La compañia Printer S.A de C.

V se dedica a compra venta de

muebles de oficina CIA Printer presenta las sig. operaciones chel
mes de enero del2023 :
1. Los socios aportaron $5,000,000 depositado en bancos
2. Efectuamos una compra de 1,000 escritorios a un costo de
$2,000 c/u (más IVA) 50% al contado y 50% a crédito.
3. Compramos una computadora por valor de $25,000(más IVA)
60% a crédito y el resto al contado
4. Efectuamos una compra de 2,000 escritorios a un costo de
32,000 c/u (más lVA) 50% Contado y 60 % a crédito.
5. Vendemos 1,000 escritorios a un precio de $ 30,000 c/u 30% a
crédito a 70% contado más IVA
6. Se pagaron honorarios por $3,000, se pagó con un Cheque No.
1013 a una persona fisIca

Los accionistas reguleren la sig. información para tomar deciciones

A) La contabilidad (Asientos contables y cuentas de mayor) del mes
de enero 2023
B) Determinar los imperestos a cargo o a favor (IVA) delmes de
enero 2023
C) Determinar los imprestos a cargo del mes de febrero del2023
retenciones de IVA, de ISPT e ISR retenIdo de honorarios a
avendamientos.
D) Estado de resultados y cutado de situación financiera.
 COMPAÑÍA ALBA REYNOSA S.A. DE C.V.
ASIENTOS
Debe Haber
1
Bancos $ 5,000,000.00
Capital social $ 5,000,000.00

2
Almacén $ 2,000,000.00
IVA acreditable $ 320,000.00
Proveedores $ 2,320,000.00

2a
Proveedores $ 1,160,000.00
IVA pagado $ 160,000.00
Bancos $ 1,160,000.00
IVA acreditable $ 160,000.00

3
Equipo de cómputo $ 25,000.00
IVA acreditable $ 4,000.00
Acreedores diversos $ 29,000.00

3a
Acreedores diversos $ 11,600.00
IVA pagado $ 1,600.00
Bancos $ 11,600.00
IVA acreditable $ 1,600.00

4
Almacén $ 4,000,000.00
IVA acreditable $ 640,000.00
Proveedores $ 4,640,000.00

4a
Proveedores $ 2,320,000.00
IVA pagado $ 320,000.00
Bancos $ 2,320,000.00
IVA acreditable $ 320,000.00

5
Clientes $ 34,800,000.00
Ventas $ 30,000,000.00
IVA trasladado $ 4,800,000.00

5a
Bancos $ 24,360,000.00
IVA trasladado $ 3,360,000.00
Clientes $ 24,360,000.00
IVA cobrado $ 3,360,000.00

5b
Costo de ventas $ 2,000,000.00
Almacén $ 2,000,000.00

6
Gastos administrativos (honorarios) $ 3,000.00
IVA acreditable $ 480.00
Acreedores diversos $ 2,860.00
Impuestos por pagar $ 620.00

6a
Acreedores diversos $ 2,860.00
IVA pagado $ 480.00
Bancos $ 2,860.00
IVA acreditable $ 480.00

SUMAS IGUALES $ 80,489,020.00 $ 80,489,020.00

Contraprestación 3000
IVA 480
Subtotal 3480

Ret. ISR (10%) 300

Ret. IVA (10.666%) 320.0
Neto a pagar 2860.0
 Bancos Capital social
$ 5,000,000.00 $ 1,160,000.00 $ 5,000,000.00
$ 24,360,000.00 $ 11,600.00
$ 2,320,000.00
$ 2,860.00
$ 29,360,000.00 $ 3,494,460.00 $ - $ 5,000,000.00
$ 25,865,540.00 $ 5,000,000.00

Proveedores IVA pagado

$ 1,160,000.00 $ 2,320,000.00 $ 160,000.00
$ 2,320,000.00 $ 4,640,000.00 $ 1,600.00
$ 320,000.00
$ 480.00
$ 3,480,000.00 $ 6,960,000.00 $ 482,080.00 $ -
$ 3,480,000.00 $ 482,080.00

Clientes Ventas
$ 34,800,000.00 $ 24,360,000.00 $ 30,000,000.00

$ 34,800,000.00 $ 24,360,000.00 $ - $ 30,000,000.00

$ 10,440,000.00 $ 30,000,000.00

Costo de ventas Gastos administrativos (honorarios)

$ 2,000,000.00 $ 3,000.00

$ 2,000,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
$ 2,000,000.00 $ 3,000.00
 Almacén IVA acreditable
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 320,000.00 $ 160,000.00
$ 4,000,000.00 $ 4,000.00 $ 1,600.00
$ 640,000.00 $ 320,000.00
$ 480.00 $ 480.00
$ 6,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 964,480.00 $ 482,080.00
$ 4,000,000.00 $ 482,400.00

Equipo de cómputo Acreedores diversos

$ 25,000.00 $ 11,600.00 $ 29,000.00
$ 2,860.00 $ 2,860.00

$ 25,000.00 $ - $ 14,460.00 $ 31,860.00

$ 25,000.00 $ 17,400.00

IVA trasladado IVA cobrado

$ 3,360,000.00 $ 4,800,000.00 $ 3,360,000.00

$ 3,360,000.00 $ 4,800,000.00 $ - $ 3,360,000.00

$ 1,440,000.00 $ 3,360,000.00

Impuestos por pagar

$ 620.00

$ - $ 620.00
$ 620.00
 COMPAÑÍA PRINTER S.A DE C.V
IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 2023
IVA cobrado $ 3,360,000.00
IVA pagado $ 482,080.00
Subtotal $ 2,877,920.00
Saldos a favor de mes anterior $ -
Impuesto retenido $ -

Impuesto a cargo o a favor $ 2,877,920.00 CARGO

ISR propio $ -
ISPT $ -
ISR Retenido honorarios $ 300.00
IVA retenido honorarios $ 320.00 $ 620.00
Impuestos federales $ 2,878,540.00
Impuestos Estatales 3% sobre nóminas $ -
 ESTADO DE RESULTADOS
CIA PRINTER S.A DE C.V
01 ENERO AL 31 ENERO 2023
INGRESOS $ 30,000,000.00
VENTAS NETAS
COSTOS $ 2,000,000.00
COSTO DE VENTAS $ 28,000,000.00
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00
GASTOS DE VENTA $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 2,797,000.00

GASTOS FINANCIEROS $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 27,997,000.00

ISR DEL EJERCICIO $ -

UTILIDAD NETA $ 27,997,000.00

 COMPAÑÍA ALBA REYNOSA S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL
Cuenta Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
Bancos $ 29,360,000.00 $ 3,494,460.00 $ 25,865,540.00
Almacén $ 6,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00
Clientes $ 34,800,000.00 $ 24,360,000.00 $ 10,440,000.00
IVA pagado $ 482,080.00 $ - $ 482,080.00
IVA acreditable $ 964,480.00 $ 482,080.00 $ 482,400.00
Equipo de cómputo $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
Proveedores $ 3,480,000.00 $ 6,960,000.00 $ 3,480,000.00
Acreedores diversos $ 14,460.00 $ 31,860.00 $ 17,400.00
IVA cobrado $ - $ 3,360,000.00 $ 3,360,000.00
IVA trasladado $ 3,360,000.00 $ 4,800,000.00 $ 1,440,000.00
Impuestos por pagar $ - $ 620.00 $ 620.00
Capital social $ - $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
Ventas $ - $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
Costo de ventas $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00
Gastos administrativos ( $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00

Sumas iguales $ 80,489,020.00 $ 80,489,020.00 $ 43,298,020.00 $ 43,298,020.00

Sr C.P.
Representante legal No. Ced. P.
 COMPAÑÍA ALBA REYNOSA S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2023
Activos Pasivos
Circulantes Proveedores $ 3,480,000.00
Bancos $ 25,865,540.00 Acreedores di $ 17,400.00
Almacén $ 4,000,000.00 IVA trasladad $ 1,440,000.00
Clientes $ 10,440,000.00 Impuestos po $ 2,878,540.00
IVA acreditab $ 482,400.00 Total Pasivos $ 7,815,940.00
Total Circula $ 40,787,940.00
Capital Contable
No Circulante Capital social $ 5,000,000.00
Equipo de có $ 25,000.00 Utilidad del e $ -
Total Capital $ 5,000,000.00

Total Activos $ 40,812,940.00 Total Pasivos $ 12,815,940.00

Sr C.P.
Representante legal No. Ced. P.