Escuela de Negocios
Carrera
Contabilidad Empresarial
Nombre
Camila Espinal Ledesma
Matricula
100056983
Facilitador(a)
Paulino Antonio Feliz
Espinosa
Introducción:
El pase al mayor es un proceso en contabilidad que consiste en transferir los
movimientos registrados en el libro diario a sus respectivas cuentas en el libro
mayor. Aquí tienes los pasos básicos para realizar un pase al mayor:
1. Identifica la cuenta: Encuentra la cuenta específica que deseas mayorizar
en el libro diario.
2. Registra la información: Anota la fecha, la descripción y los valores (débito
o crédito) asociados a esa cuenta.
3. Calcula el nuevo saldo: Después de cada operación, actualiza el saldo de
la cuenta en el libro mayor.
Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes
complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a
continuación:
1. Realice el Taller 4.1 de la página 107 del texto básico.
DESCRIPCION debito credito
nomina $ 950,000.00
ISS $ 100,000.00
DIAN $ 90,000.00
Cooperativa $ 60,000.00
Efectivo en caja y banco $ 700,000.00
para registrar nomina
Povision de $ 172,000.00
Cesantías $ 90,000.00
Intereses de cesantías $ 2,000.00
Prima de servicios $ 80,000.00
para registrar
Gasto de aportes $ 25,500.00
ICBF $ 12,000.00
Sena $ 9,000.00
Caja de compensación $ 4,500.00
para registrar aportes
Mano de obra directa $ 570,000.00
Mano de obra indirecta $ 380,000.00
Gasto de nomina $ 950,000.00
para registrar distribucion de nomina
productos terminados $ 450,000.00
mano de obra directa $ 450,000.00
para registrar mano de
total $ 2,547,500.00 $ 2,547,500.00
Pase al mayor
PRIMA DE SERVICIOS GASTOS DE APORTES PATRONALES
$ 80,000.00 $ 25,500.00
$ 80,000.00 $ 25,500.00
APORTES PATRONALES ICBF APORTES PATRONALES SENA
$ 12,000.00 $ 90,000.00
$ 12,000.00 $ 90,000.00
APORT. PATRONALES CAJA COMPENSACION GASTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
$ 4,500.00 $ 570,000.00
$ 4,500.00 $ 450,000.00
$ 120,000.00
GASTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
$ 380,000.00 $ 450,000.00
$ 380,000.00 $ 450,000.00
GASTOS DE NOMINA EFECTO, CAJA Y BANCO
$ 950,000.00 $ 700,000.00
$ 950,000.00 $ 700,000.00
$ -
RETENCION DIAN RETENCION ISS
$ 90,000.00 $ 100,000.00
$ 90,000.00 $ 100,000.00
PROVISION CESANTIAS INTERESES CESANTIAS
$ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00
COOPERATIVA GASTOS DE PRESTACIONES SOCIALES
$ 60,000.00 $ 172,000.00
$ 60,000.00 $ 172,000.00
Recomendaciones:
Cuentas de mayor: En el libro mayor, cada cuenta tiene una página o sección
dedicada. Asegúrate de tener un libro mayor organizado con todas las cuentas
relevantes.
Transfiere los datos: Copia la información relevante (fecha, descripción, débito
o crédito) desde el libro diario a la página correspondiente en el libro mayor.
Actualiza los saldos: Después de cada transferencia, recalcula el saldo de la
cuenta en el libro mayor.
PRIMA DE SERVICIOS GASTOS DE APORTES PATRONALES
$ 80,000.00 $ 25,500.00
$ 80,000.00 $ 25,500.00
APORTES PATRONALES ICBF APORTES PATRONALES SENA
$ 12,000.00 $ 90,000.00
$ 12,000.00 $ 90,000.00
APORT. PATRONALES CAJA COMPENSACION GASTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
$ 4,500.00 $ 570,000.00
