inventario final de mercaderia Q 76,000.00
Costo de ventas Q 121,700.00
Margen bruto Q 778,907.56
Otros ingresos de operación
Creditos recuperados Q 210.60
Resultado positivo Q 779,118.16
Gastos de operación
Gastos de distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
Prestaciones Laborales de Sala de Ventas Q 15,000.00
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 12,390.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 3,220.48
Material de Empaque Consumido Q 3,180.00
Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00 Q 129,510.48
Gastos de administracion
Sueldos Administrativos Q 110,400.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 34,661.35
Depreciación Edificios de Oficinas Q 8,260.00
Depreciación de Equipo de Computación Oficinas Q 9,661.43
Amortización Gastos de Organización Q 280.00
Anticipo sobre Sueldos Q 1,500.00 Q 164,762.78
Gasto de operación Q 294,273.26
Resultado de operación positivo Q 484,844.90
Otros Gastos de operación
impuesto sobre la renta Q 5,310.00
Gastos financieros
Comisiones Bancarias sobre Compras Q 3,200.00
Otros ingresos
Comisiones Ganadas Q 1,800.00
Ganancia en negociacion de activos Q 1,226.14
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 479,361.04
(-) ISR por pagar Q 119,840.26
(-) Reserva legal Q 17,976.03
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 341,544.75
Guatemala, 31 de diciembre del año 2022
F._______________________________
P.C. Evelyn Aracely Cac Yat
NIT: 5760823-91
F.________________________________
Aurora Carmona Cifuentes
Representante legal
Balance de situacion general de la Distribuidora "Saturno" Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022
Activo
corriente
Caja Q 6,496.04
Bancos Q 114,238.44 Q 120,734.48
Clientes Q 30,980.00
(-) Provision para Cuentas Malas Q 1,589.40
(-) Documentos Descontados Q 7,000.00 Q 22,390.60
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
IVA Credito Q 4,560.00
ISO por Acreditar Q 11,400.00
Deudores Empleados Q 175.00 Q 38,135.00
Mercaderías. Q 76,000.00
Material de Empaque Q 2,120.00
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00 Q 98,120.00
No corriente
Inmuebles Q 590,000.00
(-) Depreciaciones Acumuladas Edificios Q 41,300.00 Q 548,700.00
Equipo de Computación Q 45,100.00
(-) Depreciacion Acumulada Equipo de Computación Q 18,434.68 Q 26,665.32
Gastos de Organización Q 14,000.00
(-) Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 3,080.00 Q 10,920.00
Suma del activo
Pasivo
corriente
Proveedores Q 40,252.50
IVA Debito Q 4,318.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 7,400.00
IGSS por Pagar Q 2,922.50
Prestaciones laborales por pagar Q 16,261.35
ISO por pagar Q 2,850.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,000.00
(-) ISR por Pagar Q 119,840.26
ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00 Q 92,740.26
Patrimonio neto
Capital Social Q 300,000.00
Reserva Legal Q 31,376.04
Ganancia despues del Impuesto y reserva Q 341,544.75
Suma del pasivo y patrimonio neto
Guatemala, 31 de diciembre del año 2022
F._______________________________
P.C. Evelyn Aracely Cac Yat
NIT: 5760823-91
F.________________________________
Aurora Carmona Cifuentes
Representante legal
didiembre del año 2022
Q 279,380.08
Q 586,285.32
Q 865,665.40
Q 192,744.61
Q 672,920.79
Q 865,665.40
___________________
n Aracely Cac Yat
5760823-91
Partidas de liquidacion de de la Distribuidora "Saturno" Correspondiente al 31 de didiembre del año 2022
Pda.12 12/31/2022
Perdidas y ganancias Q 508,903.26
Mercaderías.
Compras
Sueldos Administrativos
Sueldos Sala de Ventas
Impuesto Único sobre Inmuebles
Comisiones Bancarias sobre Compras
Fletes y Acarreos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas s/Ventas
Prestaciones Laborales de Administracion
Prestaciones Laborales de Sala de Ventas
Anticipo sobre Sueldos
Depreciacion Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficinas
Depreciación de Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Amortización Gastos de Organización
Material de Empaque Consumido
Liquidacion de la cuenta de resultados de saldo deudor Q 508,903.26
Pda.13 12/31/2022
Mercaderías. Q 76,000.00
Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 4,300.00
Ventas Q 904,727.56
Comisiones Ganadas Q 1,800.00
Creditos Recuperados Q 210.60
Ganancia en negociacion de activos Q 1,226.14
Perdidas y ganancias
Liquidacion de la cuenta de resultados de saldo acreedor y
registro del inventario final de mercaderias Q 988,264.30
Pda.14 12/31/2022
Perdidas y ganancias Q 479,361.04
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y reserva
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 479,361.04
Pda.15 12/31/2022
Capital Social Q 300,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,000.00
Documentos Descontados Q 7,000.00
Proveedores Q 40,252.50
Depreciaciones Acumuladas Edificios Q 41,300.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computación Q 18,434.68
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 3,080.00
Provision para Cuentas Malas Q 1,589.40
Reserva Legal Q 31,376.04
IVA Debito Q 4,318.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 7,400.00
IGSS por Pagar Q 2,922.50
Prestaciones laborales por pagar Q 16,261.35
ISO por pagar Q 2,850.00
ISR por Pagar Q 119,840.26
Ganancia despues del Impuesto y reserva Q 341,544.75
Caja
Bancos
Mercaderías.
Inmuebles
Equipo de Computación
Gastos de Organización
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Clientes
Material de Empaque
IVA Credito
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Deudores Empleados
Mercaderias en Aduana
Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales Q 964,169.48
didiembre del año 2022
Q 84,000.00
Q 118,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 5,310.00
Q 3,200.00
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 34,661.35
Q 15,000.00
Q 1,500.00
Q 12,390.00
Q 8,260.00
Q 9,661.43
Q 3,220.48
Q 280.00
Q 3,180.00
Q 508,903.26
Q 988,264.30
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Q 119,840.26
Q 17,976.03
Q 341,544.75
Q 479,361.04
Q 6,496.04
Q 114,238.44
Q 76,000.00
Q 590,000.00
Q 45,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 30,980.00
Q 2,120.00
Q 4,560.00
Q 27,100.00
Q 11,400.00
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 964,169.48
