COMPAÑÍA AGENCIA ASESORA PRODUCTORA DE SEGUROS DAQUILEMA SEGUROS
DAQUILSEG S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(En dólares americanos)
1. INFORMACIÓN GENERAL
COMPAÑÍA AGENCIA ASESORA PRODUCTORA DE SEGUROS DAQUILEMA SEGUROS
DAQUILSEG S.A.: (En adelante “La empresa”) Es una Empresa constituida en la República del
Ecuador a partir del 01 de febrero del 2023 en la Notaria Segunda del Cantón Riobamba e inscrita en
el Registro Mercantil con fecha 08 de febrero del 2023.
OBJETO SOCIAL: La Compañía tiene por objeto social todas las actividades de agentes y corredores
de seguros (intermediarios de seguros) que venden, negocian u ofertan contratos de anualidades.
PLAZO DE DURACION: 50 años contados desde la fecha de inscripción original en el Registro
Mercantil.
DOMICILIO PRINCIPAL DE LA EMPRESA: Calle Carabobo No. 23-30 y Veloz, del cantón Riobamba.
DOMICILIO FISCAL: En la ciudad de Riobamba con RUC: 0691785761001
2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
A continuación, se describen las principales bases contables adoptadas en la preparación de estos
estados financieros PYMES.
2.1. Bases de Presentación
Los Estados Financieros de la empresa se han preparado de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para la
PYMES), adoptadas por la Superintendencia de Compañías.
La preparación de estos Estados Financieros conforme con las NIIF, exigen el uso de ciertas
estimaciones contables. También exige a la Gerencia que ejerza su juicio en el proceso de aplicar
políticas contables.
Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad
mantenidos por la empresa y formulados:
• Por la Gerencia para conocimiento y aprobación de los señores Socios en Junta General
• Teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de valoración de
los activos de aplicación obligatoria.
2.2. Moneda
a. Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en las cuentas anuales se presentan en dólares americanos, por ser la
moneda del entorno económico principal en que la empresa opera.
2.3. Responsabilidad de la información
La información contenida en estos Estados Financieros es responsabilidad del Gerente, ratificadas
posteriormente por la Junta de Socios.
Periodo Contable
Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y los
Flujos de Efectivo, por el periodo comprendido desde el 01 de enero al 31 de diciembre del 2023.
Los principales ajustes realizados como consecuencia de la aplicación de la NIIF son:
1. Propiedad, Planta y Equipo (Sección 2) - Medición de activos, dos bases de medición
habituales son el costo histórico y el valor razonable. Mediante Resolución No.
[Link].G.11.015 de la Superintendencia de Compañías del 30 de diciembre del
2011, resuelve normar en la adopción por primera vez de las NIIF para PYMES, la
utilización del valor razonable o revaluación como costo atribuido, en el caso de los
bienes inmuebles.
3. PRINCIPIOS, POLITICAS CONTABLES Y CRITERIOS DE VALORACION
En la elaboración de las cuentas anuales de la empresa correspondientes al ejercicio 2023, se han
aplicado los siguientes principios y políticas contables y criterios de valoración.
3.1. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en
entidades del sistema financiero, otras inversiones de gran liquidez con un vencimiento original de
tres meses o menos, los sobregiros bancarios, en el balance se presentan en el pasivo corriente,
para la presentación del Estado de Flujo de efectivo los sobregiros bancarios se incluyen en el
efectivo y equivalentes del efectivo.
Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre son como sigue:
CAJA 0,00
BANCOS 740,60
Activos Financieros
3.1.1. Clasificación
La empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: a) Activos financieros a
valor razonable con cambio en resultados, b) Activos financieros disponibles para la venta), c)
Mantenidos hasta el vencimiento. d) Documentos y cuentas por cobrar de clientes relacionados, d)
Otras cuentas por cobrar relacionadas, e) Otras cuentas por cobrar, f) Provisión cuentas
incobrables. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros.
La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento.
a) Activos Financieros a valor razonable con cambios en resultados
En este rubro deben incluirse los activos que son mantenidos para negociar, o que, desde el
reconocimiento inicial, han sido designados por la entidad para ser contabilizados al valor
razonable o justo con cambios en resultados. Deberán incorporarse en este ítem los instrumentos
financieros que no forman parte de la contabilidad de coberturas.
b) Activos Financieros mantenidos hasta el vencimiento
Son activos financieros no derivados con pagos fijos o vencimiento determinado, es decir que la
entidad tenga la intención efectiva y la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento.
C) Documentos y Cuentas por Cobrar comerciales
Cuentas comerciales a cobrar son importes debido por los clientes por ventas de bienes realizadas
en el curso normal de la operación. Si se espera cobrar la deuda en un año o menos (o en el ciclo
normal de la operación, si este fuera más largo) se clasifica como activos corrientes. En caso
contrario se presentan como activos no corrientes.
Las cuentas comerciales se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su
costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por
perdidas por deterioro del valor. Se asume que no existe un componente de financiación cuando
las ventas se hacen con un periodo medio de cobro de 60 días, lo que está en línea con la práctica
de mercado.
Los saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre son como sigue:
CLIENTES
3.2. Cuentas comerciales a pagar
Las cuentas comerciales a pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han
adquirido de los proveedores en el curso ordinario del negocio. Las cuentas a pagar se clasifican
como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo
normal del negocio, si este fuera superior). En caso contrario, se presentan como pasivos no
corrientes.
Las cuentas comerciales a pagar se reconocen inicialmente a valor razonable y posteriormente se
valoran por su costo amortizado usando el método de tipo de interés efectivo, cuando el plazo es
mayor a 90 días. Se asume que no existen componentes de financiación cuando las compras a
proveedores se hacen con un periodo medio de pago de 60 días, lo que está en línea con la práctica
de mercado.
Los saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre son como sigue:
PROVEEDORES LOCALES
Otras cuentas por Pagar 3,264.17
Obligaciones Financieras 0.00
Impuesto A La Renta Del Ejercicio Por Pagar 83.67
Participacion Trabajadores Por Pagar Del Ejercicio 0.00
Obligaciones con el Iess 352.00
3.3. Propiedad Planta y Equipo
Los bienes comprendidos en propiedad, planta y equipo, de uso propio, se encuentran
registrados a su costo de adquisición.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de
mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren.
La depreciación se calcula aplicando el método lineal sobre el costo de adquisición de los
activos menos su valor residual; entendiéndose que el terreno tiene una vida indefinida y
que, por tanto, no son objeto de depreciación.
Los cargos anuales en concepto de depreciación de los activos materiales se realizan con
contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los
porcentajes de depreciación siguientes (determinados en función de los años de la vida útil
estimada de los diferentes elementos):
Concepto Vida útil
Edificios 20 años
Instalaciones 10 años
Muebles y Enseres 10 años
Máquinas y Equipos 10 años
Equipo de Computación 3 años
Vehículos y Equipos de Transportes 5 años
Con ocasión de cada cierre contable, la empresa analiza si existe indicios, tanto internos
como externos, de que el valor neto de los elementos de su activo material excede su
correspondiente importe recuperable; en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo
de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros en concepto de
depreciación en proporción a su valor en libros ajustado y a su nuevo útil remanente, en
caso de ser necesaria una reestimación de la misma.
Los saldos de este rubro al 31 de diciembre son como sigue:
MUEBLES Y ENSERES
DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQ
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO
CAMINERO MÓVIL
DEP. ACUMULADA VEHÍCULO
3.4. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos ordinarios se reconocen cuando se produce la entrada bruta de beneficios económicos
originados en el curso de las actividades ordinarias de la empresa durante el ejercicio, siempre que
dicha entrada de beneficios provoque un incremento en el patrimonio neto que no esté relacionado
con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio y estos beneficios puedan ser valorados
con fiabilidad. Los ingresos ordinarios se valoran por el valor razonable de la contrapartida recibida
o por recibir, derivada de los mismos. El ingreso se expone neto, de impuesto, descuentos o
devoluciones.
Los ingresos al 31 de diciembre son:
INGRESOS
VENTAS BIENES CON IVA 1.200,00
OTROS INGRESOS 13,30
INGRESO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 0,00
3.5. Reconocimiento de costos y gastos
Los costos y gastos son registrados basándose en el principio del devengado, es decir, todos los
gastos son reconocidos el momento en que se conoce el uso o recepción de un bien o servicio.
Gastos fijos al cierre del ejercicio económico 2023:
GASTOS
APORTE PATRONAL 352,00
SERVICIOS HONORARIOS PROFESIONALES 465,89
PATENTE MUNICIPAL 10,00
3.6. Principio de Negocio en Marcha
Los estados financieros se preparan normalmente sobre la base de que la empresa está en
funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible, por lo
tanto, la empresa no tiene intención ni necesidad de liquidar o de cortar de forma importante sus
operaciones, con buenas perspectivas para el año 2024.
3.7. Estado de Flujos de efectivo
En el estado de flujos de efectivo, preparado según el método directo, se utilizan las siguientes
expresiones:
• Actividades Operativas: actividades típicas de la empresa, según el objeto social, así como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
• Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de
activos a largo plazo, especialmente propiedad, planta y equipo en el caso que aplique.
• Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición
del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de operación.
• Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo
por estos; Caja, Bancos y las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin riesgo significativo
de alteraciones en su valor.
El Estado de Flujos de Efectivo en la fecha de transición no sufre modificación alguna debido a que
el ajuste efectuado para la aplicación de la NIC/NIIF, no afecta al efectivo, solo es un ajuste con
efecto retrospectivo al Patrimonio (Resultados acumulados provenientes por la adopción de NIIF).
3.8. Situación Fiscal
Al cierre de los Estados Financieros la empresa no ha sido sujeta de revisión por parte de las
autoridades fiscales, la Gerencia considera que no hay contingencias tributarias que podrían afectar
la situación financiera de la empresa.
4. GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO
La empresa está expuesta a determinados riesgos que gestiona mediante la aplicación de sistemas de
identificación, medición, limitación de concentración y supervisión.
Entre los principios de buena administración destacan los siguientes:
• Cumplir estrictamente con todas las normas aprobadas y divulgadas por el Presidente y Gerente
• Se definen políticas de conocimiento técnico y capacidades suficientes para asegurar una
gestión eficaz a favor del cliente, minimizando el riesgo de control interno, financieros y ante
las entidades de control.
• Se desarrollan y aplican control de calidad necesario para asegurar que las operaciones se
realizan según las políticas, normas y procedimientos establecidos.
Los principales riesgos de la empresa se derivan del desarrollo de su propia actividad y dentro de ésta,
los principales aspectos a destacar son:
• Política de calidad: Para garantizar la calidad de nuestros servicios la empresa cuenta con un
sistema de control interno, mediante el comité de calidad, cumpliendo con los estándares de
ética, normas de general aceptación.
• Política Jurídica: En relación con los conflictos que pudieran surgir en relación con la actividad
de la empresa, con los diversos agentes del mercado, laboral, tributario, es práctica habitual
mantener una línea de solución a los conflictos por medio de la mediación. No obstante, y para
prevenir riesgos por esos motivos, la empresa cuenta con asesores jurídicos propios, que
mantienen una actitud preventiva.
• Política de seguros: La empresa mantiene una política de seguros de responsabilidad civil y
todo riesgo, al mismo tiempo se encuentran aseguradas las oficinas, líneas de producción,
inventarios y vehículos.
• Política de RRHH: La empresa cumple con el código laboral y disposiciones del Ministerio del
Trabajo, motivando permanentemente al valioso elemento de Recursos Humanos, ha puesto a
disposición de los empleados el reglamento de trabajo y de seguridad industrial.
5. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA
No se tiene conocimiento de otros hechos ocurridos con posterioridad al cierre de estos estados
financieros, que pudieran afectarlos significativamente a su presentación.
6. APROBACION DE CUENTAS ANUALES
Estos estados financieros, han sido aprobados por la Gerencia General y posterior aprobación por la
Junta General de Socios. Dichas cuentas anuales incluyen: Estado de Situación Financiera, Estado de
Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y Notas a los
Estados Financieros, del ejercicio económico 2023, firmadas por el Gerente y Contador.
