Derecho Tributario
Actividad 3
Objetivo
Comprender el funcionamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA),
incluyendo su hecho gravado, base imponible, tasa, sujetos del impuesto,
débito y crédito fiscal, y la declaración y pago del IVA.
Contexto
Como profesional del derecho tributario, continúas tu trabajo en
"Consultoría Profesional Integral (CPI)" y ahora enfrentas casos de clientes
que requieren asesoramiento sobre el IVA en diversas situaciones, tales
como la compra de bienes y servicios y la venta de productos. Se te solicita
que prepares la declaración de IVA a través del Formulario 29,
considerando los siguientes antecedentes.
La empresa RedFarma, dedicada a la comercialización de artículos
farmacéuticos y cosméticos, entrega los movimientos de los libros de
compras y ventas para la elaboración del F29. Debes revisar los
documentos registrados y determinar el monto del impuesto, los pagos
provisionales mensuales (P.P.M.), la retención de honorarios e impuesto
único a los trabajadores, y elaborar el F29 de enero 2023, aplicando la
normativa del DL 825/74, basándote en los antecedentes proporcionados.
Libro de ventas:
Libro de Compras:
Otros impuestos con carácter de retención:
TASA PPM 2%
234.60
RETENCION DE HONORARIOS 13% 0
146.70
RETENCION DE IMPTO ÙNICO 2ª CATEGORIA 0
Consignas
Confeccionar la declaración y pago del IVA:
1. Analizar los registros de libros de compras y ventas de "RedFarma"
para identificar las operaciones gravadas con IVA y las exentas o no
gravadas.
2. Calcular el débito y crédito fiscal, incluyendo los ajustes por
retenciones y PPM, utilizando la información proporcionada y la
legislación vigente.
3. Completar el Formulario 29 para "RedFarma", incorporando los
cálculos realizados, y prepara un breve informe que explique el
proceso y cualquier recomendación para optimizar la gestión del IVA
en futuros periodos.
Herramientas
Puedes utilizar los siguientes recursos:
● Ley del IVA:, Decreto Ley N° 825: https://www.bcn.cl/leychile/navegar?
idNorma=6369
● Formulario 29 en Excel.
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1flXSBuDtd45W_JRvi34o3or
QpA9FW6l2/edit?
usp=drive_link&ouid=101221497077865191071&rtpof=true&sd=true
● Sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII): https://homer.sii.cl/
Entrega
En planilla Excel realizar la declaración y pago del IVA a través del
formulario 29.
Un documento Word de máximo 1 página que incluya un informe
detallando el análisis realizado, los cálculos efectuados para el débito y
crédito fiscal, las retenciones, los PPM, y cualquier observación relevante
que contribuya a la comprensión del caso y a la toma de decisiones por
parte de la empresa.
Cómo cargar la actividad
¡Felicitaciones por llegar al final de esta actividad! Para concluir tu entrega
sigue estos pasos:
1. Haz clic en el botón "Enviar tareas" para comenzar el proceso de carga de
tu archivo con las respuestas.
2. Adjunta el archivo que contiene tus respuestas a través de la interfaz
proporcionada.
3. Una vez que hayas adjuntado el archivo, confirma tu entrega haciendo
clic en el botón correspondiente.
Recuerda completar todos los puntos y tener cuenta las condiciones de
entrega. ¡Éxitos!
