Caso Cho

Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el presupuesto maestro de operac

año 2024, de los tres SKU(Stock Keeping Unit) que produce. Se requiere elaborar un Plan Maestr

el período de planificación expuesto. También se tiene información de los pesos de cada SKU , lo

Ene Feb
Chocolate donofrio Triangulo 650 659
Chocolate Sublime 527 439
Chocolate Princesa 447 372
1624
Producto (Presentación en cajas) - SKU Peso(Kg)
Chocolate donofrio Triangulo 0.60
Chocolate Sublime 0.72
Chocolate Princesa 0.48

Ene Feb
Numero de dias de trabajo 25 24

Costos asociados a toneladas agregadas

Materiales 1100 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario 50 /unidades/mes
Costo marginal del agotamientos de las reservas 560 /unidad/mes
Costo marginal de la subcontratación 600 /unidad
Costo de contratación y de capacitación 1600 /por trabajador
Costo de los despidos 1500 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 hh/unidad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) 10 /hora
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) 15 /hora
Jornada de trabajo 8 /h-día
Inventario inicial (Ton.)
Inventario inicial 500 unidades:
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución
Extra y Mixta.
1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral (suponiendo una fuerza la
requerimientos del primer mes)

2. - Nivelación: Fuerza laboral constante : Variar el inventario

3. Subcontratración: Fuerza laboral constante utilizar
subcontratación
4. -Tiempo Extra: Fuerza laboral constante : utilizar tiempo
extra
5. Mixta persecusión - nivelación

Solución :

Ene Feb
Proyección de la demanda (Ton) 984 891
Numero de dias de trabajo 25 24

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Ene Feb
Inventario inicial: Ton 500 197
Pronóstico de la demanda: Ton 984 891
Reserva de seguridad (20% pronóstico): Ton 197 178
Requerimiento para la producción: Pd+RS-II (Ton) 681 873
Inventario Final: Rp+II-Pd (Ton) 197 179

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución: Pro

Ene Feb
Requerimientos de Producción (Ton.) 681 873
Horas de producción requerida (Req. prod x 5 hh/Ton.) 3,405 4,365
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas por mes por trabajador (Nº dias x 8 hh/día) 200 192
Trabajadores requeridos (HH req./mes / HH disp/mes-trab.) 18 23
Nuevos trabajadores contratados (base Enero) 0 5
Costo de contratación 0 8,000
Trabajadores despedidos 0 0
Costo del despido 0 0
Costo lineal 34050 43650
 Plan de Producción 2 : Nivelación: Producción constante, fu
Ene Feb
Inventario inicial: Ton. 500 266
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod disponibles (Nº dias x 8hr x n° trabaj) 3750 3600
Producción real (Hr prod. disponibles/5 hh /Ton.): Ton. 750 720
Pronóstico de demanda: (Ton). 984 891
Inventario final: (Pr+II-Pd):Ton. 266 95
Unidades faltantes 0 0
Costo Inventario faltante 0 0
Reserva de seguridad 197 178
Unidades sobrantes: (IF-RS): (Ton). 69 0
Costo de inventario sobrante 3460 0
Costo lineal 37500 36000

Plan de Producción 3 : Nivelación: Producción constante, fuerza

Ene Feb
Inventario inicial: Ton 500 266
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod. disponibles (Nº dias x 8hr x n° trabaj) 3750 3600
Producción real (Hr prod. disponibles/5 hh /Ton.): Ton. 750 720
Pronóstico de demanda: Ton. 984 891
Inventario final: (Pr+II-Pd):Ton. 266 95
Unidades Subcontratadas: (Ton). 0 0
Costo de las Unid. subcontratadas 0 0
Reserva de seguridad 197 178
Unidades sobrantes: (IF-RS): (Ton). 69 0
Costo de inventario sobrante 3460 0
Costo lineal 37500 36000

Plan de Producción 4 : Producción constante, fuerza lab

Ene Feb
Inventario inicial: Ton. 500 266
Dias de trabajo por mes 25 24
Horas de prod. disponibles (Nº dias x 8hr x n° trabaj) 3750 3600
Producción real: (Hr prod. disponibles/5 hh /Ton.): (Ton). 750 720
Pronóstico de demanda: Ton. 984 891
Inventario final: (Pr+II-Pd):Ton. 266 95
Unidades en tiempo extra: (Ton). 0 0
Costo del tiempo extra: (Ton. En tiempo
extra*5HH/Ton*Costo/he) 0 0
Reserva de seguridad 197 178
Unidades sobrantes: (IF-RS): (Ton). 69 0
Costo de inventario 3460 0
Costo lineal 37500 36000

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2
Contratación 40000
Despido 30000
Inventario 124770
Escasez 0
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal 439900 450000
Costo Total : 509900 574770
Costo/tonelada=costototal/prod req total 57.96 63.86

Plan Seleccionado: Plan 1

 Caso Chocolate D'onofrio
l presupuesto maestro de operación de la línea de chocolates marca D'onofrio, para lo cual cuenta con el pronós

equiere elaborar un Plan Maestro de Producción para el horizonte de planificación 2024, que proporcione el men

n de los pesos de cada SKU , los dias laborables de cada mes del año y otros datos importantes de costos como

Pronóstico Anual de Ventas 2024

(Miles de Cajas)
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
483 395 483 703 615 527 439
322 264 322 468 410 351 293
273 223 273 397 347 298 248

390.0
379.44
214.56
984
Dias laborables por mes Año 2024
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
26 23 26 26 25 24 26

s a toneladas agregadas
1 Unidad= 1 Tonelada
unidades/mes

por trabajador
por trabajador

io inicial (Ton.)
500 Ton.
e la demanda mensual

n las estrategias: Persecución, Nivelación, Subcontratación, Tiempo

tra y Mixta.
erza laboral (suponiendo una fuerza laboral inicial igual a los

Pronóstico Agregado Anual de Ventas 2024 (Ton)

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
653 535 653 950 831 712 594
26 23 26 26 25 24 26

Requerimientos para la Producción (Ton.)

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
179 131 107 131 190 167 143
653 535 653 950 831 712 594
131 107 131 190 166 142 119
605 511 677 1,009 808 688 570
131 107 131 190 167 143 119

rnativos

cción 1 : Persecución: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
605 511 677 1,009 808 688 570
3,025 2,555 3,385 5,045 4,040 3,440 2,850
26 23 26 26 25 24 26
208 184 208 208 200 192 208
15 14 17 25 21 18 14
- - 3 8 - - -
- - 4,800 12,800 - - -
8 1 0 0 4 3 4
12000 1500 0 0 6000 4500 6000
30250 25550 33850 50450 40400 34400 28500
 Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable: Penalidad
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
95 222 377 504 334 253 261
26 23 26 26 25 24 26
3900 3450 3900 3900 3750 3600 3900
780 690 780 780 750 720 780
653 535 653 950 831 712 594
222 377 504 334 253 261 447
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
131 107 131 190 166 142 119
91 270 373 144 87 119 328
4570 13500 18670 7200 4340 5930 16410
39000 34500 39000 39000 37500 36000 39000

oducción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable: Subcontratación

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
95 222 377 504 334 253 261
26 23 26 26 25 24 26
3900 3450 3900 3900 3750 3600 3900
780 690 780 780 750 720 780
653 535 653 950 831 712 594
222 377 504 334 253 261 447
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
131 107 131 190 166 142 119
91 270 373 144 87 119 328
4570 13500 18670 7200 4340 5930 16410
39000 34500 39000 39000 37500 36000 39000

cción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Tiempo Extra
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
95 222 377 504 334 253 261
26 23 26 26 25 24 26
3900 3450 3900 3900 3750 3600 3900
780 690 780 780 750 720 780
653 535 653 950 831 712 594
222 377 504 334 253 261 447
0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
 131 107 131 190 166 142 119
91 270 373 144 87 119 328
4570 13500 18670 7200 4340 5930 16410
39000 34500 39000 39000 37500 36000 39000

Plan 3 Plan 4

96934 124770

0
0
450000 450000 plan 1 no genera inventarios, solo produce lo que requiere, pero hay inestabili
546934 574770 plan 2 hay estabilidad laboral, se asume un costo de escasez que es minimo
60.77 63.86
cuenta con el pronóstico anual de ventas para el

e proporcione el menor costo de producción para

antes de costos como se detallan a continuación:

Oct Nov Dic

483 571 659
322 381 439
273 323 372

Oct Nov Dic Total

26 24 25 300
as 2024 (Ton)
Oct Nov Dic Total
653 772 891 9,119
26 24 25 300

Oct Nov Dic

119 131 155
653 772 891
131 154 178
665 796 915 8,798
131 155 179

ntratos, despidos.
Oct Nov Dic Total
665 796 915 8,798
3,325 3,980 4,575 43,990
26 24 25
208 192 200
16 21 23 19 Promedio de trabajadores
2 5 2 25
3,200 8,000 3,200 40000
0 0 0 20
0 0 0 30000
33250 39800 45750 439900
Costo Total: 509900
Costo x ton 57.96
Penalidad fuerza laboral 19
Oct Nov Dic Total
447 574 522 4355.0
26 24 25
3900 3600 3750 45000.0
780 720 750 9000.0
653 772 891 9119.0
574 522 381 4236.0
0 0 0 0.0
0 0 0 0
131 154 178 1824
443 368 203 2495
22170 18380 10140 124770
39000 36000 37500 450000
Costo Total: 574770
Costo x ton 64

bcontratación Fuerza laboral 19

Oct Nov Dic Total
447 574 522
26 24 25
3900 3600 3750 45000
780 720 750 9000
653 772 891
574 522 381
0 0 0 0 9,000
0 0 0 0
131 154 178
443 368 203
22170 441 243 96934
39000 36000 37500 450000
Costo Total: 546934
Costo x ton 61

Extra N° Operarios: 19
Oct Nov Dic Total
447 574 522
26 24 25
3900 3600 3750 45000
780 720 750 9000
653 772 891 9119
574 522 381 4236
0 0 0 0 9,000

0 0 0 0
 131 154 178
443 368 203
22170 18380 10140 124770
39000 36000 37500 450000
Costo Total: 574770
Costo x ton 64

quiere, pero hay inestabilidad de la mano de obra

escasez que es minimo y tambien hay inventario
Promedio de trabajadores
suma en tiempo nomal y unidades subcontratadas

suma en tiempo nomal y en tiempo extra

Cßlculo del n░ de trabajadores
1936
1.-
May

Toneladas de Alimento balancedo 259

Producto (Presentación) Unids./SKU (Caja)

Alimento Balanceado 1

2.- Promedio de Ventas May (últimos 3 años)

Producto (Presentación) Unidad

Alimento balanceado saco

Total

Niveles de Inventario y Políticas de seguridad (Sacos) Tn

Producto (Presentación)
Inventario Inicial
(Cajas)
Alimento balanceado 2150
3.-

Capacidad de planta
Capacidad de planta (Horas normales) 1,500
4.- Capacidad de planta (Horas extras) 1,200
Nº de Lotes Minimo 12000.00
Cambios de producción 1
 Kg/Batch, Fórmula o Lote de producción)
Producto (Presentación) Kg/Batch
Alimento balanceado 1300

INPUT
El Programa Maestro de Produccion para el mes 1 (Mayo) se debe confeccionar semanalmente
y posteriormente detallado día a día. Para la confeccion semanal debemos tener presente los 4 elementos:
omo son Pronostico de ventas del mes,Niveles de inventarios ,Capacidad de planta y Programas de despachos
Se pide:
a) Confeccionar el Programa Maestro de Producción para el mes 1 (Mayo 2023)
b) Confeccionar el Programa Maestro de Producción en saco, para cada semana del mes de Mayo.
Maestro de Produccion para la 1era semana de Mayo, día a día, indicando además cuantos turnos de programacion por di

Solución:
a) PMP para el mes de Enero 2024
Programar teniendo en cuenta el Pronostico de Ventas y los Niveles de Inventario
¿Cuánto se debe producir de cada producto, en Cajas, Kgs y Lotes en el mes de Enero?

Plan Maestro de Producción Mes de Mayo 2023

Cantidad bruta a
Producto (Presentación) producir en Enero
(Cajas)

Alimento balanceado 14,389

Total Err:522

(b) PMP Semana a Semana (Mes Enero 2024)

Programar teniendo en cuenta la Capacidad de Planta y el Programa de despacho
¿Cuánto y cuándo producir de cada producto, en Cajas, Kgs y lotes por semana?

Capacidad de planta 1,500

Lote Minimo por período 12,000
Cambios de producción 1

PROGRAMA MAESTRO DE PROD. SEMAN

Producto (Presentación) S1

Alimento balanceado 3,060

 Total Producción semanal (Ton). 55

PROGRAMA MAESTRO DE PROD. SEMAN

Producto (Presentación) S1

Chocolate Triangulo (Cajas) 1,447

Total Producción semanal (Ton). 26
ESTRATEGIAS DE PRODUCCION SEMANAL

PROGRAMA MAESTRO DE PROD SEMAN

Producto (Presentación) S1
Chocolate Triangulo (Cajas) 4080
Total Producción semanal (Ton). 73

PROGRAMA MAESTRO DE PROD. SEMANAL

Producto (Presentación) S1

Chocolate Triangulo (Batch) 57

Total Bach, Lotes o Fómulas 57

(c) PMP día a día (Semana 1, Mes de Enero 2024)

¿Cuánto y cuándo producir de cada producto, en Cajas, Kgs y Fórmulas por día?

Programa Definitivo 1 (Sem

PROGRAMA MAESTRO DE PROD. DIARIO (Sacos) SEM

y todos los dias el CHP

Producto (Presentación) Lun

Chocolate Triangulo (Cajas) 1,360
Total Producción diaria (Ton). 24
 Programa Definitivo 1

Programa semanal por presentaciones (Batch): SEMANA

Producto (Presentación) Lun

Chocolate Triangulo (Batch) 19
Total Producción diaria (Lotes). 19
 Plan Agregado de Producción 2024 (Ton.)
Jun Jul Agos Sep

262 264 252 261

Peso SKU
Peso unitario (Kg/Unid.)
(Kg/Caja)

18 18.00 1 unid.= 1 saco de alimento balandeado

últimos 3 años) (Se toma como referencia, las ventas de los últimos 3 años del m

Cajas Kg Tm % Particip. ™

4,000 72,000.00 72.00 100.00%

4,000 72,000 72.00 100%

de seguridad (Sacos) Tn
Stock seguridad
(Cajas)
20%

planta
Ton/mes
Ton/mes
saco/corrida Saco/corrida:Saco /día de producción
Productos/dia La planta puede producir hasta 1 producto diferente por día
 Turnos de trabajo
Turnos Periodo días/sem.
1 07 - 03 p.m 5

Equival.= 1000 Kg/Tm

ionar semanalmente
e los 4 elementos:
ramas de despachos

del mes de Mayo.

s cuantos turnos de programacion por dia.

mes de Enero?

ción Mes de Mayo 2023

Stock de seguridad Inventario Cantidad NETA a Cantidad NETA a

(Cajas) Inicial (Cajas) producir (Cajas) producir (Kgs)

0 2,150 12,239 220,304

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

r semana?

Tm/mes 375 Tm/semana 63

Cajas/corrida

Productos/dia

OGRAMA MAESTRO DE PROD. SEMANAL (Sacos)

S2 S3 S4 Total

3,060 3,060 3,060 12,239

 55 55 55 12,239

OGRAMA MAESTRO DE PROD. SEMANAL (Sacos)

S2 S3 S4 Total

1,447 1,447 1,447 5,789

26 26 26 5,789

OGRAMA MAESTRO DE PROD SEMANAL (Sacos)

S2 S3 S4 Total

4080 4080 12,239

73 73 12,239

AMA MAESTRO DE PROD. SEMANAL (Batch o Lotes)

S2 S3 S4 Total

57 57 171
57 0 57 171

Programa Definitivo 1 (Semana 1)

TRO DE PROD. DIARIO (Sacos) SEMANA 1: Lun, Mie, Vie producir CHT;

Mar Mié Jue Vie

1,360 1,360
24 24
 Programa Definitivo 1 (Semana 1)

presentaciones (Batch): SEMANA 1: Lun, Mie, Vie producir CHT;

Mar Mié Jue Vie

0 19 0 19
0 19 0 19
ucción 2024 (Ton.)
Oct Nov Dic Ene Feb

270 266 246 266 248

unid.= 1 saco de alimento balandeado= 1 SKU

ncia, las ventas de los últimos 3 años del mes de Enero, para calcular la proporción de producción a aplicar para el año 2023)

% Particip.(Cajas)

100.00%
100%

/día de producción
a 1 producto diferente por día
Cantidad NETA a
producir
(Batch o Lote)

169
Err:522

Batch= Fórmula= Lote

Tm/día

Estrategia 1
Para cada producto, la producción será misma en cada semana
 Se producen 198 Tn/semana, que significa que no se ha excedido la capacidad
max. de 375 Tn/semana.

Producción de enero= Pronóstico Enero+SS-II

Estrategia 2

Por cada producto, se desea que en la S1 la producción sea mínima (no se va

ha producir el stock de seguridad, y además se restará todo el inventario inicial
del mes de Enero), sin embargo, en las semanas siguientes se producirá al
máximo (lo pronósticado más el stock de seguridad).

Se producen 102 Tn en la semana 1 y 194 Tn en las semanas siguientes, lo que

significa que en ningún caso se ha excedido la capacidad max. de 375 Tn/semana.

Estrategia 3 (Cajas)

Se va a producir la misma cantidad del CHT en la semanas 2 y 4, el CHS

en las semanas 2 y 3 y el CHP, todas las semanas.

Se producen 169 Tn en la semanas 1; 2 y 4, mientras que en las semanas 2 y 3,

173 Tn, lo que significa que en ningún caso se ha excedido la capacidad max. de
375 Tn/semana.

Estrategia 3 (En Batch o Lotes)

Producción semanal en Batch,

de acuerdo a 3era estrategia.

De acuerdo a Estrategia 3

2 productos/dia

Sáb
4,080
Se elige la estrategia 3, como ya es sabido la
73 planta solo puede producir dos productos
diferentes cada día (2da restricción)
 Se elige la estrategia 3, como ya es sabido la
planta solo puede producir dos productos
diferentes cada día (2da restricción)

Sáb Total
Producción diaria en Batch,
57 114

57 114

,
 Mar Abr

268 259

2023)
 Restricción:

Lote mínimo es 10000 cajas/corrida, entonces:

Req. Bruto SS II Req. Neto/mes

### 0.05 537.50 3059.77 C/MES

S1 1,447

S2 3,597
S3 3,597
S4 3,597
diaria en Batch,