FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 63,200 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 19,400
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 17,000 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionados
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionados Otras Cuentas por Pagar 18,500
Otras Cuentas por Cobrar Obligaciones Financieras 44,250
Existencias 32,900 TOTAL PASIVO CORRIENTE 82,150
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 113,100 PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionados
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Ctas. Por Pag. A Accionist. Direct. y Gerent.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionados Obligaciones Financieras 19800
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Cuentas por Pagar
Inversiones Mobiliarias Provisiones
Inversiones Inmobiliarias Pasivo Diferido
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 19,800
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
134,850
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) TOTAL PASIVO 101,950
Activos Biológicos
Desvalorización de Activo Inmovilizado PATRIMONIO NETO
Activo Diferido Capital 115,000
Otros Activos. Acciones de Inversión
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 134,850 Capital Adicional
Resultados no Realizados
Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 31,000
TOTAL PATRIMONIO NETO 146,000
TOTAL ACTIVO 247,950 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 247,950
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL
DE LA
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
001 1/2/2022

002 x/x

003 x/x

004 X/X

005 x/x
007 x/x

008 x/x

009 x/x

010 x/x

011 x/x

012 x/x

013

014 x/x

015 x/x

016 x/x

017 x/x

018 x/x

019 x/x

020 x/x

021 x/x

022 x/x
023 x/x

24

025 x/x

026 x/x

027 x/x

028 x/x

029 x/x

030 x/x

031 x/x

032 x/x

033 x/x

034 x/x

035 x/x

036 x/x

037 x/x

038 x/x
039 x/x

040 x/x

041 x/x

042 x/x

043 x/x

044 x/x
BRO DIARIO"

ES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O

DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓN

Asiento de Apertura

canje de factura por letra de Bodega Panchito SRL

Canje de factura por letra - Mueble Fino SAC

Por la Venta de mercaderías

Nota de debito - cobro de interes

 Nota de Credito - Devolucion de mercaderias

Por la compra de Mercaderia

Por destino de la mercaderia - ingreso a almacen

Nota de Credito - Devolucion de Mercaderias

Por destino - Salida de almacen

Por la compra de Activos Fijos

Por la compra de Pescados - Liquidacion de compra

Por la reparticion de la parte Administrativa con Ventas

Nota de debito - Intereses Moratorios

Por la reparticion de la parte Administrativa con Ventas

Recibo por Honorario - Contador

Asiento por destino

Servicios Publicos - Energía electrica

Por la reparticion de la parte Administrativa con Ventas

Asiento de Ingresos - Efectivo

Asiento por Egresos - Efectivo

 Asiento por Ingresos - Cheque

Asiento por Egresos - cheque

Asiento de Centralización - Planillas

Asiento por destino - Planillas

Por el Costo de Ventas

Por el cierre de las cuentas 94 y 95

Por el cierre de la cuenta 79

Por el cierre de la cuenta 611

Por el Cierre de la cuenta 601

Por el cierre de la cuenta 701

Por el cierre de la cuenta 709

Por el cierre de la cuenta 801

Por el cierre de las cuentas 6323 y 6361

Por el cierre de la cuenta 821

Por el cierre de las cuentas 621, 622 y 627

Por el cierre de la cuentta 831

Por el cierre de la cuenta 659

Por el cierre de la cuenta 841

Por el cierre de la cuenta 6736

Por el cierre de la cuenta 7722

Por el cierre de la cuenta 851

Inversiones Panchito SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

3 101
104
121
123
201
261
332
334
335
336
391
421
423
40111
40171
411
451
501
591
123
121
4654
423
14 121
40111
701
14 121
40111
7722
14 709
40111
121
08 601
40111
421
08 201
611
08 421
40111
601
08 611
201
08 335
336
40111
4654
08 659
40111
469
08 94
95
79
08 6736
40111
4654
08 94
95
79
08 6323
40172
424
08 94
79
08 6361
40111
421
08 94
95
79
01 101
141
121
01 103
141
421
 424
101
469
01 104
103
121
123
01 411
421
104
31 621
622
627
4031
4032
411
417
31 94
95
79
691
201
79
94
95
611
691
801
611
801
601
701
801
801
709
801
821
821
6323
6361
821
831
831
621
622
627
831
841
841
659
841
851
851
6736
7722
851
851
891
891
591
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

cajas S/ 18,200.00
cuenta corriente S/ 45,000.00
facturas por cobrar S/ 15,000.00
letras por cobrar S/ 2,000.00
mercaderias S/ 27,800.00
envases y embalajes S/ 5,100.00
edificaciones S/ 125,700.00
Unidad de transporte S/ 8,250.00
muebles y enseres S/ 6,000.00
equipos diversos S/ 6,200.00
Depreciacion acumulada
facturas por pagar
letras por pagar
igv cuenta propia
renta de tercera categoria
sueldos y salarios
obligaciones financieras
capital
resultados acumulados
letras por cobrar S/ 8,850.00
facturas por cobrar
Propiedad Planta y Equipo S/ 1,534.00
Letras por pagar
facturas por cobrar S/ 59,600.00
igv cuenta propia
mercaderias
facturas por cobrar S/ 607.70
igv cuenta propia
Cuentas por cobrar Comerciales
Devoluciones sobre ventas S/ 240.00
igv cuenta propia S/ 43.20
facturas por cobrar
mercaderias S/ 17,000.00
igv cuenta propia S/ 3,060.00
facturas por pagar
mercaderia manufacturadas S/ 17,000.00
mercaderias
facturas por pagar S/ 472.00
igv cuenta propia
mercaderias
mercaderias S/ 400.00
mercaderia manufacturadas
muebles y enseres S/ 1,300.00
equipos diversos S/ 2,900.00
igv cuenta propia S/ 756.00
Propiedad Planta y Equipo
otros gastos de gestion S/ 600.00
igv cuenta propia S/ 108.00
otras cuentas por pagar diversa
gastos de administracion S/ 300.00
gastos de ventas S/ 300.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
obligaciones comerciales S/ 145.00
igv cuenta propia S/ 26.10
Propiedad Planta y Equipo
gastos de administracion S/ 72.50
gastos de ventas S/ 72.50
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Auditoria y Contable S/ 2,000.00
Renta de cuarta categoria
Honorarios por pagar
gastos de administracion S/ 2,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Energia electrica S/ 1,525.42
igv cuenta propia S/ 274.58
facturas por pagar
gastos de administracion S/ 762.71
gastos de ventas S/ 762.71
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
cajas S/ 3,400.00
Personal
facturas por cobrar
Efectivo en transito S/ 7,182.00
Personal S/ 1,000.00
facturas por pagar S/ 3,688.00
Honorarios por pagar S/ 1,840.00
cajas
otras cuentas por pagar diversa S/ 708.00
cuenta corriente S. 34,657.70
Efectivo en transito
facturas por cobrar
letras por cobrar
sueldos y salarios S. 3,519.90
facturas por pagar S. 21,293.10
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Remuneraciones S. 3,725.00
Otras Remuneraciones S. 307.50
Seguridad, prevencion social y otras comprobaciones S. 362.92
Essalud
ONP
Remuneraciones por pagar
Administraciones de fondos y pensiones
gastos de administracion S. 2,197.71
gastos de ventas S. 2,197.71
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Mercaderias S. 28,800.00
Mercaderias Manufacturadas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S. 8,665.85
gastos de administracion
gastos de ventas
mercaderias S. 28,800.00
Mercaderias
S. 12,200.00

S. 16,600.00

S. 50,508.47

S. 240.00

S. 21,468.47

S. 3,525.42

S. 17,943.05

S. 4,395.43

S. 13,547.63
S. 600.00

S. 12,947.63

S. 145.00

S. 515.00

S. 13,317.63

S. 13,317.63
S/ 715,579.17
 HABER

venta

121
40111
701
S/ 11,300.00
S/ 17,400.00 canje
S/ 2,000.00 123
S/ 6,600.00 121
S/ 5,400.00
S/ 6,500.00
S/ 64,050.00 compra
S/ 115,000.00 335
S/ 31,000.00 40111
4654
S/ 8,850.00
4654
S/ 1,534.00 423 LxP

S/ 9,091.53
S/ 50,508.47

S/ 92.70
S/ 515.00 601

801
 611
801
701
S/ 283.20 709

801 821
S/ 20,060.00
6323
821
S/ 17,000.00 6361

S/ 72.00 831 821

S/ 400.00
621
S/ 400.00 831 622
627

841 831
S/ 4,956.00
841 659

S/ 708.00 851 841

6736
851
S/ 600.00 7722

891 851
S/ 171.10
891 591

S/ 145.00

S/ 160.00
S/ 1,840.00

S/ 2,000.00

S/ 1,800.00

S/ 1,525.42

S/ 1,000.00
S/ 2,400.00
S/ 14,418.00

S. 7,182.00
S. 16,625.70
S. 10,850.00

S. 24,813.00

S. 362.92
S. 146.58
S. 3,519.90
S. 366.03

S. 4,395.43

S. 28,800.00

S. 5,332.92
S. 3,332.92

S. 28,800.00

S. 12,200.00

S. 16,600.00

S. 50,508.47

S. 240.00

S. 21,468.47

S. 2,000.00
S. 1,525.42

S. 17,943.05

S. 3,725.00
S. 307.50
S. 362.92
S. 13,547.63

S. 600.00

S. 12,947.63

S. 145.00

S. 515.00

S. 13,317.63

S. 13,317.63
S. 715,579.17
 8850
1350
7500

8850
8850

D H
1300
234
1534

1534
1534
 Trabajadores DNI Sueldo Asig Fam H.E. ONP AFP
Luis Gonzales 1,025.00 102.50 - 146.58
Pedro Ruiz 1,200.00 102.50 - 164.12
Jose Peña 1,500.00 102.50 - 201.92
TOTAL 3,725.00 307.50 - 146.58 366.03
621 622 622 4032 417

ONP 13%
AFP* 12.60%
621
RMV 1025 622
A.F. 10% 627

102.5 1411
1412

40173
4031
4032
411
417

94
95
79
Adelanto de 5ta Neto a
Préstamo Essalud 9%
Sueldo Categoría Pagar
- - - 980.93 101.48
- - - 1,138.39 117.23
- - - 1,400.59 144.23
- - - 3,519.90 362.92
1412 1411 40173 411 627
4031

Asiento de Centralización

3,725.00
307.50
362.92

-
-

-
362.92
146.58
3,519.90
366.03
4,395.43 4395.43

Asiento por Destino

2197.71
2197.71
4,395.43
 COSTO DE VENTA
VENTAS 701
INV INICIAL MERCA 27800 C.V. 691
+ COMPRAS MERCA 16600 U.B.
- INVENT FINAL MERCA 15600
C.V. 28800

ASIENTO POR EL COSTO DE VENTAS

691 Costo de Venta 28800
201 Mercadería 28800

15847.65
12562.36

PRODUCTO "A"
15.2
15.3
15.1
22
14.95
15.45
24
 601 10000
40111 1800
421 11800

201 10000
611 10000
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
CORRELATIVO

DEL N° SERIE
REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO O

CÓDIGO N° DE SERIE
DE PAGO Y/O PAGO TIPO NÚMERO
UNICO DE LA
DE LA MAQUINA
O DOCUMENTO (TABLA 10)
OPERACIÓN REGISTRADORA
001 x/x 01 E001 01488
002 x/x 01 E001 01489
003 x/x 01 E001 01490
004 x/x 08 001 0632
005 x/x 03 001
006 x/x 01 001 001491
007 x/x 07 001 00196
008 x/x 01 001 01492
siones Panchito SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

FACTURADO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

6 10145258742 Luis Morales Ríos

6 20145258741 Bodega Panchito SRL
6 20145258333 Comercial Pipo SRL
6 20145258333 Comercial Pipo SRL
1 89143014 Pedro Hurtado Mendoza
6 10854723651 Luis Suarez Penadillo
6 10854723651 Luis Suarez Penadillo
6 20142614254 Comercial Pipo SRL
TOTALES
 BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

DE LA ISC IGV Y/O IPM

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

GRAVADA

4,800.00 864.00
7,500.00 1,350.00
10,300.00 1,854.00
515.00 92.70
508.47 91.53
2,400.00 432.00
- 240.00 - 43.20
25,000.00 4,500.00
50,783.47 9,141.03

ASIENTO DE CENTRALIZACION

ASIENTO POR LA VENTA DE MERCADERIA

121 59600
40111 9091.53
701 50,508.47

NOTA DE DEBITO - INTERESES

121 607.70
40111 92.70
7722 515.00

NOTA DE CREDITO - DEVOLUCIÓN DE MERCADERIAS

709 240.00
40111 43.20
121 283.20
 OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

NO FORMAN PARTE DEL DE

DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)

5,664.00
8,850.00
12,154.00
607.70 x/x 01 E001
600.00
2,832.00
- 283.20 x/x 001 E001
29,500.00
59,924.50

MERCADERIAS
OMPROBANTE DE PAGO
GINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO

01490

01491
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO
VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
O COMPROBANTE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

DE LA O
DE PAGO (1) ADUANERA
OPERACIÓN DOCUMENTO
(TABLA 11)
001 x/x 01 F001
002 x/x 01 F001
003 x/x 07 001
004 x/x 01 F001
005 x/x 04 001
006 x/x 01 F001
007 x/x 02 001
008 x/x 14 001
009 x/x 01 001
Inversiones Panchito SAC

N° DEL COMPROBANTE DE
INFORMACIÓN DEL
PAGO,

DOCUMENTO, N° DE
PROVEEDOR
ORDEN DEL

FORMULARIO FÍSICO O
AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE
LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA
O DSI (TABLA 2)
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
0078 6 20154789501
02666 6 20100089501
0187 6 20100089501
07759 6 20996655114
0193 1 25891458
07759 6 20996655114
0888 6 10584578101
8107 6 20306469528
01499 6 20100036254
 ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS
N DEL GRAVADAS DESTINADAS A
DESTINADAS A OPERACIONES
OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y

R EXPORTACIÓN A OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS

Y NOMBRES, BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE

O RAZÓN

SOCIAL
INVERSIONES DEL NORTE SAC 15,000.00
INDUSTRIAS PEPE SAC 2,000.00
INDUSTRIAS PEPE SAC - 400.00
COMPUTER SYSTEM SAC 2,900.00
Juan Pérez Dominguez 600.00
COMPUTER SYSTEM SAC 145.00
Manuel Alvarado López
ENEL SAC 1,525.42
MUEBLE FINO SAC 1,300.00
23,070.42

601
40111
421

201
611

421
40111
 601

611
201

335
336
40111
4654

659
40111
469

94
95
79

6736
40111
4654

94
95
79

6323
40172
424

94
79

6361
40111
421
94
95
79
 ADQUISICIONES GRAVADAS
CIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
DAS A OPERACIONES
OPERACIONES

AS Y/O DE EXPORTACIÓN Y
CIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS
VALOR

DE LAS OTROS

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y

IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS

GRAVADAS

2,700.00
360.00
- 72.00
522.00
108.00
26.10
2,000.00 160.00
274.58
234.00
4,152.68 2,000.00

ASIENTO DE CENTRALIZACION

ASIENTO POR COMPRA DE MERCADERIA

S. 17,000.00
S. 3,060.00
S. 20,060.00

ASIENTO POR DESTINO - INGRESO A ALMACEN

S. 17,000.00
S. 17,000.00

NOTA DE CREDITO - DEVOLUCIÓN

S. 472.00
S. 72.00
 S. 400.00

ASIENTO POR DESTINO - SALIDA DE ALMACEN

S. 400.00
S. 400.00

COMPRA DE ACTIVO FIJO - COMPU Y MUEBLES

muebles S. 1,300.00
compu S. 2,900.00
S. 756.00
S. 4,956.00

COMPRA DE PESCADO - LIQUIDACION DE COMPRA

S. 600.00
S. 108.00
S. 708.00

ASIENTO POR DESTINO

S. 300.00
S. 300.00
S. 600.00

NOTA DE DEBITO - INTERESES MORATORIOS

S. 145.00
S. 26.10
S. 171.10

ASIENTO POR DESTINO

S. 72.50
S. 72.50
S. 145.00

RECIBO POR HONORARIO - CONTADOR

S. 2,000.00
S. 160.00
S. 1,840.00

ASIENTO POR DESTINO

S. 2,000.00
S. 2,000.00

SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA ELECTRICA

S. 1,525.42
S. 274.58
S. 1,800.00

ASIENTO POR DESTINO

S. 762.71
S. 762.71
S. 1,525.42
 CONSTANCIA DE
N° DE REFERENCIA DEL COMPRO
DEPÓSITO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL

IMPORTE DE PAGO TIPO

TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

17,700.00
2,360.00
- 472.00 x/x
3,422.00
708.00
171.10 x/x
1,840.00
1,800.00
1,534.00
S/ 29,063.10
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMENTO

01 F001 02666

01 F001 007759
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO:
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC

Número Fecha

001 X/X
002 X/X
003 X/X
004 X/X
005 X/X
006 X/X
007 X/X
008 X/X
009 X/X
1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
2022
0304050602
S Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC

Cuenta Contable Asoci

Descripción de la Operación
Código
SALDO INICIAL
Por el cobro de S/1800 a cuenta de la factura E001-01488 de Luis Morales Rios 121
Por el prestamo en efectivo al trabajador xxxxxxxxxxxxx 141
Por el pago de la factura menos Nota de Credito a INDUSTRIAS PEPE SAC 421
Pago de liquidacion de compra N° 001-00193 421
Pago del Recibo por Honorarios N° 001-0888 424
Cobranza de la boleta de Venta N° 001-01245 121
Trabajador xxxxxxxxxxxx nos devolvio el prestamo 141
Pago del Recibo de ENEL SAC 421
Deposito del 50% del efectivo en nuestra cuenta corriente 103
Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos
Denominación Debe Haber
S/ 18,200.00 saldo inicial 18200
Facturas por cobrar S/ 1,800.00 ingresos 3400
Préstamo al personal S/ 1,000.00 egresos S/ 7,236.00
Facturas por pagar S/ 1,888.00
Facturas por pagar S/ 708.00 Saldo Actual 14364
Honorarios por pagar S/ 1,840.00
Facturas por cobrar S/ 600.00
Préstamo al personal S/ 1,000.00
Facturas por pagar S/ 1,800.00
Efectivos en tránsito S/ 7,182.00

totales S/ 21,600.00 S/ 14,418.00

SALDO S/ 7,182.00
TOTAL S/ 21,600.00 S/ 21,600.00
 ASIENTO DE CENTRALIZACION

ASIENTO POR INGRESOS

101 S/ 3,400.00
141 S/ 1,000.00
121 S/ 2,400.00

ASIENTO POR EGRESOS

103 S/ 7,182.00
141 S/ 1,000.00
421 S/ 3,688.00
469 S/ 708.00
424 S/ 1,840.00
101 S/ 14,418.00
 101

S/ 18,200.00
S/ 3,400.00
S/ 14,418.00

S/ 21,600.00 S. 14,418.00
7,182.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC
ENTIDAD FINANCIERA: BANDO DE CREDITO

Operaciones Bancarias
Número Fecha Medio de
Pago
(Tabla 1)

001 x/x 007

002 x/x 001
003 x/x 001
004 x/x 007
005 x/x 001
006 x/x 001
007 x/x 001
008 x/x 007

0 0
JA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Inversiones Panchito SAC

ANDO DE CREDITO SOLES

Operaciones Bancarias Cuenta Contable Asoc

Descripción de la Operación Código

Saldo Inicial 104

Pago de la factura No F001-00778 a Inversiones del Norte SAC con ch. 07784 421
Por el cobro de la letra pendiente mediante depósito 123
Cobranza de la Factura + Nota de debito a Comercial Pipo SRL 121
pagamos a Computer System Sac Factura mas nota de Debito con ch. °007785 421
Cobranza del saldo de la Factura de Luis Morales Rios mediante depósito 121
Cobranza de la letra a la Bodega Panchito SRL mediante depósito N° 125478 123
deposito del 50% del efectivo en nuestra cuenta corriente 103
Pago de la Planilla N° 07786 411
Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos

Denominación Debe Haber

CUENTAS CORRIENTES S. 45,000.00

factura por pagar S. 17,700.00
letras por cobrar S. 2,000.00
factura por cobrar S. 12,761.70
factura por pagar S. 3,593.10
factura por cobrar S. 3,864.00 104
letras por cobrar S. 8,850.00 103
Efectivo en tránsito S. 7,182.00 121
Sueldos por pagar S. 3,519.90 123
toles S. 79,657.70 S. 24,813.00
SALDO S. 54,844.71
TOTALES S. 79,657.70 S. 79,657.70
411
421
104

ABC LUIS LOPEZ HONORARIOS 2800

PROVISION
ASIENTO DE PROVISION
6322 2800
40172 224 HONORARIOS
424 2576 RETENCION 8%
NETO A PAGAR
ASIENTO DE DESTINO
941 2800
791 2800 El importe a pagar sera de:
 Dos mil quinientos Setenta y
PAGO DE LOS HONORARIOS Seis y 00/100 Soles
424 2576
104 2576

DEPOSITO DE LA RETENCION AL BN
40172 224
104 224
 ASIENTO DE CENTRALIZACION

ASIENTO POR INGRESOS 104

S. 34,657.70 S. 45,000.00
S. 7,182.00 S. 34,657.70
S. 16,625.70 S. 24,813.00
S. 10,850.00
S. 79,657.70 S. 24,813.00
ASIENTO POR EGRESOS S. 54,844.71

S. 3,519.90
S. 21,293.10
S. 24,813.00

2800
224
2576

orte a pagar sera de:

mil quinientos Setenta y
00/100 Soles
 101 103 104

18200 S/ 14,418.00 S/ 7,182.00 7182 45000 24813.00

S/ 3,400.00 34657.70

21600 S/ 14,418.00

79657.7 24813.00

123 141 201

2000 10850 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 27800 400

8850 17000 28800

10850 10850 44800 29200

332 334 335

125700 8250 6000
1300

7300

391 40111 40171

11300 43.2 6600 5400
3060 9091.53
756.00 92.70
108 72
26.10
274.58
4267.88 15856.23
 411 421 423
3519.895 6500 472 17400 2000
3519.90 3,688.00 20060 1534
21293.1 1800
3519.90 10019.90
25453.1 39260
3534

451 4654 469

64050 1534 4956 S/ 708.00 708.00
171.1

5127.1

591 601 611

31000.00 17000 400.00 400.00 17000
28800
16600.00
17000 17000.00 29200.00 17000
12200.00
29200.00 29200.00

622 627 6323

307.5 307.50 362.925 362.92 2000 2000.00

6736 691 701

145.00 145.00 28800.00 28800 50508.47 50508.47

7722 791 94
515 8665.85 600 300 5332.92
515 145.00 72.50
2000.00 2000.00
1525.42 762.71
 4395.43 2197.71

8665.85 5332.92

801 821 831

12200.00 50508.47 3525.42 21468.47 4395.43 17943.05
16600.00
240.00 17943.05 13547.63
21468.47 21468.47
29040.00
21468.47
50508.47 50508.47

851
145.00 12947.63
515.00
145.00 13462.63
13317.63
 121 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
15000 8850

607.70 283.2 PERÍODO:

S/ 2,400.00 RUC:

59600.00 16626 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENT

75207.70 28159

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

261 x/x 001

5100 x/x 019

x/x 020

336
6200
2900
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o colum
9100 (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el núm

40172 4031
160 362.925
 424 4032
S/ 1,840.00 1840 146.575

501 417
115000 366.03

621
3725.00 3725.00

659 6361
600 1525.42 1525.42

709
240 240

95
300 3332.92
72.50
762.71
2197.71
 3332.92

841
13547.63
600.00
12947.63
BRO MAYOR"

ES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Asiento por la Apertura

TOTALES

i lo lleva como titulo o columna

ilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
NO MOVIMIENTO SALDOS
ORD COD. CTA DEBE HABER DEUDOR
1 101 cajas 21600.00 14418.00 7182.00
2 103 Efectivo en transito 7182.00 7182.00 0.00
3 104 Cuenta Corriente 79657.70 24813.00 54844.71
4 121 Facturas por Cobrar 75207.70 28158.90 47048.80
5 123 Letras por Cobrar 10850.00 10850.00 0.00
6 141 Personal 1000.00 1000.00 0.00
7 201 mercaderia manufacturadas 44800.00 29200.00 15600.00
8 261 envases y embalajes 5100.00 5100.00
9 332 edificaciones 125700.00 125700.00
10 334 Unidad de transporte 8250.00 8250.00
11 335 muebles y enseres 7300.00 7300.00
12 336 equipos diversos 9100.00 9100.00
13 391 Depreciacion acumulada 0.00 11300.00
14 40111 igv cuenta propia 4267.88 15856.23
15 40171 renta de tercera categoria 5400.00
16 40172 Renta de cuarta categoria 160.00
17 4031 362.92
18 4032 146.58
19 411 3519.90 10019.90
20 421 25453.10 39260.00
21 423 3534.00
22 424 1840.00 1840.00 0.00
23 417 366.03
24 451 64050.00
25 4654 1534.00 5127.10
26 469 708.00 708.00 0.00
27 501 115000.00
28 591 31000.00
29 601 17000.00 400.00 16600.00
30 611 400.00 17000.00
31 621 3725.00 3725.00
32 622 307.50 307.50
33 627 362.92 362.92
34 6323 2000.00 2000.00
35 659 600.00 600.00
36 6361 1525.42 1525.42
37 6736 145.00 145.00
38 691 28800.00 28800.00
39 701 50508.47
40 709 240.00 240.00
41 7722 515.00
42 791 8665.85
43 94 5332.92 5332.92
44 95 3332.92 3332.92
0.00
496841.97 496841.97 343097.20
SALDOS AJUSTES INVENTARIO [Link] [Link].
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
7182.00
0.00
54844.71
47048.80
0.00
0.00
15600.00
5100.00
125700.00
8250.00
7300.00
9100.00
11300.00 11300.00
11588.35 11588.35
5400.00 5400.00
160.00 160.00
362.92 362.92
146.58 146.58
6500.00 6500.00
13806.90 13806.90
3534.00 3534.00
0.00
366.03 366.03
64050.00 64050.00
3593.10 3593.10
0.00
115000.00 115000.00
31000.00 31000.00
16600.00
16600.00 28800 12200.00
3725.00
307.50
362.92
2000.00
600.00
1525.42
145.00
28800.00 28800.00
50508.47 50508.47
240.00 240.00
515.00 515.00
8665.85 8665.85
5332.92 5332.92
3332.92 3332.92

343097.20 37465.85 37465.85 280125.51 266807.88 37705.85 51023.47 37705.85

13317.63 13317.63 13317.63
280125.51 280125.51 51023.47 51023.47 51023.47
[Link].
GANANCIAS

50508.47

515.00

51023.47

51023.47
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE

EJERCICIO: 2022
RUC: 20304050602
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES PANCHIT

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 63,200
Inversiones Financieras

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

17,000
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionados

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias

32,900
Servicios y Otros Contratados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

113,100

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionados
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias

Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada) 134,850
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Activos Biológicos
Desvalorización de Activo Inmovilizado
Activo Diferido
Otros Activos.
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

134,850

TOTAL ACTIVO 247,950

CES - BALANCE GENERAL" (1)

L: INVERSIONES PANCHITO SAC

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
19,400
Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionados

Otras Cuentas por Pagar

18,500

Obligaciones Financieras 44,250

TOTAL PASIVO CORRIENTE

82,150

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionados
Ctas. Por Pag. A Accionist. Direct. y Gerent.
Obligaciones Financieras 19800
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones

Pasivo Diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
19,800

TOTAL PASIVO
101,950
PATRIMONIO NETO
Capital 115,000
Acciones de Inversión
Capital Adicional

Resultados no Realizados

Excedente de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados 31,000

TOTAL PATRIMONIO NETO 146,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 247,950

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.