TRABAJO INDIVIDUAL
Curso: Seguimiento de Medidas Correctivas en la Auditoría Gubernamental
Profesor: Patricia Lucia Villarroel Schwartz
Tema: Seguimiento a la implementación de recomendaciones
Estudiante: Carrión Zavala Santos Gloria
Fecha: 2 de abril de 2022.
Resultado de aprendizaje:
Analiza la recomendación y consigna el estado correspondiente conforme lo establece la
directiva.
Instrucciones:
1. Lea atentamente el tema propuesto y el instrumento de evaluación, a fin de conocer los
criterios de evaluación con los que será evaluado.
2. Identifique 1 recomendación (orientadas a mejorar la gestión la entidad) de los informes de
auditorías que se encuentren pendientes de implementar en su OCI o en los OCI bajo su
ámbito de control y responda lo siguiente:
1. ¿Cuál es la última acción que ha realizado la entidad?
Recomendación Última acción que ha realizado la
entidad
Que, a través de la Oficina Ejecutiva de La entidad como última acción remitió al
Planeamiento en coordinación con la Oficina OCI, el documento de designación del
Ejecutiva de Administración, Oficina de funcionario público responsable del
Asesoría Jurídica, Oficina de Logística y monitoreo del proceso de
Oficina de Mantenimiento y Servicios implementación de las recomendaciones
Generales, se elabore un instrumento de y su Plan de Acción con fecha de
gestión (Directiva, guía, manual, instructivo, implementación el 20 de diciembre de
etc.), que defina el proceso de aprobación de 2019; posterior a ello, el OCI solicitó la
las contrataciones directas bajo el supuesto actualización de su Plan de Acción y las
de situación de emergencia y de los acciones adoptadas al respecto; sin
adicionales que se generen de ser necesarios, embargo, no se obtuvo respuesta.
asignando y definiendo las responsabilidades
de cada unidad orgánica además de quienes
participan en el pago, teniendo en cuenta la
Ley y Reglamento de Contrataciones del
Estado, ello con el fin de cautelar la
inmediatez en la atención de las
1
contrataciones directas y que la ejecución del
gasto, se haya realizado bajo los criterios de
eficiencia, transparencia y probidad,
ajustando sus actuaciones al principio de
legalidad.
2. ¿De acuerdo a su evaluación cual sería el estado de la recomendación?, explique por
qué ha considerado dicho estado.
Estado de la recomendación Sustento
El estado de la recomendación se
consideró como pendiente; toda vez
que, si bien la entidad remitió el
Pendiente documento de designación del
funcionario público responsable del
monitoreo del proceso de
implementación de las
recomendaciones y su Plan de Acción,
pero no alcanzó información adicional
sobre las acciones realizadas para
implementar dicha recomendación,
además de que su Plan de Acción tuvo
como fecha de implementación el 20
de diciembre de 2021; no alcanzando
su actualización a pesar de haberse
solicitado reiteradamente.
3. ¿Cuáles serían las acciones que la Entidad tendría que adoptar para implementar la
recomendación?
Acciones que la Entidad tendría que adoptar para implementar la recomendación
Que la Oficina Ejecutiva de Planeamiento en coordinación con la Oficina Ejecutiva de
Administración, Oficina de Asesoría Jurídica, Oficina de Logística y Oficina de
Mantenimiento y Servicios Generales, remita el instrumento de gestión debidamente
aprobado, en el que se considere el proceso de aprobación de las contrataciones
directas bajo el supuesto de situación de emergencia y de los adicionales que se
generen de ser necesarios, asignando y definiendo las responsabilidades de cada
unidad orgánica además de quienes participan en el pago, teniendo en cuenta la Ley
y Reglamento de Contrataciones del Estado; así como también el documento el cual
se socializó a los funcionarios y servidores públicos encargados de realizar dichos
procesos.
2
4. En el caso que una misma recomendación ha sido considerada en un informe de
auditoría reciente. ¿Cuál sería el estado de la recomendación del primer informe?,
sustente su respuesta.
Para el caso de las mismas recomendaciones que han sido consideras en un informe
de auditoria reciente, su estado sería NO IMPLEMENTADA, debido a que el
seguimiento se realizará a la recomendación del informe más reciente, tal como se
señala en el numeral [Link]. estado de las recomendaciones orientadas a mejorar la
gestión de la entidad, de la directiva n.° 014-2020-CG/SESNC “Implementación de las
recomendaciones de los informes de los servicios de control posterior, seguimiento y
publicación”, aprobada con Resolución de Contraloría n.° 343-2020-cg de 23 de
noviembre de 2020 y sus modificatorias.
