Actividad No 3

Materia
Auditoría y aseguramiento

Luisa Fernanda Cañon Rubiano

2024
Enfaticen en el área contable y financiera.
SOCIOS:
nicol Medina de Paris C.C. 52.440.968
carlos Paris C.C. 52.968.987

ACTIVOS $1.500.000.000

DIRECCIÓN:Carrera 12 No 70ª 06 Localidad de chapinero Bogotá

HISTORIA: Flower Shop SAS, fue fundada en 30 de octubre de 2008. Después de

analizar distintas opciones de negocio se inclinaron por un producto ya existente en
el mercado, por la experiencia y conocimientos ya adquiridos en este campo. En su
caso, se trata de una floristería dedicada a la venta de flores, elaboración de
arreglos florales y en diferentes eventos como matrimonios, cumpleaños,
bienvenidas, fúnebres etc. Además, brindamos capacitación a mujeres gerente de
hogar en decoración de ramos florales.

CLASIFICACIÓN

SEGÚN SU ACTIVIDAD: COMERCIAL

SEGÚN SU FORMA JURÍDICA: SAS
SEGÚN SU TAMAÑO: PYME
SEGÚN SU ÁMBITO DE ACT: REGIONAL
SEGÚN SU TITULARIDAD: PRIVADA

OBJETO SOCIAL

El objeto social como floristería y distribuidora FLOWER SHOP SAS es crecer

personalmente y en conjunto con todos sus integrantes y colaboradores,
desempeñándonos con excelencia en todos los departamentos y capacitándonos
constantemente para mantener en un buen nivel nuestra empresa y llegar a ser
líderes es nuestro campo, y así seguir generando empleo y de esta manera
ayudando al país.

MATRIZ DOFA
DEBILIDADES:
● Poco capital de trabajo
● Probabilidad de que las flores se marchiten
● Deficiencia de nuestro personal
OPORTUNIDADES:

● Aprovechar las fallas que deja la competencia en el mercado

● Invertir en campañas publicitarias para destacar por encima de la
competencia
● Alianzas-estratégicas con empresas relacionadas con la nuestra
● Contar con convenios con empresas o instituciones para eventos sociales y
personales
● Ampliación de nuestros productos para satisfacer nuevas necesidades de
los clientes.

FORTALEZAS:

● Brindar nuestros productos a precios cómodos y de buena calidad

● Buen servicio y atención al cliente
● Contamos con movilidad para el traslado del producto a domicilio
● Personal capacitado para el asesoramiento de los clientes
● Ofrecer nuevos y mejores servicios a los clientes para atraerlos
● Productos y detalles para toda ocasión

AMENAZAS:

● Ingresos de nuevos competidores al mercado, a través de grandes

estrategias competitivas
● Desconfianza de la calidad del producto
● Cambios climáticos que afecten la siembra de las flores
● Sobrevaluación de las flores
● Incumplimiento de los proveedores

OBJETIVO GENERAL
Generar mayores utilidades
Ser una empresa reconocida en el mercado
Lograr una mayor participación en el mercado
Crecer como empresa
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
● Abrir 2 nuevos locales comerciales para el primer trimestre del próximo año
● Obtener una rentabilidad anual del 33%
● Producir un rendimiento anual del 16% sobre la inversión
● Aumentar el número de colaboradores de 20 a 40
 Aprovechamiento de los proveedores al ofrecer sus productos (Precios)
Promociones realizadas por la competencia
Desconfianza de la calidad del producto
MODELO COSO Y COMO SE EVIDENCIA EN LAS ÁREAS

ÁREA ADMINISTRATIVA: El control lo realiza la directora administrativa,

acompañada de la gerente de recursos humanos.
ÁREA DE PRODUCCIÓN: Aquí actúa el analista de planta y el supervisor de
producción.
ÁREA DE VENTAS: El director comercial realiza todos los controles pertinentes
del caso.
ÁREA FINANCIERA Y CONTABLE: La directora administrativa es la netamente
encargada de medir el nivel de riesgo y ejercer el control en todas las áreas
contables y financieras.
Según la NIA (ISA) 300, identifiquen el objetivo del encargo de auditoría.
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: El objetivo del encargado de auditoría es asegurar
que la gobernanza y el cumplimiento se controlen y se cumplan, y que se
implementen los procedimientos en todas las áreas contables, mostrando un fuerte
nivel de integridad, habilidades analíticas y la capacidad de evaluar datos para
tomar decisiones informadas, esto para un resultado positivo evidenciado en los
estados financieros de la compañía.
De acuerdo con toda la información recopilada anteriormente, planeen el ejercicio
de auditoría de acuerdo con lo siguiente:

1. Responsabilidad del auditor:

● Verificar los saldos en la caja menor y general
● Cumplir con todos los requerimientos éticos al momento de verificar los
activos
● Comunicar a la contraloría los fraudes
● Opinión sobre los estados financieros

2. Recursos para emplear (oficina, equipos de cómputo y otros insumos)

● Computador
● Documentos contables físicos
● Extractos bancarios
● Arqueo de cajas menores y generales
● Acceso a toda la información de FLOWER SHOP SAS
3. Competencia del equipo de auditoría
● Responsabilidad
● Integridad
● Compromiso
● Capacidad de indagación
● Pensamiento analítico
● Habilidades de comunicación

4. Revisión del informe de la auditoría anterior

5. Procedimientos de auditoría necesarios (listas de chequeo, entrevistas,

encuestas, verificación de documentos, entre otros)
Empresa: FLOWER SHOP SAS
Flujo de efectivo proyectado para el periodo Ene.15 de 2022 a Mar.31 de 2022

Detalle Quincenas a proyectar

Ene.15/2022 Ene.31/2022 Feb.15/2022 Feb.30/2022 Mar.15/2022 Mar.31/2022
Entradas de efectivo
Dinero líquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas
bancarias, o en Cajas Mayores y menores) 586.000.000 512.571.000 434.228.000 373.577.300 357.373.300 326.675.300
Valor de las ventas de contado 86.000.000 16.700.000 2.000.000 4.500.000 7.000.000 9.000.000
Valor de los recaudos de cartera 34.000.000 600.000 2.500.000 11.000.000 14.000.000 17.000.000
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares 25.000.000 4.630.000 12.000.000
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 1.200.000 0 0 0 0
Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0 0 0 2.000.000 0
Ventas ocasionales de activos fijos 3.750.000 0 0 5.000.000 0 0
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares 200.000 500.000 670.000 890.000 700.000 1.800.000
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas 0 0 0 0 0 0

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 148.950.000 23.630.000 5.170.000 21.390.000 23.700.000 39.800.000
Total ingreso bruto mensual 172.580.000 26.560.000 63.500.000
Subtotal disponible ANTES de gastos 734.950.000 536.201.000 439.398.000 394.967.300 381.073.300 366.475.300
Salidas de Efectivo
Pago de nómina (23.000.000) (23.000.000) (23.000.000) (23.000.000) (23.000.000) (23.000.000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (2.735.000) (2.735.000) (2.735.000) (2.000.000) (2.700.000) (2.735.000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0 0 0 (7.000.000) 0
Pagos a proveedores (195.000.000) (75.000.000) (38.000.000) (10.850.000) (19.700.000) (182.000.000)
Pagos de servicios públicos (400.000) (498.000) (369.700) (500.000) (490.000) (465.000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehículos (500.000) (500.000) (1.500.000) (500.000) (500.000) (500.000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios
Pagos de impuestos (744.000) (240.000) (216.000) (744.000) (1.008.000) (1.248.000)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
0 0 0 0 0 0
 Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (222.379.000) (101.973.000) (65.820.700) (37.594.000) (54.398.000) (209.948.000)
Total Salidas de efectivo en el solo mes (324.352.000) (103.414.700) (264.346.000)

Sobrante (o faltante) del solo mes (151.772.000) (76.854.700) (200.846.000)

Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al

ingreso bruto del mes? -88% -289% -316%
Dinero líquido disponible al final de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas) 512.571.000 434.228.000 373.577.300 357.373.300 326.675.300 156.527.300
Código 127-FOREC-
05
Versión 1

Vigencia desde 23/07/2022

FORMATO LISTA DE CHEQUEO

AUDITORIA INTERNA
FLOWER SHOP SAS
PROCESO:EVALUACION Y PROCEDIMIENTO Y/O DOCUMENTO: AUDITORÍAS Y EVALUACIÓN

FECHA: JULIO 23 DE 2022

HOJA 1 de 1

PROCESO: REVISORÍA INTERNA AL ÁREA CONTABLE

AUDITADO: FLOWER SHOP SAS DOCUMENTOS: FACTURAS DE COMPRA, CUENTAS DE COBRO,

RECIBOS DE CAJA, COMPROBANTES DE EGRESO, DOCUMENTOS
EQUIVALENTES

AUDITOR: HEIDY PÁEZ

HALLAZGO

CRITERIOS A VERIFICAR

NO CONFORME
OBSERVACIÓN
DESCRIPCIÓN
FORTALEZA

CONFORME

Se evidencia que los pagos realizados a proveedores

PROVEEDORES fueron en su gran mayoria de contado ya que no se x
compraron tantas mercancias a credito.

Se evidencia que hubo un gran movimiento en las

ventas de incio del periodo, pero en el transcurso de
CLIENTES x
los siguientes menses en ocasiones disminuyo de
manera notable.
Se evidencio que en bancos no se genero un gran
BANCOS movimiento, debido a que la gran mayoria de dinero x
se manejo en la caja general.
Se logra evidenciar que hubo un gran movimiento,
CAJA GENERAL ya que la gran mayoria de ventas que se hiceron x
fueron pagadas de contado.
Se observa que los movimientos de estos egresos
EGRESOS
fueron generados por pagos de servicios, impuestos,
Se logra evidenciar que se recolecto dinero de las
deudas que tenian los empleados, y adicionalmente
INGRESOS x
se realizaron ventas de activos fijos y genero un
movimiento en las cuentas.
Se observa que en el trancurso de estros meses el
NOMINA valor de la nomina se mantuvo estable, ni incremento x
ni disminuyo.

RESULTADO: De acuerdo a lo auditado, se logra concluir que es favorable debido a que la empresa ha realizado sus
compras en la gran mayoria de contado, cumpliendo a sus proveedores, tambien sus clientes han sido muy juiciosos con
sus pagos, sin embargo se reflajan diferencias muy notables.