BALANCE
CUENTAS DEBE
1 CAJA Y BANCOS Q 218,995.34
2 CAJA CHICA Q 1,200.00
3 INMUEBLES Q 840,000.00
4 MAQUINARIA Q 640,890.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 62,765.00
6 VEHICULOS DE REPARTO Q 230,000.00
7 HERRAMIENTAS Q 12,750.00
8 SISTEMAS INFORMATICOS Q 45,120.00
9 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 25,780.00
10 MARCAS Y PATENTES Q 20,670.00
11 DEUDORES COMERCIALES Q 50,760.00
12 MATERIA PRIMA Q 89,060.00
13 ARTÍCULOS EN PROCESO Q 68,675.00
14 ARTÍCULOS TERMINADOS Q 98,128.00
15 MANO DE OBRA DIRECTA Q 103,200.00
16 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 90,000.00
17 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 126,000.00
18 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 93,600.00
19 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE FABRICA Q 21,000.00
20 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 18,000.00
21 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 15,000.00
22 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA Q 24,478.44
23 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 15,964.20
24 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,859.12
25 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 40,500.00
26 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 143,860.00
27 CAPITAL AUTORIZADO
28 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS FABRICA Q 11,760.00
29 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q 10,290.00
30 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS OFICINAS Q 7,350.00
31 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Q 127,778.00
32 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,981.20
33 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA Q 4,358.55
34 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA Q 3,113.25
35 DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 45,800.00
36 DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS Q 3,112.50
37 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS OFICINAS Q 5,950.52
38 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS SALA DE VENTAS Q 5,206.71
39 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS FABRICA Q 3,719.08
40 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,156.00
41 IUSI DE FABRICA Q 3,024.00
42 IUSI SALA DE VENTAS Q 2,646.00
43 IUSI DE OFICINAS Q 1,890.00
44 IUSI POR PAGAR
45 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 4,134.00
46 VENTAS
47 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 14,940.00
48 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
49 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 26,600.00
50 ALQUILERES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS
51 INVERSIÓN EN VALORES A LARGO PLAZO Q 150,000.00
52 DEV. Y REB. SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
53 MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 48,890.00
54 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 6,874.00
55 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
56 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA
57 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOB. Y EQUIPO
58 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
59 DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS
60 DEPRECIACIÓN ACUMULADA SISTEMAS INFORMATICOS
61 AMORT. ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
62 AMORT. ACUM. MARCAS Y PATENTES
63 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 50,000.00
64 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 30,000.00
65 RESERVA LEGAL
66 REPUESTOS Y ACCESORIOS (EXISTENCIA) Q 3,290.00
67 ALQUILERES PERCIBIDOS
68 PAPELERIA Y UTILES (EXISTENCIA) Q 2,410.00
69 ACREEDORES COMERCIALES
70 REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS Q 4,750.00
71 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 3,198.00
72 COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS
73 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
74 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
75 INVERSIÓN EN VALORES A CORTO PLAZO Q 60,000.00
76 INTERESES PERCIBIDOS
77 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ANTICIPADA Q 19,000.00
78 DEBITO FISCAL
79 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA Q 32,200.00
80 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACIÓN Q 21,000.00
81 PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 15,600.00
82 IGSS POR PAGAR
83 HIPOTECAS A LARGO PLAZO
84 HIPOTECAS A CORTO PLAZO
85 INTERESES GASTO Q 23,400.00
86 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 598.00
87 COMISIONES PERCIBIDAS
88 DONATIVOS Q 20,000.00
89 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 20,210.54
90 ISO POR ACREDITAR Q 28,800.00
91 ISO POR PAGAR
92 DEUDORES EMPLEADOS Q 20,000.00
93 CRÉDITOS RECUPERADOS
94 MULTAS Y RECARGOS Q 10,540.00
95 ISR RETENDIO POR PAGAR SOBRE COMBRAS DE MATERIA PRIMA
96 GANANCIAS DE CAPITAL
97 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 3,735.36
98 SUMAS DE COSTO DE PRODUCCIÓN
99 COSTO DE PRODUCCIÓN
###SUMAS PERDIDAS Y GANANCIAS
###GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
###IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
###GANANCIA DEL EJERCICIO
###
TOTAL Q 3,974,560.81
HABER
Q 400,000.00
Q 1,890.00
Q 2,331,671.58
Q 2,737.80
Q 8,400.00
Q 5,659.00
Q 88,200.00
Q 383,334.00
Q 37,359.00
Q 137,400.00
Q 9,337.50
Q 44,620.00
Q 15,468.00
Q 12,402.00
Q 32,387.00
Q 16,800.00
Q 60,018.00
Q 2,180.00
Q 50,000.00
Q 30,000.00
Q 21,684.93
Q 8,750.00
Q 6,020.00
Q 180,000.00
Q 60,000.00
Q 6,340.00
Q 3,600.00
Q 4,310.00
Q 8,012.00
Q 5,980.00
Q 3,974,560.81
HOJA
M
SALDOS AJUSTADOS
Fo CUENTAS
DEBE
1 CAJA Y BANCOS Q 218,995.34
2 CAJA CHICA Q 1,200.00
3 INMUEBLES Q 840,000.00
4 MAQUINARIA Q 640,890.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 62,765.00
6 VEHICULOS DE REPARTO Q 230,000.00
7 HERRAMIENTAS Q 12,750.00
8 SISTEMAS INFORMATICOS Q 45,120.00
9 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 25,780.00
10 MARCAS Y PATENTES Q 20,670.00
11 DEUDORES COMERCIALES Q 50,760.00
12 MATERIA PRIMA Q 89,060.00
13 ARTÍCULOS EN PROCESO Q 68,675.00
14 ARTÍCULOS TERMINADOS Q 98,128.00
15 MANO DE OBRA DIRECTA Q 103,200.00
16 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 90,000.00
17 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 126,000.00
18 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 93,600.00
19 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE FABRICA Q 21,000.00
20 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 18,000.00
21 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 15,000.00
22 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA Q 24,478.44
23 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 15,964.20
24 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,859.12
25 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 40,500.00
26 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 143,860.00
27 CAPITAL AUTORIZADO
28 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS FABRICA Q 11,760.00
29 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q 10,290.00
30 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS OFICINAS Q 7,350.00
31 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Q 127,778.00
32 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,981.20
33 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA Q 4,358.55
34 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO FABRICA Q 3,113.25
35 DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 45,800.00
36 DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS Q 3,112.50
37 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS OFICINAS Q 5,950.52
38 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS SALA DE VENTAS Q 5,206.71
39 DEPREC. SISTEMAS INFORMATICOS FABRICA Q 3,719.08
40 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,156.00
41 IUSI DE FABRICA Q 3,024.00
42 IUSI SALA DE VENTAS Q 2,646.00
43 IUSI DE OFICINAS Q 1,890.00
44 IUSI POR PAGAR
45 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 4,134.00
46 VENTAS
47 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 14,940.00
48 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
49 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Q 26,600.00
50 ALQUILERES PERCIBIDOS NO DEVENGADOS
51 INVERSIÓN EN VALORES A LARGO PLAZO Q 150,000.00
52 DEV. Y REB. SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
53 MATERIA PRIMA EN ADUANA Q 48,890.00
54 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 6,874.00
55 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
56 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA
57 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOB. Y EQUIPO
58 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
59 DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS
60 DEPRECIACIÓN ACUMULADA SISTEMAS INFORMATICOS
61 AMORT. ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
62 AMORT. ACUM. MARCAS Y PATENTES
63 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 50,000.00
64 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 30,000.00
65 RESERVA LEGAL
66 REPUESTOS Y ACCESORIOS (EXISTENCIA) Q 3,290.00
67 ALQUILERES PERCIBIDOS
68 PAPELERIA Y UTILES (EXISTENCIA) Q 2,410.00
69 ACREEDORES COMERCIALES
70 REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS Q 4,750.00
71 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 3,198.00
72 COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS
73 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
74 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
75 INVERSIÓN EN VALORES A CORTO PLAZO Q 60,000.00
76 INTERESES PERCIBIDOS
77 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ANTICIPADA Q 19,000.00
78 DEBITO FISCAL
79 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA Q 32,200.00
80 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACIÓN Q 21,000.00
81 PRESTACIONES LABORALES SALA DE VENTAS Q 15,600.00
82 IGSS POR PAGAR
83 HIPOTECAS A LARGO PLAZO
84 HIPOTECAS A CORTO PLAZO
85 INTERESES GASTO Q 23,400.00
86 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 598.00
87 COMISIONES PERCIBIDAS
88 DONATIVOS Q 20,000.00
89 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 20,210.54
90 ISO POR ACREDITAR Q 28,800.00
91 ISO POR PAGAR
92 DEUDORES EMPLEADOS Q 20,000.00
93 CRÉDITOS RECUPERADOS
94 MULTAS Y RECARGOS Q 10,540.00
95 ISR RETENDIO POR PAGAR SOBRE COMBRAS DE MATERIA PRIMA
96 GANANCIAS DE CAPITAL
97 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 3,735.36
98 SUMAS DE COSTO DE PRODUCCIÓN
99 COSTO DE PRODUCCIÓN
100 SUMAS PERDIDAS Y GANANCIAS
101 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
102 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
103 GANANCIA DEL EJERCICIO
104
TOTAL Q 3,974,560.81
HOJA DE TRABAJO
MEDIAS, S.A.
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS
HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
Q 89,060.00 Q 91,420.00
Q 68,675.00 Q 70,325.00
Q 98,128.00 Q 95,780.00
Q 103,200.00
Q 90,000.00
Q 126,000.00
Q 93,600.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 24,478.44
Q 15,964.20
Q 11,859.12
Q 143,860.00
Q 400,000.00
Q 11,760.00
Q 10,290.00
Q 7,350.00
Q 127,778.00
Q 4,981.20
Q 4,358.55
Q 3,113.25
Q 45,800.00
Q 3,112.50
Q 5,950.52
Q 5,206.71
Q 3,719.08
Q 5,156.00
Q 3,024.00
Q 2,646.00
Q 1,890.00
Q 1,890.00
Q 4,134.00
Q 2,331,671.58 Q 2,331,671.58
Q 14,940.00
Q 2,737.80
Q 26,600.00
Q 8,400.00
Q 5,659.00 Q 5,659.00
Q 6,874.00
Q 88,200.00
Q 383,334.00
Q 37,359.00
Q 137,400.00
Q 9,337.50
Q 44,620.00
Q 15,468.00
Q 12,402.00
Q 32,387.00
Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 60,018.00
Q 4,750.00
Q 3,198.00
Q 2,180.00
Q 50,000.00
Q 30,000.00
Q 21,684.93 Q 21,684.93
Q 8,750.00
Q 32,200.00
Q 21,000.00
Q 15,600.00
Q 6,020.00
Q 180,000.00
Q 60,000.00
Q 23,400.00
Q 598.00
Q 6,340.00 Q 6,340.00
Q 20,000.00
Q 3,600.00
Q 4,310.00 Q 4,310.00
Q 10,540.00
Q 8,012.00
Q 5,980.00 Q 5,980.00
Q 3,735.36
Q 744,670.27 Q 167,404.00
Q 577,266.27 Q 577,266.27
Q 1,185,125.93 Q 2,482,566.51
Q 1,297,440.58
Q 3,974,560.81 Q 744,670.27 Q 744,670.27 Q 2,482,566.51 Q 2,482,566.51
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 218,995.34
Q 1,200.00
Q 840,000.00
Q 640,890.00
Q 62,765.00
Q 230,000.00
Q 12,750.00
Q 45,120.00
Q 25,780.00
Q 20,670.00
Q 50,760.00
Q 91,420.00
Q 70,325.00
Q 95,780.00
Q 40,500.00
Q 400,000.00
Q 1,890.00
Q 2,737.80
Q 8,400.00
Q 150,000.00
Q 48,890.00
Q 88,200.00
Q 383,334.00
Q 37,359.00
Q 137,400.00
Q 9,337.50
Q 44,620.00
Q 15,468.00
Q 12,402.00
Q 50,000.00
Q 30,000.00
Q 81,164.67
Q 3,290.00
Q 2,410.00
Q 60,018.00
Q 2,180.00
Q 50,000.00
Q 30,000.00
Q 60,000.00
Q 19,000.00
Q 8,750.00
Q 6,020.00
Q 180,000.00
Q 60,000.00
Q 20,210.54
Q 28,800.00
Q 3,600.00
Q 20,000.00
Q 8,012.00
Q 321,887.25
Q 926,775.66
Q 2,879,555.88 Q 2,879,555.88
MEDIAS, S.A.
Estado de Costo de Producción del Ejercicio del 1 de Enero al
(Cifras en Quetzales)
(+)
(-)
(-)
(+)
(+)
(-)
MEDIAS, S.A.
Estado de Costo de Producción del Ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales)
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario inicial de Materia Prima
Compras de Materia prima Q 143,860.00
Gastos sobre compras de Materia Prima Q 14,940.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 158,800.00
Devoluciones y Rebaja sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima
Materia prima Consumida
Mano de Obra Directa
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta
Bonificación incentivo Fabrica
Cuotas Patronales Fabrica
Depreciación Edificios Fabrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobliliario y Equipo Fabrica
Depreciación Herramientas
Depreciación Sistemas Informaticos Fabrica
IUSI Fabrica
Repuestos y Accesorios Consumidos
Prestaciones Laborales Fabrica
Total Cargos
Inventario Inicial de Artículso en Proceso
Subtotal
Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
de Diciembre 2023
Q 89,060.00
Q 153,141.00
Q 242,201.00
Q 91,420.00
Q 150,781.00
Q 103,200.00
Q 253,981.00
Q 90,000.00
Q 21,000.00
Q 24,478.44
Q 11,760.00
Q 127,778.00
Q 3,113.25
Q 3,112.50
Q 3,719.08
Q 3,024.00
Q 4,750.00
Q 32,200.00 Q 324,935.27
Q 578,916.27
Q 68,675.00
Q 647,591.27
Q 70,325.00
Q 577,266.27
