NESTLE S.A.
BALANCE GENERAL
Indicaciones:
Para cuadrar el estado de flujo de efectivo, ubicar la disminución de la utilidad del período
(-2,500,00) a continuación de la utilidad neta en la sección de flujo de efectivo de
actividades de operación.
La disminución de la utilidad del período no implica entrada ni salida de efectivo; no
obstante, afecta en la parte de financiamiento interno, considerando que la utilidad neta
es la base para la distribución o pago de dividendos a los socios de la empresa.
fuente
uso
ACTIVO AÑO 2021 AÑO 2022 diferencia
Activo Corriente
Efectivo 30,000.00 50,000.00 20,000.00
Cuentas por cobrar 260,000.00 320,000.00 60,000.00
Inventarios 120,000.00 180,000.00 60,000.00
Total Activo Corriente 410,000.00 550,000.00 140,000.00
Activo Fijo -
Edificio 200,000.00 200,000.00 -
Dep.acumulada edificio - 120,000.00 - 150,000.00 -30,000.00
Vehículo 80,000.00 80,000.00 -
Dep.acumulada vehículo - 50,000.00 - 70,000.00 -20,000.00
Total Activo Fijo Neto 110,000.00 60,000.00 -50,000.00
Otros Activos -
Inversiones permanentes 100,000.00 240,000.00 140,000.00
TOTAL ACTIVOS 620,000.00 850,000.00 230,000.00
-
PASIVO -
Pasivo corriente o de corto plazo -
Obligaciones financieras 100,000.00 164,000.00 64,000.00
Proveedores o cuentas por pagar 280,000.00 400,000.00 120,000.00
Pasivo fiscal 20,000.00 10,500.00 -9,500.00
Total pasivo corriente 400,000.00 574,500.00 174,500.00
-
Pasivo no corriente o de largo plazo -
Obligaciones hipotecarias 100,000.00 80,000.00 -20,000.00
Total pasivo no corriente 100,000.00 80,000.00 -20,000.00
TOTAL PASIVO 500,000.00 654,500.00 154,500.00
-
PATRIMONIO -
Capital 30,000.00 96,000.00 66,000.00
Reserva legal 15,000.00 15,000.00 -
Utilidades retenidas 53,000.00 65,000.00 12,000.00
Utilidad del período 22,000.00 19,500.00 -2,500.00
Total patrimonio 120,000.00 195,500.00 75,500.00
-
Total pasivo y patrimonio 620,000.00 850,000.00 230,000.00
activo pasivo
disminuye aumenta
aumenta disminuye
FUENTE USO NESTLE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
20,000.00
60,000.00 AÑO 2022
60,000.00 Ventas 2,000,000.00
Costo de ventas 1,540,000.00
Utilidad bruta 460,000.00
Gastos generales 320,000.00
Depreciación edificio 30,000.00
Depreciación vehículos 20,000.00
Utilidad operacional 90,000.00
50,000.00 Gastos financieros 60,000.00
Utilidad antes de impuestos 30,000.00
140,000.00 Impuesto 10,500.00
Utilidad neta 19,500.00
Utilidades retenidas 12,000.00
Pago de dividendos 7,500.00
64,000.00
120,000.00
9,500.00
20,000.00
66,000.00
12,000.00
2,500.00
$ 312,000.00 312,000.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Flujo de efectivo derivado de actividades de operación
Utilidad neta del ejercicio 19,500.00
Gastos por depreciación 50,000.00
Aumento de cuentas por cobrar -60,000.00
Aumento de inventarios -60,000.00
Aumento cuentas por pagar 120,000.00
Disminución del pasivo fiscal -9,500.00
Disminución de la utilidad del período -2,500.00
TOTAL EFECTIVO DERIVADO DE ACT DE OPERACIÓN 57,500.00
Flujo de efectivo de actividades de inversión
Aumento de las inversiones permanentes -140,000.00
TOTAL EFECTIVO DERIVADO DE ACT DE INVESIÓN -140,000.00
Flujo de efectivo de actividades de financiamiento
Aumento de las obligaciones financieras 64,000.00
Disminución de las obligaciones hipotecarias -20,000.00
Aumento de capital 66,000.00
Pago de dividendos -7,500.00
TOTAL EFECTIVO DERIVADO DE ACT DE FINANCIAMIENTO 102,500.00
VARIACIÓN DEL EFECTIVO EN EL PERÍODO 20,000.00
Saldo inicial de efectivo del periodo 2021 30,000.00
Saldo final de efectivo del periodo 2022 50,000.00
UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LO
Asignatura: Administración Financiera Opera
Tema: Flujo de efectivo
INFORME GERENCIAL
ENSAYO
FLUJO DE EFECTIVO
Introducción
El flujo de caja es un concepto fundamental en los negocios, que se refiere a la cantidad de efectivo y equivalentes de efec
definido. El flujo de efectivo determina la pista de aterrizaje de una empresa, que es cuánto tiempo puede continuar con s
métrica importante para los inversores, ya que afecta la valoración y la capacidad de generar valor de una empresa. Un es
operativas, actividades de inversión y actividades financieras. El flujo de caja positivo es necesario para que una entidad co
diarias como de generación de valor para los inversores. Los inversores buscan flujos de caja positivos incluso después de q
indica una salud financiera sólida. El flujo de efectivo incluye el financiamiento de los propietarios, inversionistas y acreedo
capital y dividendos en el estado de flujo de efectivo. El período de tiempo durante el cual se realiza un seguimiento del flu
mes, un trimestre o un año, con un estado de flujo de efectivo que enumera los flujos de efectivo que ocurrieron en el últi
considerar como una proyección de depósitos y retiros futuros en una cuenta corriente, con un presupuesto de flujo de ef
que gasta, y viceversa para presupuestos de flujo de efectivo negativo. Por lo tanto, comprender el flujo de efectivo es ese
de manera efectiva y mantengan su salud financiera.
Desarrollo
El flujo de efectivo es esencial para las empresas porque es el elemento vital que mantiene el negocio en funcionamiento y
efectivo ayuda a las empresas a pagar sus facturas, gastos, impuestos y empleados, y es necesario para las operaciones dia
La gestión eficaz del flujo de caja es fundamental para el éxito a largo plazo y la supervivencia de una empresa. Para las pe
oportunidades de crecimiento y para invertir en el futuro. Si bien la rentabilidad es, sin duda, un factor crucial para determ
considerar. El flujo de caja y la rentabilidad a menudo se usan indistintamente, pero no son lo mismo. La ganancia es la can
los gastos, mientras que el flujo de efectivo representa el flujo neto de efectivo que entra y sale de una empresa. En otras
de caja es una medida de liquidez. Si bien las ganancias no muestran necesariamente la posición de efectivo real de una em
de los ingresos y es una medida de la rentabilidad de una empresa, mientras que el flujo de caja mide la velocidad de conv
en un período determinado. Una empresa puede ser rentable pero aún enfrentar problemas de flujo de efectivo si hay un
puede realizar una venta pero no recibir el pago durante 30 días, lo que afecta el flujo de efectivo pero no necesariamente
gastos pero no pagarlos de inmediato, lo que afecta el flujo de efectivo pero no necesariamente las ganancias. También ha
puede afectar el flujo de caja. Por lo tanto, comprender la diferencia entre el flujo de caja y las ganancias es esencial para c
crucial que las empresas realicen un seguimiento de ambas métricas y las administren de manera efectiva para garantizar
Análisis de resultados
Partiendo de la utilidad neta tenemos una utilidad de $19.500 que podría ser mayor pero los costos de ventas y los gastos
actividades de operación tenemos $57.500 que representa la autosuficiencia de la empresa para financiar su operación, as
$57.500 se dan gracias al aumento de las cuentas por pagar que representan una entrada de efectivo, pero se ve afectado
representan una ausencia o salida de efectivo considerable y también tenemos una pequeña disminución de la utilidad en
financiamiento tenemos $102.500 por tener un aumento considerable de capital de $66.000 y del aumento de las obligaci
de $20.000 por las obligaciones hipotecarias y de $7.500 por el pago de dividendos que no es mas que la utilidad neta men
empresa está siendo financiada por terceros y no por los recursos propios de la empresa. Y finalmente, tenemos las activid
inversiones permanentes que son aquellas realizadas en otras sociedades que tienen fines distintos a la mera gestión del c
largo plazo.
Conclusión
El flujo de caja positivo permite a las empresas planificar para el futuro y ayuda a tomar decisiones comerciales mejor info
que una empresa tenga éxito a largo plazo, ya que el flujo de caja positivo es necesario para la salud financiera y la prospe
flujo de efectivo. Comprender el flujo de efectivo es importante para administrar los gastos y evitar la escasez de fondos. E
puede conducir a la incapacidad de pagar las facturas y los gastos y, en última instancia, provocar la quiebra de la empresa
que representa las actividades operativas de una empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones financieras y p
El flujo de caja positivo permite a las empresas planificar para el futuro y ayuda a tomar decisiones comerciales mejor info
que una empresa tenga éxito a largo plazo, ya que el flujo de caja positivo es necesario para la salud financiera y la prospe
flujo de efectivo. Comprender el flujo de efectivo es importante para administrar los gastos y evitar la escasez de fondos. E
puede conducir a la incapacidad de pagar las facturas y los gastos y, en última instancia, provocar la quiebra de la empresa
que representa las actividades operativas de una empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones financieras y p
Bibliografía
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en cada país. https://ecovis.com.ec/la-importancia-del-estado-de-flujo-de-efectivo/
SIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
a: Administración Financiera Operativa
Tema: Flujo de efectivo
INFORME GERENCIAL
ENSAYO
LUJO DE EFECTIVO
de efectivo y equivalentes de efectivo generados o gastados por una empresa durante un período
ánto tiempo puede continuar con sus operaciones antes de quedarse sin efectivo, también es una
nerar valor de una empresa. Un estado de flujos de efectivo desglosa el flujo de efectivo en actividades
necesario para que una entidad comercial permanezca en el negocio, tanto en términos de actividades
caja positivos incluso después de que se hayan realizado los pagos de los gastos de capital, ya que esto
opietarios, inversionistas y acreedores de una empresa, y se clasifica como transacciones de deuda,
ual se realiza un seguimiento del flujo de efectivo suele ser un período de informe estándar, como un
e efectivo que ocurrieron en el último período contable. Un presupuesto de flujo de efectivo se puede
con un presupuesto de flujo de efectivo positivo que indica que la empresa recibirá más efectivo del
mprender el flujo de efectivo es esencial para que los dueños de negocios administren sus operaciones
ene el negocio en funcionamiento y le permite cumplir con sus obligaciones financieras. El flujo de
necesario para las operaciones diarias, la compra de inventario y la cobertura de los costos operativos.
vencia de una empresa. Para las pequeñas empresas en particular, el flujo de caja es crucial para las
duda, un factor crucial para determinar la salud financiera de una empresa, no es la única métrica a
son lo mismo. La ganancia es la cantidad de dinero que queda después de que se hayan pagado todos
ra y sale de una empresa. En otras palabras, el beneficio es un concepto contable, mientras que el flujo
posición de efectivo real de una empresa, el flujo de efectivo sí lo hace. El beneficio mide la eficiencia
o de caja mide la velocidad de conversión de efectivo y representa los fondos reales de entrada/salida
emas de flujo de efectivo si hay un desajuste entre las entradas y las salidas. Por ejemplo, una empresa
e efectivo pero no necesariamente las ganancias. De manera similar, una empresa puede incurrir en
iamente las ganancias. También hay gastos que no vencen hasta después del final del año fiscal, lo que
ja y las ganancias es esencial para comprender mejor la salud financiera general de una empresa. Es
e manera efectiva para garantizar el éxito y la supervivencia a largo plazo.
o los costos de ventas y los gastos generales como financieros son considerables, en cuanto a las
resa para financiar su operación, así como la posibilidad de generar flujo para el pago de deudas, estos
da de efectivo, pero se ve afectado por el aumento de inventarios y de cuentas por cobrar que
ueña disminución de la utilidad entre los dos periodos de $2.500. Por el lado de las actividades de
6.000 y del aumento de las obligaciones financieras de $64.000, sin embargo, tenemos una disminución
no es mas que la utilidad neta menos las utilidades retenidas, en este caso podemo deducir que la
a. Y finalmente, tenemos las actividades de inversión con un resultado negativo de $140.000 de las
nes distintos a la mera gestión del capital y están destinadas a ser mantenidas como una inversión a
decisiones comerciales mejor informadas. La generación de ganancias por sí sola no es suficiente para
para la salud financiera y la prosperidad. La ausencia de ganancias tiene un efecto decreciente en el
stos y evitar la escasez de fondos. El flujo de caja negativo no es deseable para las empresas, ya que
provocar la quiebra de la empresa. En conclusión, el flujo de efectivo es crucial para las empresas, ya
con las obligaciones financieras y planificar el futuro.
decisiones comerciales mejor informadas. La generación de ganancias por sí sola no es suficiente para
para la salud financiera y la prosperidad. La ausencia de ganancias tiene un efecto decreciente en el
stos y evitar la escasez de fondos. El flujo de caja negativo no es deseable para las empresas, ya que
provocar la quiebra de la empresa. En conclusión, el flujo de efectivo es crucial para las empresas, ya
con las obligaciones financieras y planificar el futuro.
onet.com.
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mista.
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establecerlo.
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