Scribd
Cargar
559 vistas18 páginas

Excel Avicola

Cargado por

Bryam Enciso
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
559 vistas18 páginas

Excel Avicola

Cargado por

Bryam Enciso
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

AVICOLANDIA SAC.

Se esta planteando como primera medida reducir algunos costos indirectos de la producción.
Segunda medida contar con un empleado con experiencia en las ventas de campo.
Tercera medida aumentar nuestra cartera de cliente, incrementando la producción de pollos.

Presupuesto incluido el aumento de la inflación en un 8%

1.- Programa de ventas:

Concepto
Ingreso de pollos
Mortandad (5%)
Producción para ventas

2.- Presupuesto de ventas:

Concepto
Cantidad en kilos
Precio por kilo
Ingreso por Ventas

3.- Presupuesto de costo de materiales directos:

Concepto
Pollos BB
Nicovita
Vacunas
Vitamínas
Total

4.- Presupuesto de costo de mano de obra directa:

Concepto
Obreros estables
Personal a destajo
Cargas sociales
Total

5.- Presupuesto de costos indirectos de fabricación:

Concepto
Material Indirecto
Gas
Paja
Kreso
Kerosene
Gasolina
Malathion (insecticida)
Cartón
Útiles fungibles

Mano de Obra Indirecta


Sueldo administrativo
Cargas sociales

Otros CIF
Reparaciones
Seguros
Depreciación

Total

6.- Presupuesto de costos de producción:

Concepto
Material Directo
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricación
Total

7.- Presupuesto de gastos operativos:

Concepto
Comisiones
Movilidad
Cuotas
Servicios profesionales
Artículos de oficina y diversos
Asignación director de turno
Sueldo del administrador
Cargas sociales
Gastos financieros y bancarios
Vendedor(neto)
Total

8.- Presupuesto de Estado de Resultados:

Concepto
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Utilidad operativa
Otros ingresos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio

9- Presupuesto de Estado de Situación Financiera:

Concepto
Activo
Capital de trabajo
Inventarios
Construcción noble
Maquinarias y equipos
Terrenos
Insalaciones
Total Activo

Clasificación de costos

COSTOS FIJOS
Obreros estables
Cargas sociales
Sueldo Administrativo
Cargas sociales
Otros CIF
Movilidad
Cuotas
Articulos de oficina y diversos
Servicios profesionales
Asignación dirección de turno
Sueldo del Administrador
Cargas sociales
Total CF

Costo Variable Unitario

Unidades Producidas

Estado de resultado

Ventas de Equilbrio
CVUxPEU
Costos Fijos
Utilidad Bruta

Costo-volumen-Utilidad.

Unidades por vender


Utilidad
Costo Fijo
Costo variable Unitario
Valor de Venta
ucir algunos costos indirectos de la producción.
experiencia en las ventas de campo.
liente, incrementando la producción de pollos.

nflación en un 8%

108%
2092.1
Semana Año
2202 114515 108789
110 5726 111984
2092 108789 3195
2092.09615384615

Semana Año
S/ 2,092 S/ 108,789.00
S/ 96.66 S/ 96.66
S/ 202,222.01 S/ 10,515,544.74

Semana Año
S/ 35,675.74 S/ 1,855,138.74
S/ 115,589.41 S/ 6,010,649.51 A
S/ 2,854.06 S/ 148,411.10 R
S/ 1,712.44 S/ 89,046.66 A
S/ 155,831.65 S/ 8,103,246.00
Semana
bra directa:

Semana Año
S/ 3,000.00 S/ 156,000.00
S/ 8,368.38 S/ 435,156.00
S/ 1,200.00 S/ 62,400.00
S/ 12,568.38 S/ 653,556.00

fabricación:

Semana Año
S/ 3,461.40 S/ 179,992.91
S/ 2,881.50 S/ 149,838.13
S/ 274.43 S/ 14,270.30
S/ 7.04 S/ 366.27
S/ 29.27 S/ 1,522.17
S/ 163.75 S/ 8,515.09
S/ 46.40 S/ 2,412.85
S/ 24.70 S/ 1,284.33
S/ 34.30 S/ 1,783.79

S/ 2,326.16 S/ 120,960.32
S/ 1,661.54 S/ 86,400.08
S/ 664.62 S/ 34,560.24

S/ 2,444.62 S/ 127,120.16
S/ 41.54 S/ 2,159.91
S/ 249.23 S/ 12,960.04
S/ 2,153.85 S/ 112,000.20

S/ 8,232.18 S/ 428,073.39

Semana Año
S/ 155,831.65 S/ 8,103,246.00
S/ 12,568.38 S/ 653,556.00
S/ 8,232.18 S/ 428,073.39
S/ 176,632.22 S/ 9,184,875.39

Año 7200
S/ 105,155.45 4800
S/ 51,840.00
S/ 7,200.00
S/ 38,880.00 23040
S/ 10,368.00
S/ 60,000.00 S/ 1,153.85
S/ 57,600.00 S/ 1,107.69
S/ 23,040.00 S/ 443.08
S/ 69,699.84 S/ 1,340.38
S/ 19,051.55
S/ 442,834.84 66066.1943319838

Año
S/ 10,515,544.74 100%
S/ 9,184,875.39 87%
S/ 1,330,669.35 13%
S/ 442,834.84 4%
S/ 887,834.51 8%
S/ 23,760.00 0%
S/ 911,594.51 9%
S/ 268,920.38 3%
S/ 642,674.13 6%

Financiera:

Año Concepto Año


Pasivo y Patrimonio
S/ 440,000.00 Capital social S/ 1,500,000.00
S/ 46,147.97 Pérdidas acumuladas -S/ 100,000.00
S/ 200,000.00 Utilidad del ejercicio S/ 446,147.89
S/ 300,000.00
S/ 500,000.00
S/ 360,000.00
S/ 1,846,147.97 Total Pasivo + Patrimonio S/ 1,846,147.89

S/ COSTOS VARIABLES S/
S/ 156,000.00 Presupuesto de costos materia S/ 8,103,246.00
S/ 62,400.00 Personal a destajo S/ 435,156.00
S/ 86,400.08 Mateiales Indirectos S/ 179,992.91
S/ 34,560.24 Comisiones S/ 105,155.45
S/ 127,120.16 Gastos financieros y bancarios S/ 69,699.84
S/ 51,840.00 Vendedor (Neto) S/ 19,051.55
S/ 7,200.00
S/ 10,368.00
S/ 38,880.00
S/ 60,000.00
S/ 57,600.00
S/ 23,040.00
S/ 715,408.48 Total CV S/ 8,912,301.75

S/ 85.70
S/ 85.70

Concepto
S/ 6,306,675.99 Costos Fijos
S/ 5,591,267.51 Costos Variable Unitari
S/ 715,408.48 Valor de Venta Unitario
0.00

Cantidad de Equilibrio

Ingreso de Equilibrio

108789
S/ 624,607.04
S/ 715,408.48
S/ 81.94
S/ 96.66
110.11%

2240

2092 S/ 876,295.40

4.3
MENSUAL ANUAL
KILO 9065.8 108789
P. KILO S/ 96.7 S/ 96.7
S/ 876,295.40 S/ 10,515,545

Costos fijos Costos Variables


S/ 218,400.00 S/ 8,103,246.00
S/ 127,120.16 S/ 435,156.00
S/ 120,960.32 S/ 179,992.91
S/ 51,840.00
S/ 7,200.00
S/ 38,880.00
S/ 10,368.00
S/ 60,000.00
S/ 57,600.00
S/ 23,040.00
S/ 715,408.48 S/ 8,718,394.91
S/ 88.24
1109.91206477733

264.26
22.0220647773279

88.0882591093118

4.40441295546559

1651.6548582996

86400
57600
S/ 81.92

S/ 120,960.32
S/
S/ 715,408.48
S/ 85.70
S/ 96.66

Unidades
65,246

S/
6,306,675.99

Estado de resultado

Ventas
Costo variable Unitario
Costo Fijo
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos del 29.5%
Utilidad despues de Impuestos
S/ 10,515,556.77 100%
S/ 8,914,180.86 85%
S/ 715,408.48 7%
S/ 885,967.43 8%
S/ 261,360.39 2%
S/ 624,607.04 6%
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40
9428 9065 9065 9065
96.66 96.66 96.66 96.66

S/ 911,305.32 S/ 876,255.12 S/ 876,255.12 S/ 876,255.12

52/
4.33333333333333
META ESPERADA

AÑO 2021
S/ 446,148.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO


S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40
9065 9609 9065 8159
96.66 96.66 96.66 96.66
S/ 157,725.92 S/ 141,953.33
S/ 876,255.12 S/ 928,830.43 S/ 1,033,981.04 S/ 930,582.94
META ESPERADA

40% SIGUIENTE AÑO 2023


S/ 178,459.20 S/ 624,607.20

MARZO ABRIL MAYO JUNIO


S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40 S/ 876,295.40
9065 9065 9065 9065
96.66 96.66 96.66 96.66
S/ 157,725.92 S/ 157,725.92 S/ 157,725.92 S/ 157,725.92
S/ 1,033,981.04 S/ 1,033,981.04 S/ 1,033,981.04 S/ 1,033,981.04
TOTAL
S/ 10,515,544.74 Meta promedio por mes
108784 Cantidad de kilos/mes
96.66 Valor por kilo
S/ 930,582.94 IGV 18%
S/ 11,445,644.38 Meta total

También podría gustarte