ACTIVO ACTIVO FIJO PATRIMONIO PASIVO R.

PERDIDA

Caja maquinaria agricola Utilidad del ejercicio PROVEEDORES costo

$ 25,000 $ 50,000 $ 45,000 $ 20,000 $ 70,000 $ 50,000
$ 200,000 $ 30,000 $ 15,000
$ 142,800 $ 10,000
$ 15,000 $ 15,000
$ 131,400
$ 30,000 $ 45,000 $ 20,000 $ 70,000 $ 65,000
$ 45,000 $ 20,000 $ 70,000
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR

$ 382,800 $ 266,400
$ 116,400 maquinaria leasing capital prestamo bancario Repuestos
SALDO DEUDOR $ 100,000 $ 200,000 $ 60,000 $ 25,000
$ 200,000 $ 100,000
Banco $ 100,000 $ 400,000 $ - $ 160,000 $ 25,000
$ 55,000 $ 15,000 $ 100,000 $ 400,000 $ 160,000 $ 25,000
$ 50,000 $ 29,750 SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR
$ 100,000 $ 23,800
$ 131,400 $ 47,600 PASIVO
$ 30,000 vehiculo leasing leasing por pagar Arriendo Por pagar VIATICO
$ 100,000 $ 10,000 $ 119,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 30,000

$ 336,400 $ 146,150
$ 190,250
SALDO DEUDOR $ 15,000 $ 15,000 $ 30,000
$ 100,000 $ - $ 10,000 $ 119,000 $ 30,000
$ 100,000 $ 109,000 SALDO DEUDOR
mercaderia SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR SALDO SALDADO
$ 80,000 $ 50,000
$ 120,000 $ 15,000
Cuenta corriente socio letras por pagar CORTINAS GERENCIAS
$ 30,000 $ 15,000 $ 20,000 $ 40,000
$ 200,000 $ 65,000 $ 112,800
$ 135,000
SALDO DEUDOR
$ - $ 132,800
ctas por cobrar $ 30,000 $ 15,000 $ 132,800 $ 40,000
$ 50,000 $ 15,000 SALDO ACREEDOR $ 40,000
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

equipos computacionales
$ 100,000 iva Debito fiscal GASTOS GENERALES
$ 50,000 $ - $ 22,800 $ 30,000
$ 50,000 $ 100,000
SALDO DEUDOR $ 100,000
SALDO DEUDOR $ - $ 22,800 $ 30,000
IVA C. fiscal $ 22,800 $ 30,000
$ 19,000 $ 9,500 impuesto ppm SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR
$ 22,800 $ 15,000
$ 4,750
$ 19,000
$ 7,600 acreedores
$ 73,150 $ 9,500 $ 95,200
$ 63,650 $ 15,000
SALDO DEUDOR $ 15,000
SALDO DEUDOR
clientes $ - 95200
$ 59,500 95200
SALDO ACREEDOR
$ 59,500 $ -
$ 59,500
SALDO DEUDOR

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 1,101,850 $ 487,050 #REF! $ 15,000 0 20,000 $ 15,000 $ 495,800 65000 -
 LIBRO DIARIO
Nº TRANSACCION CUENTAS DEBE HABER TIPO DE CUENTA
Caja $ 25,000 Activo Circulante o Corriente
Banco $ 55,000 Activo Circulante o Corriente
Mercaderías $ 80,000 Activo Circulante o Corriente
Maquinaria Agrícola $ 45,000 Activo Fijo
Vehículo en leasing $ 100,000 Activo Fijo
Cuentas por cobrar $ 50,000 Activo Circulante o Corriente
Año 1 Inicio de actividades Cuenta Corriente Socio $ 30,000 Activo Fijo
Proveedores $ 70,000 Pasivo Circulante o Corriente
Prestamo Bancario $ 60,000 Pasivo Circulante o Corriente
Arriendo por pagar $ 15,000 Pasivo Circulante o Corriente
Letras por pagar $ 20,000 Pasivo Circulante o Corriente
Capital $ 200,000 Patrimonio
Utilidad del ejercicio $ 20,000 Patrimonio
Maquinaria Leasing $ 100,000 Activo Fijo

Año 2 Adquiere maquinaria en leasing IVA C. Fiscal $ 19,000 Activo Circulante o Corriente

Leasing por pagar $ 119,000 Pasivo Circulante o Corriente

Mercaderías $ 120,000 Activo Circulante o Corriente

Compra mercadería IVA C. Fiscal $ 22,800 Activo Circulante o Corriente

Banco $ 30,000 Activo Circulante o Corriente
Letras por pagar $ 112,800 Pasivo Circulante o Corriente
Arriendo Por pagar $ 15,000 Pasivo Circulante o Corriente
Cancelacion del arriendo
Banco $ 15,000 Activo Circulante o Corriente

Caja $ 200,000 Activo circulante o corriente

Aporte capital socios
Capital $ 200,000 Patrimonio

Banco $ 50,000 Activo Circulante o Corriente

Deposito en cuenta
Caja $ 50,000 Activo Circulante o Corriente

Caja $ 142,800 Activo Circulate o Corriente

Venta De mercadería IVA D. Fiscal $ 22,800 Pasivo Circulante o Corriente
Ingresos por venta $ 120,000 Resúltado de Ganancia
Costo $ 50,000 Resultado de Pérdida
Costo venta
Mercaderías $ 50,000 Activo Circulante o Corriente

Repuestos $ 25,000 Resultado de Pérdida

Compra de Repuestos Maquinarias
IVA C. Fiscal $ 4,750 Activo Circulante o Corriente
Banco $ 29,750 Activo Circulante o Corriente
Viático $ 30,000 Resultado de Pérdida
Viáticos viaje Contador
Caja $ 30,000 Activo Circulante o Corriente

Se recibe préstamo Bancario y es Banco $ 100,000 Activo Circulante o Corriente

depositado
Prestamo Bancario $ 100,000 Pasivo Circulante o Corriente
 Equipos Computacionales $ 100,000 Activo Fijo
IVA C. Fiscal $ 19,000 Activo Circulante o Corriente
Compra de dos Computadores
Banco $ 23,800 Activo Circulante o Corriente
Acreedores $ 95,200 Pasivo Circulante o Corriente
Clientes $ 59,500 Activo Circulante o Corriente
Venta De mercadería con crédito
IVA C. Fiscal $ 9,500 Activo Circulante o Corriente
simple
Ingresos por venta $ 50,000 Resultado de ganancia

Costo venta Costo $ 15,000 Resultado de Pérdida

Mercaderías $ 15,000 Activo Circulante o Corriente
Leasing por pagar $ 10,000 Pasivo Circulante o Corriente
Cancela cuota de leasing
caja $ 10,000 Activo Circulante o Corriente
Impuesto PPM $ 15,000 Activo circulante
Pago Impuesto PPM
Caja $ 15,000 Activo Circulante o Corriente
Banco $ 131,400 Activo Circulante o Corriente
Deposito del 50% del Saldo caja
 CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
caja $ 382,800 $ 266,400 $ 116,400 $ 116,400
banco $ 336,400 $ 146,150 $ 190,250 $ 190,250
mercaderia $ 200,000 $ 65,000 $ 135,000 $ 135,000
cuentas por cobrar $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
iva credito fiscal $ 73,150 $ 9,500 $ 63,650 $ 63,650
clientes $ 59,500 $ 59,500 $ 59,500
maquinaria agricola $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000
maquinaria leasing $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
vehiculo leasing $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
cuenta corriente socio $ 30,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ -
equipos computacionales $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
utilidad del ejercicio $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
capital $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
proveedores $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
préstamo bancario $ 160,000 $ 160,000 $ 160,000
arriendo por pagar $ 15,000 $ 15,000 $ -
letras por pagar $ 132,800 $ 132,800 $ 132,800
iva debito fiscal $ 22,800 $ 22,800 $ 22,800
acreedores $ 95,200 $ 95,200 $ 95,200
leasing por pagar $ 10,000 $ 119,000 $ 109,000 $ 109,000
Impuesto PPM $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
costo $ 65,000 $ 65,000 $ 65,000
repuestos $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000
viático $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
cortinas gerencias $ 40,000 $ 40,000 $ 40,000
gastos generales $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
ingreso por ventas $ 170,000 $ 170,000 $ 170,000
SUB TOTAL $ 1,706,850 $ 1,706,850 $ 1,179,800 $ 1,179,800 $ 989,800 $ 1,009,800 $ 190,000 $ 170,000
$ 20,000 $ - $ 20,000
TOTAL $ 1,706,850 $ 1,706,850 $ 1,179,800 $ 1,179,800 $ 1,009,800 $ 1,009,800 $ 190,000 $ 190,000
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE PASIVO CORRIENTE O CIRCULANTE
CAJA $ 116,400 PROVEEDORES $ 70,000
BANCO $ 190,250 PRESTAMO BANCARIO $ 160,000
MERCADERIA $ 135,000 LETRAS POR PAGAR $ 132,800
IVA CFISCAL $ 63,650 ARRIENDO POR PAGAR $ -
CUENTAS POR COBRAR $ 50,000 LEASING POR PAGAR $ 109,000
CLIENTES $ 59,500 IVA D FISCAL $ 22,800
PPM $ 15,000 ACREEDORES $ 95,200
$ 629,800
ACTIVOS FIJOS $ 589,800
MAQUINARIA $ 45,000 PASIVOS FIJOS
VEHICULOS $ 100,000 $ -
CUENTA CORRIENTE SOCIO $ 15,000 $ 589,800
EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 100,000
MAQUINARIA LEASING $ 100,000 PATRIMONIO
$ 360,000 CAPITAL $ 400,000
TOTAL ACTIVOS $ 989,800 UTILIDAD DEL EJERCICIO AN $ 20,000
PERDIDA EL EJERCICIO $ -20,000
$ 400,000

PASIVO+PATRIMONIO $ 989,800
 ESTADO RESULTADO
INGRESOS
VENTAS $ 170,000
COSTO $ 65,000
MARGEN DE EXPLOTACION $ 105,000

GASTOS
GASTOS ADMIN Y VENTAS $ 115,000
OTROS GASTOS $ 25,000

EGRESOS FUERA DE EXPLOT. $ 140,000

RESULTADO EJERCICIO $ -35,000