TARJETA DE ÁLMACEN ALFOMBRAS
Unidades
Fecha Factura Compra/Venta Entradas Salidas Existencias Costo
01/01/2023 Saldo inicial 70 0 70 $ 5,000.00
01/01/2023 F-001 Compra 1 50 0 120 $ 5,100.00
05/01/2023 F-010 Venta 1 0 30 90
07/01/2023 F-002 Compra 2 100 0 190 $ 4,900.00
10/01/2023 F-003 Compra 3 80 0 270 $ 5,150.00
11/01/2023 F-020 Venta 2 0 220 50
12/01/2023 F-030 Venta 3 0 35 15
Valores
COSTO PROMEDIO DEBE HABER Saldo
$ 5,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 5,041.67 $ 255,000.00 $ 605,000.00 Contado
$ 5,041.67 $ 151,250.00 $ 453,750.00
$ 4,967.11 $ 490,000.00 $ 943,750.00 Crédito
$ 5,021.30 $ 412,000.00 $ 1,355,750.00 Crédito
$ 5,021.30 ########### $ 251,064.81
$ 5,021.30 $ 175,745.37 $ 75,319.44
Compra 1 Costo IVA acreditable
"SUAVE, S.A" 100% $ 255,000.00 $ 40,800.00
Compra 2 Costo Interés de compra 5% Subtotal IVA pend. de acreditar
"ESTRELLAS, S.A" 20% $ 98,000.00 $ 4,900.00 $102,900.00 $ 16,464.00
"BORDADOS, S.A" 20% $ 98,000.00 $ 4,900.00 $102,900.00 $ 16,464.00
"FLORESITAS, S.A" 20% $ 98,000.00 $ 4,900.00 $102,900.00 $ 16,464.00
"DECO, S.A" 20% $ 98,000.00 $ 4,900.00 $102,900.00 $ 16,464.00
"GALAXIA, S.A." 20% $ 98,000.00 $ 4,900.00 $102,900.00 $ 16,464.00
Total $ 490,000.00 $ 24,500.00 $514,500.00 $ 82,320.00
Compra 3 Costo Interés de compra 3% Subtotal IVA pend. de acreditar
"PELOS, S.A" 20% $ 82,400.00 $ 2,472.00 $ 84,872.00 $ 13,579.52
"CODITOS, S.A." 20% $ 82,400.00 $ 2,472.00 $ 84,872.00 $ 13,579.52
"GOFU, S.A." 20% $ 82,400.00 $ 2,472.00 $ 84,872.00 $ 13,579.52
"MELO, S.A" 20% $ 82,400.00 $ 2,472.00 $ 84,872.00 $ 13,579.52
"DOWN UP, S.A" 20% $ 82,400.00 $ 2,472.00 $ 84,872.00 $ 13,579.52
Total $ 412,000.00 $ 12,360.00 $ 424,360.00 $ 67,897.60
Acreedores diversos Estambre
Unidades
Fecha Factura Acreedor Entradas Salidas Existencias Costo
05/01/2023 F-123 Ezequiel Farias 10 10 $ 40.00
13/01/2023 F-124 Nicole Cucco 14 24 $ 35.00
14/01/2023 F-125 Mateo Palacios 4 28 $ 38.00
16/01/2023 F-126 Valentin Oliva 12 40 $ 40.00
17/01/2023 F-127 Mauro Lombardo 11 51 $ 30.00
18/01/2023 F-128 Julieta Cazzuchelli 16 67 $ 32.00
19/01/2023 F-129 Edward Styles 17 84 $ 40.00
20/01/2023 F-130 Benito Juarez 15 99 $ 60.00
22/01/2023 F-131 Cade Cowell 5 104 $ 50.00
24/01/2023 F-132 Niall Horan 8 112 $ 45.00
Valores
COSTO PROMEDIO DEBE HABER Saldo
$ 40.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 37.08 $ 490.00 $ 890.00
$ 37.21 $ 152.00 $ 1,042.00
$ 38.05 $ 480.00 $ 1,522.00
$ 36.31 $ 330.00 $ 1,852.00
$ 35.28 $ 512.00 $ 2,364.00
$ 36.24 $ 680.00 $ 3,044.00
$ 39.84 $ 900.00 $ 3,944.00
$ 40.33 $ 250.00 $ 4,194.00
$ 40.66 $ 360.00 $ 4,554.00
IVA pendiente de acreditar
Acreedor Costo 16% Total
Ezequiel Farias $ 400.00 $ 64.00 $ 464.00
Nicole Cucco $ 490.00 $ 78.40 $ 568.40
Mateo Palacios $ 152.00 $ 24.32 $ 176.32
Valentin Oliva $ 480.00 $ 76.80 $ 556.80
Mauro Lombardo $ 330.00 $ 52.80 $ 382.80
Julieta Cazzuchelli $ 512.00 $ 81.92 $ 593.92
Edward Styles $ 680.00 $ 108.80 $ 788.80
Benito Juarez $ 900.00 $ 144.00 $ 1,044.00
Cade Cowell $ 250.00 $ 40.00 $ 290.00
Niall Horan $ 360.00 $ 57.60 $ 417.60
ESTADO DE CUENTA BBVA
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Fecha Concepto Cargo Abono Saldo
01/12/2019 Saldo inicial $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
02/12/2019 Pago Suave, S.A. $ 295,800.00 $ 3,704,200.00
03/12/2019 Deposito Rey Miranda $ 262,111.67 $ 3,966,311.67
04/12/2019 Pago a seguros america $ 464,000.00 $ 3,502,311.67
05/12/2019 Pago a Cartones, S.A. $ 348,000.00 $ 3,154,311.67
06/12/2019 Pago a La famosa, S.A. $ 116,000.00 $ 3,038,311.67
AUXILIAR DE MAYOR
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Fecha Concepto Cargo Abono TOTAL
01/12/2023 Saldo inicial $4,000,000.00 $4,000,000.00
02/12/2023 Compra a Suave, S.A. s/f 01 $ 295,800.00 $3,704,200.00
03/12/2023 Venta a Rey Miranda s/f 001 $ 262,111.67 $3,966,311.67
04/12/2023 Liquidamos a seguros america $ 464,000.00 $3,502,311.67
05/12/2023 Liquidamos a Cartones, S.A. $ 348,000.00 $3,154,311.67
06/12/2023 Liquidamos a La famosa, S.A. $ 116,000.00 $3,038,311.67
07/12/2023 Pago de manten. eq. Reparto $ 3,480.00 $3,034,831.67
08/12/2023 Pago de papelería dep. admin. $ 1,160.00 $3,033,671.67
09/12/2023 Prestamo a empleados $ 73,000.00 $2,960,671.67
10/12/2023 Viaticos $ 28,000.00 $2,932,671.67
11/12/2023 Pagos por servicios prof. $ 75,600.00 $ 2,857,071.67
GANANCIA
SALIDAS ALMACÉN 80% VENTA SUBTOTAL
05/01/2023 $ 151,250.00 $ 121,000.00 $ 272,250.00 $ 272,250.00
11/01/2023 $ 1,104,685.19 $ 883,748.15 $ 1,988,433.33 $ 1,988,433.33
12/01/2023 $ 175,745.37 $ 140,596.30 $ 316,341.67 $ 316,341.67
$ 1,431,680.56 $ 1,145,344.44 $ 2,577,025.00 $ 2,577,025.00
Venta de contado Venta IVA por pagar Total
Rey Miranda 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Luis Medina 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Kenneth Sierra 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Ramon Cardenas 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Ivan Mercado 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Javier Medina 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Noe Rosas 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Alejandro Arvizu 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Adrian Rodriguez 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
Martín Leyva 10% $ 198,843.33 $ 31,814.93 $ 230,658.27
$ 1,988,433.33 $ 318,149.33 $ 2,306,582.67
IVA
16% TOTAL
$ 43,560.00 $ 315,810.00 Crédito
$ 318,149.33 $ 2,306,582.67 Contado
$ 50,614.67 $ 366,956.33 Crédito
$ 412,324.00 $ 2,989,349.00
Cliente de venta 1 Venta IVA pendiente de pagar Total
"DULCES, S.A." 25% $ 68,062.50 $ 10,890.00 $ 78,952.50
"DONITAS, S.A." 25% $ 68,062.50 $ 10,890.00 $ 78,952.50
"FLORESITAS, S.A." 25% $ 68,062.50 $ 10,890.00 $ 78,952.50
Francisco Armendaris 25% $ 68,062.50 $ 10,890.00 $ 78,952.50
$ 272,250.00 $ 43,560.00 $ 315,810.00
Clientes de venta 3 Venta IVA pendiente de pagar Total
Chana López 20% $ 63,268.33 $ 10,122.93 $ 73,391.27
Juana Martínez 15% $ 47,451.25 $ 7,592.20 $ 55,043.45
Mariano Rodriguez 8% $ 25,307.33 $ 4,049.17 $ 29,356.51
Teresa Mendez 12% $ 37,961.00 $ 6,073.76 $ 44,034.76
Jimena Jimenez 5% $ 15,817.08 $ 2,530.73 $ 18,347.82
Yordi Perez 10% $ 31,634.17 $ 5,061.47 $ 36,695.63
Alana García 15% $ 47,451.25 $ 7,592.20 $ 55,043.45
Cristobal Esquer 5% $ 15,817.08 $ 2,530.73 $ 18,347.82
Gonzalo Gonzalez 10% $ 31,634.17 $ 5,061.47 $ 36,695.63
$ 316,341.67 $ 50,614.67 $ 366,956.33
"EL CIELO, S.A. de C.V."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIBALENTE DE EFECTIVO
BANCOS $ 2,857,071.67
CAJA $ 40,000.00
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES $ 731,071.44
DEUDORES DIVERSOS $ 28,000.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 73,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 174,146.56
IVA ACREDITABLE $ 169,440.00
INVENTARIOS
ALMACÉN $ 1,054,472.22
PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 400,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 300,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PAGADAS POR ANTICIPADO $ 100,000.00
TOTAL ACTIVO CORTO PLAZO $ 5,927,201.89
NO CIRCULANTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENO $ 3,000,000.00
EDIFICIO $ 4,500,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 200,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 800,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 145,200.00
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO $ 8,795,200.00
TOTAL ACTIVO $ 14,722,401.89
PASIVO
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 1,089,077.60
IMPUESTOS POR PAGAR $ 25,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 173,484.96
ISR POR PAGAR $ 50,274.70
ISR RETENIDO POR SUELDOS $ 75,866.23
IVA POR PAGAR $ 36,153.33
IVA PENDIENTE DE PAGO $ 100,837.44
IVA RETENIDO POR SERVICIOS PROFESIONALES $ 14,400.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 1,565,094.26
LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS $ 4,500,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 4,500,000.00
TOTAL PASIVO $ 6,065,094.26
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUÍDO
CAPITAL SOCIAL $ 4,540,000.00
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL $ 4,000,000.00
GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 117,307.63
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 8,657,307.63
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 14,722,401.89 -$ 0.00
Autorizado por Elaborado por
Aportación a bancos $ 5,000,000.00
Venta a contado $ 225,958.33
(-)Deudores diversos $ 28,000.00
(-)Mantenimiento eq. transporte $ 3,000.00
(-)Papelería dep. admin. $ 1,000.00
Bancos $ 5,193,958.33
Aportación a fondo fijo de caja $ 40,000.00 Empleados
Omar Ochoa $ 10,000.00
Ventas a crédito $ 588,591.67 Clara Cruz $ 5,000.00
Interes 6% $ 16,335.00 Ernesto Padilla $ 20,000.00
Interes 8% $ 25,307.33 Ramon Ramírez $ 15,000.00
Clientes $ 630,234.00 Paola Pérez $ 18,000.00
IVA pend. de pagar $ 100,837.44 Liliana Lisboa $ 22,000.00
Johana Parra $ 11,000.00
Mobiliario y equipo (5 mesas) $ 150,000.00
Equipo de computo (5 laptops) $ 200,000.00
Equipo de transporte (2 autos) $ 800,000.00
Maquinaria y equipo (10 maquinarias) $ 149,556.00
$ 315,600.00 Sueldos 24 empleados
$ 90,000.00 Servicios profesionales
$ 14,400.00 IVA retendido servicios profesionales
Trabajador Sueldo semanal Mensual Total mensual
4 repartidores $ 3,000.00 $ 12,000.00 $ 48,000.00
10 fabricantes $ 2,500.00 $ 10,000.00 $ 100,000.00
5 administradores $ 5,000.00 $ 20,000.00 $ 100,000.00
2 gerentes $ 6,200.00 $ 24,800.00 $ 49,600.00
3 conserjes $ 1,500.00 $ 6,000.00 $ 18,000.00
$ 315,600.00
NOTAS
1.- Los socios de la empresa "EL CIELO, S.A. de C.V." hacen las siguientes aportaciones:
Veronica Anaya Efectivo $ 40,000.00
Bancos $ 4,000,000.00
Valeria González Eq. de tranasporte $ 800,000.00
Jonathan Tejeda Mob y eq. de oficina $ 150,000.00
Karla Vazquez Terreno $ 3,000,000.00
Kathleen Soto Eq de computo $ 200,000.00
Almacén $ 350,000.00
$ 4,540,000.00 Capital social
$ 4,000,000.00 Apor. p. futuros aumentos de capital
2.- Compras:
El día 01 de enero compramos a la empresa "SUAVE, S.A." 50 alfombras a $5,100.00 c/u de
contado más IVA.
El día 07 de enero compramos 100 alfombras a $4,900.00 c/u a crédito pagando intereses
del 5% más IVA a 5 proveedores distintos.
El día 10 de enero compramos 80 alfombras a $5,150.00 c/u a crédito pagando intereses del
3% más IVA a 5 proveedores distintos.
3.- Ventas:
El día 05 de enero vendemos a la empresa "DULCES, S.A." 30 alfombras a $5,041.67 c/u a
crédito cobrando intereses del 6%
El día 11 de enero vendemos 25 alfombras a $5,021.30 c/u de contado.
El día 12 de enero vendemos 35 alfombras a $5,021.30 c/u a crédito cobrando intereses
del 8%, venta la cual fue dividida entre 9 clientes diferentes.
4.- Compramos 10 máquinas tejedoras a crédito pagando intereses del 3% a 10 distintas
compañías (acreedores diversos).
5.- Pagamos mantenimiento para equipo de reparto con cheque a $3,000.00 más IVA
6.-Pagamos papelería para el departamento administración $1,000.00 c/ cheque más IVA
7.- Realizamos pagos anticipados con cheque más IVA:
Seguro de vida (12 meses) $400,000.00
Renta de bodega (6 meses) $300,000.00
Propaganda y publicidad (6 meses) $100,000.00
8.- Se hacen prestamos a 5 empleados de la empresa:
Clara Cruz $ 5,000.00
Ernesto Padilla $ 20,000.00
Ramon Ramírez $ 15,000.00
Liliana Lisboa $ 22,000.00
Johana Parra $ 11,000.00
9.- Viáticos por curso de capacitacion para empleados de venta en Ciudad de México:
Omar Ochoa $ 10,000.00
Paola Pérez $ 18,000.00
10.- Se pagan con cheque $90,000.00 de servicios profesionales con retencion de IVA para
el departamento de administración.
11.- La cuenta de acreedores diversos a largo plazo es por un crédito de $4,500,000.00 por
una hipoteca proveniente del edificio que se encuentra en planta y equipo.
12.- La cuenta de impuestos por pagar es por Infonavit $25,000
"EL CIELO, S.A. de C.V."
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
VENTAS $ 814,550.00
COSTO DE VENTAS $ 452,527.78
UTILIDAD BRUTA $ 362,022.22
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 3,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 191,866.23
UTILIDAD DE OPERACION $ 167,155.99
RIF
GASTOS FINANCIEROS $ 41,216.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 41,642.33
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 167,582.33
ISR $ 50,274.70
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 117,307.63
Autorizado por Elaborado por
Depreciaciones de activos fijos
% Concepto Importe Dep. Anual Dep. Mensual Ventas 40% Admon 60% Total
0.05 Edificio $ 4,500,000.00 $ 225,000.00 $ 18,750.00 $ 7,500.00 $ 11,250.00 $ 18,750.00
0.1 Mob y equipo de oficina $ 150,000.00 $ 15,000.00 $ 1,250.00 $ 500.00 $ 750.00 $ 1,250.00
0.3 Equipo de computo $ 50,000.00 $ 15,000.00 $ 1,250.00 $ 500.00 $ 750.00 $ 1,250.00
0.3 Equipo de computo $ 50,000.00 $ 15,000.00 $ 1,250.00 $ 500.00 $ 750.00 $ 1,250.00
0.3 Equipo de computo $ 50,000.00 $ 15,000.00 $ 1,250.00 $ 500.00 $ 750.00 $ 1,250.00
0.3 Equipo de computo $ 50,000.00 $ 15,000.00 $ 1,250.00 $ 500.00 $ 750.00 $ 1,250.00
0.2 Maquinaria y equipo $ 145,200.00 $ 29,040.00 $ 2,420.00 $ 968.00 $ 1,452.00 $ 2,420.00
0.25 Equipo de reparto $ 800,000.00 $ 200,000.00 $ 16,666.67 $ 6,666.67 $ 10,000.00 $ 16,666.67
$ 17,634.67 $ 26,452.00 $ 44,086.67
ACTIVOS FIJOS
Activo Costo unitario
Terreno $ 3,000,000.00
Edificio $ 4,500,000.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Impresora $ 14,520.00
Escritorio $ 16,000.00
Escritorio $ 16,000.00
Escritorio $ 16,000.00
Maq. Tejedora $ 16,000.00
Meq. Tejedora $ 16,000.00
Computadora $ 40,000.00
Computadora $ 40,000.00
Computadora $ 40,000.00
Computadora $ 40,000.00
Computadora $ 40,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Silla $ 5,000.00
Auto $ 400,000.00
Auto $ 400,000.00
$ 8,795,200.00
Contadores Públicos KKVVJ S.A de C.V.
Programa de auditoria del rubro de efectivo
Auditoria al 31 de diciembre de 2023
OBJETIVOS DE AUDITORIA:
Comprobar la existencia del efectivo y las inversiones temporales y que en el estado se
1 incluyan todos los fondos propiedad de la empres.
2 Verificar su correcta valuación de conformidad con las normas financieras vigentes
3 Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones.
Comprobar el correcto registro de los intereses de las inversiones en el periodo
4 corresponiente.
5 Comprobar su adecuada presentación en el estado de situación financiera
CONTROL INTERNO
Aprobación o existencia por parte de la administración de la empresa de las firmas
1 autorizadas para la elaboración de los cheques bancarios, adquisiciones.
2 Existencia de controles adecuados sobre la entrada y salida de efectivo
3 Déposito integro e inmediato de la cobranza
Segregación adecuda de funciones de autorización, adquisición y custodia, cobranza,
4 tesoreria, registro de operaciones y cobro de intereses.
5 Afianciamiento de las personas que manejan los fondos y valores
6 Valuación periodica de las inversiones
7 Existencia de registros para identificar los valores e intereses
INDICACIONES
Los fondos fijos de caja se componen por dos cada uno cuenta con $2,251,000.00 pesos
y estan a Cargo de Isamar Hernandez y Yoseline Martínez (ponen sus nombres)
un fondo se encuentra en dirección y otro en contraloria los auditores deciden realizar arqueo en
el fondo fijo de dirección.
CEDULA MATRIZ
Contadores Publicos KKVVJ, S.A de C.V INDICE A
Hoja de trabajo de activo PREPARÓ CP Liliana F.
Auditoria al 31 de diciembre de 2023 FECHA 31/12/2023
CUENTA CONCEPTO SALDO
Activo Circulante:
Efectivo y equivalentes de
2,897,072
1000 efectivo
1210 Cuentas por cobrar, neto 1,175,658
1300 Inventarios 1,054,472
1310 Impuestos por recuperar 800,000
Total activo circulante 5,927,202
Propiedad, planta y equipo,
1710 8,795,200
neto
Total activo no circulante 8,795,200
TOTAL ACTIVO 14,722,402
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C.V.
MARCAS DE AUDITORIA
✔ Correcto, comprobado
▭▭ Cruzado con documentación sustentatoria
¥ Verificado con libros oficiales y auxiliares de contabilidad
∆ Cotejado con el Diario Mayor
Σ Sumatoria
c Comprobado
C Circularizado
CC Circularización confirmada
√ Inspección Física
▮ Documentos revisados físicamente
□ Operación Autorizada
PP Pago posterior
CP Cobro posterior
€ Calculo conforme
Y Punto pendiente por aclarar o revisar
© Confrontando contra registro
→ Sumatoria Horizontal
↕ Sumatoria Vertical
˄ Sumando verticalmente
^> Sumando verticalmente y horizontalmente
₤ Cruzado con saldos de los estados financieros
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de
C V
Cédula Sumaria de Efectivo ELABORO CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
REVISO Gte. Rigoberta M.
REF. EN No. DE CONCEPTO SALDOS AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDOS
P.T CUENTA 31-dic-22 31-dic-23 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
1000-001 BANCOS $2,857,071.67 2,857,071.67
1000-002 CAJA
$40,000.00 40,000.00
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula de integración del Fondo fijo ELABORO CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
REVISO Gte. Rigoberta M.
CONCEPTO Responsable de la caja DEBE
Contraloria Isamar Hernandez 11,000.00
Direccion general Lucía Almada 700,000.00
Contraloria Ludovica Perez 550,000.00
Contraloria Yoseline Martinez 990,000.00
2,251,000.00
*: Del total del fondo fijo de caja correspondiente a $5,500.00 no fueron arqueados o revisados al momento
de nuestra revisón.
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula de fondo fijo de contraloria ELABORÓ CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
Billetes:
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL
5 $ 1,000.00 $ 5,000.00
4 $ 500.00 $ 2,000.00
10 $ 200.00 $ 2,000.00
20 $ 10.00 $ 200.00
$ 9,200.00
COMPROBANTES:
FECHA CONCEPTO IMPORTE
27-dic-23 COMPRA DE ART. LIMPIEZA 600.00
29-dic-23 COMPRA DE BEBIDAS BRINDIS 500.00
SUMA: $ 1,100.00
TOTAL ARQUEO $ 10,300.00
IMPORTE DEL FONDO $ 11,000.00
Sobrante (Faltante) 700.00
Comentarios:
Auditor Externo
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula de fondo fijo de contraloria ELABORÓ CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
Billetes:
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL
60 $ 800.00 $ 48,000.00
90 $ 950.00 $ 85,500.00
125 $ 1,300.00 $ 162,500.00
160 $ 1,400.00 $ 224,000.00
$ 520,000.00
COMPROBANTES:
FECHA CONCEPTO IMPORTE
24-dic-23 COMPRA DE MESA 160,000.00
SUMA: $ 160,000.00
TOTAL ARQUEO $ 680,000.00
IMPORTE DEL FONDO $ 700,000.00
Sobrante (Faltante) 20,000.00
Comentarios:
Auditor Extermo
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula de fondo fijo de contraloria ELABORÓ CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
Billetes:
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL
50 $ 500.00 $ 25,000.00
85 $ 850.00 $ 72,250.00
105 $ 1,100.00 $ 115,500.00
150 $ 1,350.00 $ 202,500.00
$ 415,250.00
COMPROBANTES:
FECHA CONCEPTO IMPORTE
27-dic-23 COMPRA DE EQ. DE REPARTO 110,000.00
29-dic-23 COMPRA DE PRODUCTOS DE 5,000.00
SUMA: $ 115,000.00
TOTAL ARQUEO $ 530,250.00
IMPORTE DEL FONDO $ 550,000.00
Sobrante (Faltante) 19,750.00
Comentarios:
Auditor Extermo
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula de fondo fijo de contraloria ELABORÓ CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
Billetes:
CANTIDAD DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL
100 $ 1,100.00 $ 110,000.00
135 $ 1,250.00 $ 168,750.00
150 $ 1,400.00 $ 210,000.00
160 $ 1,550.00 $ 248,000.00
$ 736,750.00
COMPROBANTES:
FECHA CONCEPTO IMPORTE
26-dic-23 COMPRA DE CARRITOS 250,000.00
SUMA: $ 250,000.00
TOTAL ARQUEO $ 986,750.00
IMPORTE DEL FONDO $ 990,000.00
Sobrante (Faltante) 3,250.00
Comentarios:
Auditor Extermo
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
Cédula revisión de la conciliación bancaria ELABORO CP Liliana F.
Auditoría al 31 de diciembre de 2023 FECHA dic-23
CONCILIACIÓN BANCARIA DE BBVA BANCOMER CTA. No. 5689-3
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 3,038,311.67
MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
FECHA CONCEPTO
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA
FECHA CONCEPTO IMPORTE
MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BCO.
FECHA CONCEPTO IMPORTE
43806 Pago de manten. eq. Reparto $ 3,480.00
43807 Pago de papelería dep. admin. $ 1,160.00
09-dic-19 Prestamo a empleados $ 73,000.00
10-dic-19 Viaticos $ 28,000.00 181,240.00
11-dic-19 Pagos por servicios prof. $ 75,600.00
MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 20203 2,857,071.67
CP Liliana Fuller Gerente general
√: Operación aritmetica verificada
x: Importe no coincide con saldo según contabilidad
Muy Señor(es) nuestro(s):
Rogamos a Ud.(es) completar este informe y
mandarlo por correo en el sobre adjunto directamente a:
De Ud.(es) Attos. y Ss. Ss.
Contadores Públicos KKVVJ, S.A. de C. V.
consultoría y auditoría
Sonora 1025
Colonia Norte Firma Autorizada
Ciudad Obregón, Sonora
C.P. 85000
Informe del BBVA BANCOMER Si no está indicado lo contrario este informe
(Banco) incluye todas las sucursales del Banco.
Muy Señor(es) nuestro(s):
1.- Tenemos que informar que al final del 31 DE DICIEMBRE de 2023 nuestros libros mostraban el (los)
saldos(s) a favor de nuestro cliente EL CIELO, S.A de C.V
CUENTA OBSERVACIONES
CANTIDAD ¿PUEDE GIRAR CONTRA ESTA ¿LLEVA LA CUENTA INTERES?
NUMERO NOMBRE
CUENTA POR CHEQUE? ¿TIPO?
$ 3,038,311.67 5689-3 EL CIELO SA DE CV SI RENDIMIENTOS
2.- Además tenemos que informar que nuestro cliente nos debía directamente por concepto de préstamos, descuentos, etc.,
en la misma fecha, la cantidad total de $ como sigue (si no hay, por favor indíquese).
FECHA DEL FECHA DEL INTERES DETALLES DE LA DEUDA COLATERAL,
CANTIDAD
PRESTAMO VENCIMIENTO PAGADO HASTA TIPO GARANTÍAS, ENDOSANTES, ETC.
$
3.- Nuestro cliente tenía una deuda contingente como endosante de giros o pagarés y/o como fiador en la misma fecha por una
cantidad de $ como sigue, (si no hay, por favor indíquese).
Cuando el número de cuentas es crecido, el Banco puede indicar solamente el total, si el auditor no entrega una lista detallada.
CANTIDAD GIRADO POR VENCIMIENTO FECHA OBSERVACIONES
4.- Otras deudas directas o contingentes, letras de crédito abierto y garantía colateral (si no hay, por favor indíquese)
5.- Firma(s) autorizada(s) para girar contra nuestra(s) cuenta(s).
6.- Estado(s) de cuenta por el período del 01 DE DICIEMBRE al 31 DE DICIEMBRE DE 2023
7.- Relación de cheques depositados por nosotros y devueltos por falta de fondos en el mismo período.
Exceptuando lo indicado arriba, nuestro cliente no tiene obligación alguna.
De Ud. (es) Attos. y Ss. Ss.
Fecha 15 DE ENERO DE 2024 Banco BBV A BANCOMER
Firma Autorizada
