Presupuesto Maestro

Great Stone

Año 2015 *

* Primer año de operación

ro
Great Stone

Presupuesto de ventas
Ventas aencrédito
Ventas efectivo
(cobradas el mes 20%
siguiente) 80%

Enero Febrero Marzo Abril

Mesa de Granito Casual 600,000.00 1,200,000.00 1,800,000.00 2,400,000.00
Mesa de Lujo 160,000.00 320,000.00 480,000.00 640,000.00
Total Ventas 760,000 1,520,000 2,280,000 3,040,000
Estacionalidad 2.00% 4.00% 6.00% 8.00%

Mesa de Granito Casual Enero Febrero Marzo Abril

Ventas al crédito 480,000 960,000 1,440,000 1,920,000
Ventas en efectivo 120,000 240,000 360,000 480,000
Sub - total 600,000 1,200,000 1,800,000 2,400,000

Mesa de Lujo Enero Febrero Marzo Abril

Ventas al crédito 128,000 256,000 384,000 512,000
Ventas en efectivo 32,000 64,000 96,000 128,000
Sub - total 160,000 320,000 480,000 640,000

Ventas totales 760,000 1,520,000 2,280,000 3,040,000

Cobros en efectivo Enero Febrero Marzo Abril

Ventas en efectivo 152,000.00 304,000.00 456,000.00 608,000.00
Cobros del mes anterior - 608,000 1,216,000 1,824,000
Cobros totales 152,000 912,000 1,672,000 2,432,000
SI CxC - 608,000.00 1,216,000.00 1,824,000.00
Ventas 760,000.00 1,520,000.00 2,280,000.00 3,040,000.00
(-) SFCxC 608,000.00 1,216,000.00 1,824,000.00 2,432,000.00
Cobros Totales 152,000.00 912,000.00 1,672,000.00 2,432,000.00
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
3,000,000.00 1,800,000.00 6,000,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
800,000.00 480,000.00 1,600,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00
3,800,000 2,280,000 7,600,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000
10.00% 6.00% 20.00% 4.00% 4.00% 4.00%

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

2,400,000 1,440,000 4,800,000 960,000 960,000 960,000
600,000 360,000 1,200,000 240,000 240,000 240,000
3,000,000 1,800,000 6,000,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

640,000 384,000 1,280,000 256,000 256,000 256,000
160,000 96,000 320,000 64,000 64,000 64,000
800,000 480,000 1,600,000 320,000 320,000 320,000

3,800,000 2,280,000 7,600,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

760,000.00 456,000.00 1,520,000.00 304,000.00 304,000.00 304,000.00
2,432,000 3,040,000 1,824,000 6,080,000 1,216,000 1,216,000
3,192,000 3,496,000 3,344,000 6,384,000 1,520,000 1,520,000
2,432,000.00 3,040,000.00 1,824,000.00 6,080,000.00 1,216,000.00 1,216,000.00
3,800,000.00 2,280,000.00 7,600,000.00 1,520,000.00 1,520,000.00 1,520,000.00
3,040,000.00 1,824,000.00 6,080,000.00 1,216,000.00 1,216,000.00 1,216,000.00
3,192,000.00 3,496,000.00 3,344,000.00 6,384,000.00 1,520,000.00 1,520,000.00
Noviembre Diciembre Total
2,400,000.00 7,200,000.00 30,000,000.00
640,000.00 1,920,000.00 8,000,000.00
3,040,000 9,120,000 38,000,000.00
8.00% 24.00% 100.00%

Noviembre Diciembre Total

1,920,000 5,760,000 24,000,000.00
480,000 1,440,000 6,000,000.00
2,400,000 7,200,000 30,000,000.00

Noviembre Diciembre Total

512,000 1,536,000 6,400,000.00
128,000 384,000 1,600,000.00
640,000 1,920,000 8,000,000.00

3,040,000 9,120,000 38,000,000

Noviembre Diciembre Total

608,000.00 1,824,000.00 7,600,000.00
1,216,000 2,432,000 23,104,000.00
1,824,000 4,256,000 30,704,000.00
1,216,000.00 2,432,000.00 -
3,040,000.00 9,120,000.00 38,000,000.00
2,432,000.00 7,296,000.00 7,296,000.00
1,824,000.00 4,256,000.00 30,704,000.00
 Great Stone

I En unidades fisicas

Presupuesto de producción
(Unidades)

Mesa de Granito Casual Enero Febrero Marzo

Ventas (Unid.) 1,000.00 2,000.00 3,000.00
(+) Inventario Final 2,000.00 3,000.00 4,000.00
Total unidades requeridas 3,000.00 5,000.00 7,000.00
(-) Inventario Inicial - -2,000.00 -3,000.00
Total Unidades a producir 3,000.00 3,000.00 4,000.00

Mesa de Lujo Enero Febrero Marzo

Ventas (Unid.) 200.00 400.00 600.00
(+) Inventario Final 400.00 600.00 800.00
Total unidades requeridas 600.00 1,000.00 1,400.00
(-) Inventario Inicial - -400.00 -600.00
Total Unidades a producir 600.00 600.00 800.00

Presupuesto de Consumo de MPD

Mesa de Granito Casual Enero Febrero Marzo
Encino rojo (Unid.) 36,000.00 36,000.00 48,000.00
Granito (Unid.) 18,000.00 18,000.00 24,000.00

Mesa de Lujo Enero Febrero Marzo

Encino rojo (Unid.) 7,200.00 7,200.00 9,600.00
Granito (Unid.) 4,800.00 4,800.00 6,400.00

Total Encino Rojo (unid) 43,200.00 43,200.00 57,600.00

Total Granito (Unid.) 22,800.00 22,800.00 30,400.00

Presupuesto de compras
Politica de pago:
El mes de compra 50%
El mes después de la compra 50% (credito a 30 dias)

Presupuesto de compras (Unid.)

Encino rojo (Unid.) Enero Febrero Marzo
Consumo 43,200 43,200 57,600
(+) Inventario Final 61,260 61,260 61,260
Total necesario 104,460 104,460 118,860
(-) Inventario inicial - -61,260 -61,260
 Compras Encino Rojo 104,460 43,200 57,600

Presupuesto de compras (Unid.)

Granito (Unid.) Enero Febrero Marzo
Consumo 22,800 22,800 30,400
(+) Inventario Final 64,663 64,663 64,663
Total necesario 87,463 87,463 95,063
(-) Inventario inicial - -64,663 -64,663
Compras Granito 87,463 22,800 30,400

Compras totales (US$) 1,605,853.33 531,276.00 709,537.93

II Valorizacion de la MP (Promedio ponderado)

Encino Rojo
Enero Febrero Marzo

Cantidad - 61,260.00 61,260.00

Inventario Inicial
Encino Rojo Costo Unitario - 7.00 7.0048
Total - 428,820.00 429,112.89
Cantidad 104,460.00 43,200.00 57,600.00
Entradas Costo Unitario 7.00 7.01 7.02
Total 731,220.00 302,899.44 404,532.93
Costo Unitario (Prom. Ponderado)
7.00 7.0048 7.01
Cantidad 43,200.00 43,200.00 57,600.00
Salidas Costo Unitario 7.00 7.0048 7.01
Total 302,400.00 302,606.55 403,987.88
Cantidad 61,260.00 61,260.00 61,260.00
Inventario Final Encino
Rojo Costo Unitario 7.00 7.0048 7.01
Total 428,820.00 429,112.89 429,657.95

Granito
Enero Febrero Marzo

Cantidad - 64,663.33 64,663.33

Inventario Inicial
Granito Costo Unitario - 10.00 10.00
Total - 646,633.33 646,911.73
Cantidad 87,463.33 22,800.00 30,400.00
Entradas Costo Unitario 10.00 10.02 10.03
Total 874,633.33 228,376.56 305,004.99
Costo Unitario (Prom. Ponderado) 10.00 10.0043 10.01
Cantidad 22,800.00 22,800.00 30,400.00
Salidas Costo Unitario 10.00 10.0043 10.01
Total 228,000.00 228,098.16 304,410.41
Cantidad 64,663.33 64,663.33 64,663.33
Inventario Final
Granito Costo Unitario 10.00 10.0043 10.01
Total 646,633.33 646,911.73 647,506.31
 Total Inventario Final US$ 1,075,453.33 1,076,024.62 1,077,164.26

III En unidades monetarias

Consumo MPD US$

Mesa de Granito Casual Enero Febrero Marzo
Encino rojo US$ 252,000.00 252,172.12 336,656.57
Granito US$ 180,000.00 180,077.50 240,324.01
Total MPD US$ 432,000.00 432,249.62 576,980.58

Mesa de Lujo Enero Febrero Marzo

Encino rojo US$ 50,400.00 50,434.42 67,331.31
Granito US$ 48,000.00 48,020.67 64,086.40
Total MPD US$ 98,400.00 98,455.09 131,417.72

Gran Total US$ 530,400.00 530,704.71 708,398.29

Total Encino Rojo y Granito (US$) Enero Febrero Marzo

Total Encino Rojo (US$) 302,400.00 302,606.55 403,987.88
Total Granito (US$) 228,000.00 228,098.16 304,410.41
Total US$ 530,400.00 530,704.71 708,398.29

Presupuesto de compras (US$)

Encino Rojo (US$) Enero Febrero Marzo
Consumo 302,400 302,607 403,988
(+) Inventario Final 428,820 429,113 429,658
Total necesario 731,220 731,719 833,646
(-) Inventario inicial - -428,820 -429,113
Compras Encino Rojo 731,220 302,899 404,533

Presupuesto de compras (US$)

Granito (US$) Enero Febrero Marzo
Consumo 228,000 228,098 304,410
(+) Inventario Final 646,633 646,912 647,506
Total necesario 874,633 875,010 951,917
(-) Inventario inicial - -646,633 -646,912
Compras Granito 874,633 228,377 305,005

Compras totales (US$) 1,605,853.33 531,276.00 709,537.93

IV Presupuesto de Pagos por MPD

Enero Febrero Marzo

Enero 802,927 802,927
Febrero 265,638 265,638
 Marzo 354,769
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Desembolsos totales 802,927 1,068,565 620,407

Saldo Inicial CxP - 802,927 265,638

(+) Compras 1,605,853 531,276 709,538
Total a Pagar 1,605,853 1,334,203 975,176
(-) Pagos -802,927 -1,068,565 -620,407
Saldo Final CxP 802,927 265,638 354,769
Saldo Final CxP 802,927 265,638 354,769

V Presupuesto de MOD

Enero Febrero Marzo

Total Costo MOD US$ 386,026.67 386,026.67 386,026.67

VI Presupuesto de GIF

Costos Variables Manufactura Enero Febrero Marzo

Suministros varios 25.00 90,000.00 90,000.00 120,000.00
Energia /Servicios básico 35.00 126,000.00 126,000.00 168,000.00
Mantenimiento 20.00 72,000.00 72,000.00 96,000.00
Total Costos Variables 288,000.00 288,000.00 384,000.00

Costos Fijos Manufactura Enero Febrero Marzo

Depreciacion (Supuesto) 125,000.00 127,083.33 127,083.33
Mano de Obra 123,200.00 123,200.00 123,200.00
Energia /Servicios básicos 52,500.00 52,500.00 52,500.00
Mantenimiento 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Total Costos Fijos 340,700.00 342,783.33 342,783.33

VII Presupuesto de Pagos GIF: Suministros varios, Energia / Servicios básicos, y Ma

Enero Febrero Marzo

Enero - 380,500
Febrero 380,500
Marzo
Abril
Mayo
 Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Desembolsos totales - 380,500 380,500

Saldo Inicial CxP - 380,500 380,500

(+) Compras 380,500 380,500 476,500
Total a Pagar 380,500 761,000 857,000
(-) Pagos - -380,500 -380,500
Saldo Final CxP 380,500 380,500 476,500

VI Depreciación
Depreciación Inversion Nueva Enero Febrero Marzo
Compras de equipo 2,083.33 2,083.33
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00 2,000.00
5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
9,000.00 8,000.00 13,000.00 12,000.00 4,000.00 4,000.00
-4,000.00 -5,000.00 -3,000.00 -10,000.00 -2,000.00 -2,000.00
5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

800.00 1,000.00 600.00 2,000.00 400.00 400.00
1,000.00 600.00 2,000.00 400.00 400.00 400.00
1,800.00 1,600.00 2,600.00 2,400.00 800.00 800.00
-800.00 -1,000.00 -600.00 -2,000.00 -400.00 -400.00
1,000.00 600.00 2,000.00 400.00 400.00 400.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

60,000.00 36,000.00 120,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
30,000.00 18,000.00 60,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

12,000.00 7,200.00 24,000.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
8,000.00 4,800.00 16,000.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

72,000.00 43,200.00 144,000.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

38,000.00 22,800.00 76,000.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

72,000 43,200 144,000 28,800 28,800 28,800
61,260 61,260 61,260 61,260 61,260 61,260
133,260 104,460 205,260 90,060 90,060 90,060
-61,260 -61,260 -61,260 -61,260 -61,260 -61,260
 72,000 43,200 144,000 28,800 28,800 28,800

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

38,000 22,800 76,000 15,200 15,200 15,200
64,663 64,663 64,663 64,663 64,663 64,663
102,663 87,463 140,663 79,863 79,863 79,863
-64,663 -64,663 -64,663 -64,663 -64,663 -64,663
38,000 22,800 76,000 15,200 15,200 15,200

888,387.23 533,912.69 1,782,648.28 357,118.49 357,708.30 358,299.09

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00

7.01 7.03 7.03 7.05 7.06 7.06
429,657.95 430,355.07 430,894.71 431,931.71 432,301.15 432,781.18
72,000.00 43,200.00 144,000.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
7.03 7.05 7.06 7.07 7.08 7.09
506,501.32 304,402.71 1,016,351.51 203,606.02 203,942.29 204,279.12

7.03 7.03 7.05 7.06 7.06 7.07

72,000.00 43,200.00 144,000.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
7.03 7.03 7.05 7.06 7.06 7.07
505,804.19 303,863.07 1,015,314.51 203,236.58 203,462.26 203,723.48
61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00 61,260.00
7.03 7.03 7.05 7.06 7.06 7.07
430,355.07 430,894.71 431,931.71 432,301.15 432,781.18 433,336.82

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33

10.01 10.03 10.04 10.06 10.07 10.08
647,506.31 648,371.04 649,034.41 650,631.76 651,095.37 651,676.03
38,000.00 22,800.00 76,000.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00
10.05 10.07 10.08 10.10 10.12 10.13
381,885.91 229,509.98 766,296.77 153,512.48 153,766.01 154,019.97
10.03 10.04 10.06 10.07 10.08 10.09
38,000.00 22,800.00 76,000.00 15,200.00 15,200.00 15,200.00
10.03 10.04 10.06 10.07 10.08 10.09
381,021.18 228,846.61 764,699.43 153,048.86 153,185.35 153,344.20
64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33 64,663.33
10.03 10.04 10.06 10.07 10.08 10.09
648,371.04 649,034.41 650,631.76 651,095.37 651,676.03 652,351.80
 1,078,726.11 1,079,929.12 1,082,563.47 1,083,396.52 1,084,457.21 1,085,688.62

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

421,503.50 253,219.22 846,095.42 169,363.82 169,551.88 169,769.57
300,806.20 180,668.38 603,710.07 120,828.05 120,935.81 121,061.21
722,309.69 433,887.60 1,449,805.50 290,191.87 290,487.69 290,830.78

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

84,300.70 50,643.84 169,219.08 33,872.76 33,910.38 33,953.91
80,214.99 48,178.23 160,989.35 32,220.81 32,249.55 32,282.99
164,515.68 98,822.08 330,208.44 66,093.58 66,159.93 66,236.90

886,825.38 532,709.68 1,780,013.93 356,285.45 356,647.61 357,067.68

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

505,804.19 303,863.07 1,015,314.51 203,236.58 203,462.26 203,723.48
381,021.18 228,846.61 764,699.43 153,048.86 153,185.35 153,344.20
886,825.38 532,709.68 1,780,013.93 356,285.45 356,647.61 357,067.68

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

505,804 303,863 1,015,315 203,237 203,462 203,723
430,355 430,895 431,932 432,301 432,781 433,337
936,159 734,758 1,447,246 635,538 636,243 637,060
-429,658 -430,355 -430,895 -431,932 -432,301 -432,781
506,501 304,403 1,016,352 203,606 203,942 204,279

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

381,021 228,847 764,699 153,049 153,185 153,344
648,371 649,034 650,632 651,095 651,676 652,352
1,029,392 877,881 1,415,331 804,144 804,861 805,696
-647,506 -648,371 -649,034 -650,632 -651,095 -651,676
381,886 229,510 766,297 153,512 153,766 154,020

888,387.23 533,912.69 1,782,648.28 357,118.49 357,708.30 358,299.09

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

 354,769
444,194 444,194
266,956 266,956
891,324 891,324
178,559 178,559
178,854 178,854
179,150

798,963 711,150 1,158,280 1,069,883 357,413 358,004

354,769 444,194 266,956 891,324 178,559 178,854

888,387 533,913 1,782,648 357,118 357,708 358,299
1,243,156 978,106 2,049,605 1,248,443 536,268 537,153
-798,963 -711,150 -1,158,280 -1,069,883 -357,413 -358,004
444,194 266,956 891,324 178,559 178,854 179,150
444,194 266,956 891,324 178,559 178,854 179,150

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

150,000.00 90,000.00 300,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
210,000.00 126,000.00 420,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
120,000.00 72,000.00 240,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
480,000.00 288,000.00 960,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

127,083.33 127,083.33 127,083.33 127,083.33 127,083.33 127,083.33
123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00
52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
342,783.33 342,783.33 342,783.33 342,783.33 342,783.33 342,783.33

/ Servicios básicos, y Mantenimiento.

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

476,500
572,500
380,500
 1,052,500
284,500
284,500

476,500 572,500 380,500 1,052,500 284,500 284,500

476,500 572,500 380,500 1,052,500 284,500 284,500

572,500 380,500 1,052,500 284,500 284,500 284,500
1,049,000 953,000 1,433,000 1,337,000 569,000 569,000
-476,500 -572,500 -380,500 -1,052,500 -284,500 -284,500
572,500 380,500 1,052,500 284,500 284,500 284,500

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.
2,000.00 4,000.00 12,000.00 1,050.00 2,100.00 50,000.00
4,000.00 12,000.00 1,050.00 2,100.00 1,050.00
6,000.00 16,000.00 13,050.00 3,150.00 2,100.00 51,050.00
-2,000.00 -4,000.00 -12,000.00 -1,050.00 -2,100.00 -
4,000.00 12,000.00 1,050.00 2,100.00 51,050.00

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

400.00 800.00 2,400.00 210.00 420.00 10,000.00
800.00 2,400.00 210.00 420.00 210.00
1,200.00 3,200.00 2,610.00 630.00 420.00 10,210.00
-400.00 -800.00 -2,400.00 -210.00 -420.00 -
800.00 2,400.00 210.00 420.00 10,210.00

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

48,000.00 144,000.00 12,600.00 25,200.00 - 612,600.00
24,000.00 72,000.00 6,300.00 12,600.00 - 306,300.00

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

9,600.00 28,800.00 2,520.00 5,040.00 122,520.00
6,400.00 19,200.00 1,680.00 3,360.00 81,680.00

57,600.00 172,800.00 15,120.00 30,240.00 -

30,400.00 91,200.00 7,980.00 15,960.00 -

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

57,600 172,800 15,120 30,240 - 735,120.00
61,260 61,260 61,260 61,260 61,260
118,860 234,060 76,380 91,500 - 796,380
-61,260 -61,260 -61,260 -61,260 -61,260 -
 57,600 172,800 15,120 30,240 -61,260 796,380.00

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

30,400 91,200 7,980 15,960 - 387,980.00
64,663 64,663 64,663 64,663 64,663 64,663
95,063 155,863 72,643 80,623 64,663 452,643.33
-64,663 -64,663 -64,663 -64,663 -64,663 -
30,400 91,200 7,980 15,960 - 452,643.33

717,781.70 2,156,901.52 189,040.58 371,280.00 -428,820.00 10,188,465.15

Octubre Noviembre Diciembre

61,260.00 61,260.00 61,260.00

7.07 7.09 7.11
433,336.82 434,257.34 435,510.81
57,600.00 172,800.00 15,120.00
7.10 7.12 7.13
409,233.00 1,229,726.66 107,778.79

7.09 7.11 7.11

57,600.00 172,800.00 15,120.00
7.09 7.11 7.11
408,312.48 1,228,473.19 107,548.30
61,260.00 61,260.00 61,260.00
7.09 7.11 7.11
434,257.34 435,510.81 435,741.31

Octubre Noviembre Diciembre

64,663.33 64,663.33 64,663.33

10.09 10.11 10.14
652,351.80 653,617.19 655,826.37
30,400.00 91,200.00 7,980.00
10.15 10.17 10.18
308,548.69 927,174.86 81,261.79
10.11 10.14 10.15
30,400.00 91,200.00 7,980.00
10.11 10.14 10.15
307,283.30 924,965.69 80,970.45
64,663.33 64,663.33 64,663.33
10.11 10.14 10.15
653,617.19 655,826.37 656,117.70
 1,087,874.53 1,091,337.17 1,091,859.01

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

340,260.40 1,023,727.66 89,623.58 176,400.00 4,323,943.74
242,592.08 730,236.07 63,924.04 126,000.00 3,085,163.41
582,852.48 1,753,963.73 153,547.62 302,400.00 - 7,409,107.15

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

68,052.08 204,745.53 17,924.72 35,280.00 864,788.75
64,691.22 194,729.62 17,046.41 33,600.00 822,710.24
132,743.30 399,475.15 34,971.13 68,880.00 1,687,498.99

715,595.79 2,153,438.88 188,518.75 371,280.00 9,096,606.14

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total Dic.

408,312.48 1,228,473.19 107,548.30 211,680.00 5,188,732.49
307,283.30 924,965.69 80,970.45 159,600.00 3,907,873.65
715,595.79 2,153,438.88 188,518.75 371,280.00 9,096,606.14

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

408,312 1,228,473 107,548 211,680 - 5,188,732.49
434,257 435,511 435,741 428,820 - 435,741
842,570 1,663,984 543,290 640,500 - 5,624,474
-433,337 -434,257 -435,511 -435,741 -428,820 -
409,233 1,229,727 107,779 204,759 -428,820 5,624,473.80

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

307,283 924,966 80,970 159,600 - 3,907,873.65
653,617 655,826 656,118 646,633 646,633 656,118
960,900 1,580,792 737,088 806,233 646,633 4,563,991.35
-652,352 -653,617 -655,826 -656,118 -646,633 -
308,549 927,175 81,262 150,116 - 4,563,991.35

717,781.70 2,156,901.52 189,040.58 354,874.32 -428,820.00 10,188,465.15

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

 179,150
358,891 358,891
1,078,451 1,078,451
94,520 94,520
538,040 1,437,342 1,172,971 94,520 10,093,945

179,150 358,891 1,078,451 94,520 -

717,782 2,156,902 189,041 371,280 10,188,465
896,931 2,515,792 1,267,491 465,800 10,188,465
-538,040 -1,437,342 -1,172,971 -94,520 -10,093,945
358,891 1,078,451 94,520 371,280 94,520
358,891 1,078,451 94,520 371,280 94,520

Octubre Noviembre Diciembre Total a Dic.

386,026.67 386,026.67 386,026.67 4,632,320.00

Octubre Noviembre Diciembre Total a Dic.

120,000.00 360,000.00 31,500.00 1,531,500.00
168,000.00 504,000.00 44,100.00 2,144,100.00
96,000.00 288,000.00 25,200.00 1,225,200.00
384,000.00 1,152,000.00 100,800.00 4,900,800.00
-
Octubre Noviembre Diciembre Total a Dic.
127,083.33 127,083.33 127,083.33 1,522,916.67
123,200.00 123,200.00 123,200.00 1,478,400.00
52,500.00 52,500.00 52,500.00 630,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 480,000.00
342,783.33 342,783.33 342,783.33 4,111,316.67

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total a Dic.

 284,500
476,500
1,244,500

284,500 476,500 1,244,500 - 5,817,500

284,500 476,500 1,244,500 193,300 -

476,500 1,244,500 193,300 6,010,800 6,010,800
761,000 1,721,000 1,437,800 6,204,100 6,010,800
-284,500 -476,500 -1,244,500 - -5,817,500
476,500 1,244,500 193,300 6,204,100 193,300

-
Octubre Noviembre Diciembre Total a Dic.
2,083.33 2,083.33 2,083.33 22,916.67
Great Stone

Mano de Obra Directa Granito Casual

Numero de trabajadores Enero
Operarios Granito Casual 48

48

Sueldo Basico Enero

Operarios Granito Casual 192,000.00

-
Remuneración basica total 192,000.00

Remuneración bruta Enero

Remuneración total 192,000
Gratificación 16.67% 32,000
CTS 9.72% 18,667
Essalud 9% 20,160
262,827

Saldos Otras Cuentas por Pagar Enero

Gratificacion

Saldo Inicial 0
(+) Provición Mensual 32,000
(-) Pago 0
Saldo Final 32,000

Beneficios Sociales
CTS
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 18,667
(-) Pago 0
Saldo Final 18,667
Essalud
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 20,160
(-) Pago -
Saldo Final 20,160

Mano de Obra Directa Mesas de Lujo

Numero de trabajadores Enero
Operarios Mesa de lujo 18
18

Sueldo Basico Enero

-
Operarios Mesa de lujo 90,000.00
Remuneración basica total 90,000.00

Remuneración bruta Enero

Remuneración total 90,000
Gratificación 16.67% 15,000
CTS 9.72% 8,750
Essalud 9% 9,450
123,200

Saldos Otras Cuentas por Pagar Enero

Gratificacion

Saldo Inicial 0
(+) Provición Mensual 15,000
(-) Pago 0
Saldo Final 15,000

Beneficios Sociales

CTS
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 8,750
(-) Pago 0
Saldo Final 8,750

Essalud
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 9,450
(-) Pago -
Saldo Final 9,450

Mano de Obra Directa Total 386,026.67

Mano de Obra Indirecta

Numero de trabajadores Enero
Gerente de Produccion 1
Asistente 2
Seguridad 12
Mantenimiento 10

Sueldo Basico Enero

Jefe de Produccion 12,000.00
Asistente 12,000.00
Seguridad 36,000.00
Mantenimiento 30,000.00
Remuneración básica total 90,000.00

Remuneración bruta Enero

Remuneración total 90,000
Gratificación 16.67% 15,000
CTS 9.72% 8,750
Essalud 9% 9,450
Remuneración bruta total 123,200

Saldos Otras Cuentas por Pagar Enero

Gratificacion

Saldo Inicial 0
(+) Provición Mensual 15,000
(-) Pago 0
Saldo Final 15,000

Beneficios Sociales

CTS
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 8,750
(-) Pago 0
Saldo Final 8,750

Essalud
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 9,450
(-) Pago -
Saldo Final 9,450
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
48 48 48 48 48 48

48 48 48 48 48 48

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00

- - - - - -
192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

192,000 192,000 192,000 192,000 192,000 192,000
32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000
18,667 18,667 18,667 18,667 18,667 18,667
20,160 20,160 20,160 20,160 20,160 20,160
262,827 262,827 262,827 262,827 262,827 262,827

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

32,000 64,000 96,000 128,000 160,000 192,000

32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000
0 0 0 0 0 -192,000
64,000 96,000 128,000 160,000 192,000 32,000

18,667 37,333 56,000 74,667 18,667 37,333

18,667 18,667 18,667 18,667 18,667 18,667
0 0 0 -74,667 0 -
37,333 56,000 74,667 18,667 37,333 56,000

20,160 23,040 25,920 28,800 31,680 34,560

20,160 20,160 20,160 20,160 20,160 20,160
-17,280 -17,280 -17,280 -17,280 -17,280 -34,560
23,040 25,920 28,800 31,680 34,560 20,160

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

 18 18 18 18 18 18
18 18 18 18 18 18

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

- - - - - -
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
9,450 9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
123,200 123,200 123,200 123,200 123,200 123,200

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

15,000 30,000 45,000 60,000 75,000 90,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
0 0 0 0 0 -90,000
30,000 45,000 60,000 75,000 90,000 15,000

8,750 17,500 26,250 35,000 8,750 17,500

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
0 0 0 -35,000 0 -
17,500 26,250 35,000 8,750 17,500 26,250

9,450 10,800 12,150 13,500 14,850 16,200

9,450 9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
-8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -16,200
10,800 12,150 13,500 14,850 16,200 9,450

386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

1 1 1 1 1 1
2 2 2 2 2 2
 12 12 12 12 12 12
10 10 10 10 10 10

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
9,450 9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
123,200 123,200 123,200 123,200 123,200 123,200

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

15,000 30,000 45,000 60,000 75,000 90,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
0 0 0 0 0 -90,000
30,000 45,000 60,000 75,000 90,000 15,000

8,750 17,500 26,250 35,000 8,750 17,500

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
0 0 0 -35,000 0 -
17,500 26,250 35,000 8,750 17,500 26,250

9,450 10,800 12,150 13,500 14,850 16,200

9,450 9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
-8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -16,200
10,800 12,150 13,500 14,850 16,200 9,450
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
48 48 48 48 48

48 48 48 48 48

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00

- - - - -
192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

192,000 192,000 192,000 192,000 192,000
32,000 32,000 32,000 32,000 32,000
18,667 18,667 18,667 18,667 18,667
20,160 20,160 20,160 20,160 20,160
262,827 262,827 262,827 262,827 262,827

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

32,000 64,000 96,000 128,000 160,000

32,000 32,000 32,000 32,000 32,000
0 0 0 0 -192,000
64,000 96,000 128,000 160,000 -

56,000 74,667 93,333 112,000 18,667

18,667 18,667 18,667 18,667 18,667
0 0 0 -112,000 -
74,667 93,333 112,000 18,667 37,333

20,160 23,040 25,920 28,800 31,680

20,160 20,160 20,160 20,160 20,160
-17,280 -17,280 -17,280 -17,280 -34,560
23,040 25,920 28,800 31,680 17,280

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

 18 18 18 18 18
18 18 18 18 18

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

- - - - -
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
123,200 123,200 123,200 123,200 123,200

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

15,000 30,000 45,000 60,000 75,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
0 0 0 0 -90,000
30,000 45,000 60,000 75,000 -

26,250 35,000 43,750 52,500 8,750

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
0 0 0 -52,500 -
35,000 43,750 52,500 8,750 17,500

9,450 10,800 12,150 13,500 14,850

9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
-8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -16,200
10,800 12,150 13,500 14,850 8,100

386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67 386,026.67

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
 12 12 12 12 12
10 10 10 10 10

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
123,200 123,200 123,200 123,200 123,200

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

15,000 30,000 45,000 60,000 75,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
0 0 0 0 -90,000
30,000 45,000 60,000 75,000 -

26,250 35,000 43,750 52,500 8,750

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750
0 0 0 -52,500 -
35,000 43,750 52,500 8,750 17,500

9,450 10,800 12,150 13,500 14,850

9,450 9,450 9,450 9,450 9,450
-8,100 -8,100 -8,100 -8,100 -16,200
10,800 12,150 13,500 14,850 8,100
Great Stone

Presupuesto de Costos de Venta

Asignacion GIF 0.83 0.83

Mesa de Granito Casual Enero Febrero

Saldo Inicial de PT - 812,495.56
(+) Costo de Producción
MPD 432,000.00 432,249.62
MOD 262,826.67 262,826.67
GIF 523,916.67 525,652.78
Total Costo de Produccion 1,218,743.33 1,220,729.06
(-) Saldo Final de PT 812,495.56 1,219,934.77
Costos de Venta 406,247.78 813,289.85

Enero Febrero

Cantidad - 2,000.00
Inventario Inicial Mesas de Granito Casual Costo Unitario - 406.25
Total - 812,495.56
Cantidad 3,000.00 3,000.00
Entradas Costo Unitario 406.25 406.91
Total 1,218,743.33 1,220,729.06
Costo Unitario (Prom. Ponderado) 406.25 406.64
Cantidad 1,000.00 2,000.00
Salidas Costo Unitario 406.25 406.64
Total 406,247.78 813,289.85
Cantidad 2,000.00 3,000.00
Inventario Final Mesas de Granito Casual Costo Unitario 406.25 406.64
Total 812,495.56 1,219,934.77

Ventas 1,000.00 2,000.00

Costo de venta unitario 406.25 406.64

Asignacion GIF 0.17 0.17

Mesa de Lujo Enero Febrero

Saldo Inicial de PT - 217,588.89
(+) Costo de Producción
MPD 98,400.00 98,455.09
MOD 123,200.00 123,200.00
GIF 104,783.33 105,130.56
Total Costo de Produccion 326,383.33 326,785.65
(-) Saldo Final de PT 217,588.89 326,624.72
Costos de Venta 108,794.44 217,749.81

Enero Febrero

Cantidad - 400.00
Inventario Inicial Mesas de Lujo Costo Unitario - 543.97
Total - 217,588.89
Cantidad 600.00 600.00
Entradas Costo Unitario 543.97 544.64
Total 326,383.33 326,785.65
Costo Unitario (Prom. Ponderado) 543.97 544.37
Cantidad 200.00 400.00
Salidas Costo Unitario 543.97 544.37
Total 108,794.44 217,749.81
Cantidad 400.00 600.00
Inventario Final Mesas de Granito Casual Costo Unitario 543.97 544.37
Total 217,588.89 326,624.72

Ventas 200.00 400.00

Costo de venta unitario 543.97 544.37
 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83

Marzo Abril Mayo Junio Julio

1,219,934.77 1,523,082.74 1,774,373.26 1,123,777.61 3,016,971.20

576,980.58 722,309.69 433,887.60 1,449,805.50 290,191.87

262,826.67 262,826.67 262,826.67 262,826.67 262,826.67
605,652.78 685,652.78 525,652.78 1,085,652.78 445,652.78
1,445,460.02 1,670,789.14 1,222,367.04 2,798,284.94 998,671.31
1,523,082.74 1,774,373.26 1,123,777.61 3,016,971.20 669,273.75
1,142,312.05 1,419,498.61 1,872,962.69 905,091.36 3,346,368.76

Marzo Abril Mayo Junio Julio

3,000.00 4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00

406.64 380.77 354.87 374.59 301.70
1,219,934.77 1,523,082.74 1,774,373.26 1,123,777.61 3,016,971.20
4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00
361.37 334.16 407.46 279.83 499.34
1,445,460.02 1,670,789.14 1,222,367.04 2,798,284.94 998,671.31
380.77 354.87 374.59 301.70 334.64
3,000.00 4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00
380.77 354.87 374.59 301.70 334.64
1,142,312.05 1,419,498.61 1,872,962.69 905,091.36 3,346,368.76
4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00
380.77 354.87 374.59 301.70 334.64
1,523,082.74 1,774,373.26 1,123,777.61 3,016,971.20 669,273.75

3,000.00 4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00

380.77 354.87 374.59 301.70 334.64

0.17 0.17 0.17 0.17 0.17

Marzo Abril Mayo Junio Julio

326,624.72 401,356.00 459,001.24 294,807.70 742,574.38

131,417.72 164,515.68 98,822.08 330,208.44 66,093.58

123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00
121,130.56 137,130.56 105,130.56 217,130.56 89,130.56
375,748.27 424,846.24 327,152.63 670,538.99 278,424.13
401,356.00 459,001.24 294,807.70 742,574.38 170,166.42
301,017.00 367,200.99 491,346.17 222,772.31 850,832.10

Marzo Abril Mayo Junio Julio

600.00 800.00 1,000.00 600.00 2,000.00

544.37 501.69 459.00 491.35 371.29
326,624.72 401,356.00 459,001.24 294,807.70 742,574.38
800.00 1,000.00 600.00 2,000.00 400.00
469.69 424.85 545.25 335.27 696.06
375,748.27 424,846.24 327,152.63 670,538.99 278,424.13
501.69 459.00 491.35 371.29 425.42
600.00 800.00 1,000.00 600.00 2,000.00
501.69 459.00 491.35 371.29 425.42
301,017.00 367,200.99 491,346.17 222,772.31 850,832.10
800.00 1,000.00 600.00 2,000.00 400.00
501.69 459.00 491.35 371.29 425.42
401,356.00 459,001.24 294,807.70 742,574.38 170,166.42

600.00 800.00 1,000.00 600.00 2,000.00

501.69 459.00 491.35 371.29 425.42
 0.83 0.83 0.83 0.83 0.83

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

669,273.75 834,120.44 916,715.33 1,578,698.17 3,630,856.01 -

290,487.69 290,830.78 582,852.48 1,753,963.73 153,547.62 7,409,107.15

262,826.67 262,826.67 262,826.67 262,826.67 262,826.67 3,153,920.00
445,652.78 445,652.78 605,652.78 1,245,652.78 369,652.78 7,510,097.22
998,967.13 999,310.22 1,451,331.93 3,262,443.17 786,027.06 18,073,124.37
834,120.44 916,715.33 1,578,698.17 3,630,856.01 355,381.40 355,381.40
834,120.44 916,715.33 789,349.09 1,210,285.34 4,061,501.68 17,717,742.97

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 12,000.00

334.64 417.06 458.36 394.67 302.57
669,273.75 834,120.44 916,715.33 1,578,698.17 3,630,856.01
2,000.00 2,000.00 4,000.00 12,000.00 1,050.00
499.48 499.66 362.83 271.87 748.60
998,967.13 999,310.22 1,451,331.93 3,262,443.17 786,027.06
417.06 458.36 394.67 302.57 338.46
2,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 12,000.00
417.06 458.36 394.67 302.57 338.46
834,120.44 916,715.33 789,349.09 1,210,285.34 4,061,501.68
2,000.00 2,000.00 4,000.00 12,000.00 1,050.00
417.06 458.36 394.67 302.57 338.46
834,120.44 916,715.33 1,578,698.17 3,630,856.01 355,381.40

2,000.00 2,000.00 2,000.00 4,000.00 12,000.00

417.06 458.36 394.67 302.57 338.46

0.17 0.17 0.17 0.17 0.17

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

170,166.42 224,328.45 251,447.95 419,014.54 893,115.19 -

66,159.93 66,236.90 132,743.30 399,475.15 34,971.13 1,687,498.99

123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00 123,200.00 1,478,400.00
89,130.56 89,130.56 121,130.56 249,130.56 73,930.56 1,502,019.44
278,490.48 278,567.46 377,073.86 771,805.71 232,101.68 4,667,918.43
224,328.45 251,447.95 419,014.54 893,115.19 90,534.69 90,534.69
224,328.45 251,447.95 209,507.27 297,705.06 1,034,682.18 4,577,383.74

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

400.00 400.00 400.00 800.00 2,400.00

425.42 560.82 628.62 523.77 372.13
170,166.42 224,328.45 251,447.95 419,014.54 893,115.19
400.00 400.00 800.00 2,400.00 210.00
696.23 696.42 471.34 321.59 1,105.25
278,490.48 278,567.46 377,073.86 771,805.71 232,101.68
560.82 628.62 523.77 372.13 431.12
400.00 400.00 400.00 800.00 2,400.00
560.82 628.62 523.77 372.13 431.12
224,328.45 251,447.95 209,507.27 297,705.06 1,034,682.18
400.00 400.00 800.00 2,400.00 210.00
560.82 628.62 523.77 372.13 431.12
224,328.45 251,447.95 419,014.54 893,115.19 90,534.69

400.00 400.00 400.00 800.00 2,400.00

560.82 628.62 523.77 372.13 431.12
Great Stone

Gastos Administracion y Ventas

Enero Febrero Marzo Abril

Gastos desembolsables:
Sueldos y salarios 215,737 226,140 236,544 246,948
Transporte / Distribución 45,600 91,200 136,800 182,400
Publicidad y Promoción 60,000 60,000 60,000 60,000
Otros gastos (Servicios Basicos) 30,400 60,800 91,200 121,600
Sub-Total 351,737 438,140 524,544 610,948

Depreciación 4,000 4,000 4,000 4,000

Costo Total 355,737 442,140 528,544 614,948

Pagos Tranaporte / Distribución, Publicidad, Enero Febrero Marzo Abril

Transporte / Distribución 0 45,600 91,200 136,800
Publicidad y Promoción 42,000 60,000 60,000 60,000
Otros gastos (Servicios Basicos) 21,280 51,680 82,080 112,480
Total Pagos 63,280 157,280 233,280 309,280

SI CxP - 72,720 127,440 182,160

Compras 136,000 212,000 288,000 364,000
(-) Pagos 63,280 157,280 233,280 309,280
SF CxP 72,720 127,440 182,160 236,880
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

257,351 236,544 309,369 226,140 226,140 226,140 246,948 330,176

228,000 136,800 456,000 91,200 91,200 91,200 182,400 547,200
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
152,000 91,200 304,000 60,800 60,800 60,800 121,600 364,800
697,351 524,544 1,129,369 438,140 438,140 438,140 610,948 1,302,176

4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

701,351 528,544 1,133,369 442,140 442,140 442,140 614,948 1,306,176

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

182,400 228,000 136,800 456,000 91,200 91,200 91,200 182,400
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
142,880 109,440 240,160 133,760 60,800 60,800 103,360 291,840
385,280 397,440 436,960 649,760 212,000 212,000 254,560 534,240

236,880 291,600 182,160 565,200 127,440 127,440 127,440 236,880

440,000 288,000 820,000 212,000 212,000 212,000 364,000 972,000
385,280 397,440 436,960 649,760 212,000 212,000 254,560 534,240
291,600 182,160 565,200 127,440 127,440 127,440 236,880 674,640
Total

2,984,178 Datos: Fijo

2,280,000 Datos: %Vtas
720,000 Datos: Fijo
1,520,000 Datos: %Vtas
7,504,178

48,000 Datos: %Vtas

7,552,178

Total
1,732,800
702,000
1,410,560
3,845,360

-
4,520,000
3,845,360
674,640
Great Stone

INFORMACION GENERAL

Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014

Activos
Efectivo
Cuentas por cobrar Comerciales, neto
Inventarios, neto
Propiedades, planta y equipo, neto
Activos totales

Pasivo y Patrimonio
Porción corriente de pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Capital social
Resultados acumulados
Pasivo y patrimonio

Proyecciones para el 2015

Ventas presupuestadas Enero Febrero Marzo

Mesa de Granito Casual 1,000.00 2,000.00 3,000.00
Mesa de Lujo 200.00 400.00 600.00
Total 1,200.00 2,400.00 3,600.00

Costos de Materiales Directos - MPD (estandar)

Inflación 0.17%
Materiales directos Enero Febrero Marzo
Encino rojo 7.00 7.01 7.02
Granito 10.00 10.02 10.03

Contenido de MPD y MOD por unidad de producto

Concepto Producto
Mesa de granito Casual Mesa de granito De lujo
Encino rojo 12 pies de madera 12
Granito 6 pies cuadrados 8
Mano de obra directa 4 horas 6

Politica de inventarios (Nueva)

Encino rojo 1 mes de consumo promedio anual

Granito 2 mes de consumo promedio anual
Mesa de Granito Casual 1 mes de ventas
Mesa de Lujo 1 mes de ventas
Gastos Indirectos de Fabricación

Sueldos y salarios
Suministros Varios por mesa producida 25.00
Energia / Servicios básicos 35.00
Energia / Servicios básicos (Fijo) 630,000
Mantenimiento por mesa producida 20
Mantenimiento (Fijo) 480,000.00

Precio por producto

Mesa de Granito Casual 600.00

Mesa de Lujo 800.00

Información Adicional:
Saldo en efectivo minímo requerido
Mezcla de ventas, efectivo/crédito
Ventas en efectivo 20%
Ventas a crédito (cobradas el mes siguiente) 80%
Tasa de interés sobre préstamo (interés pagado en efectivo
mensualmente) 0.64%
Inventario pagado en
El mes de compra 50%
El mes después de la compra 50%

Gastos de Administración y Ventas

Sueldos y salarios 150,000

Comisiones de ventas 1.00%
Transporte / Distribución como porcentajes de las ventas 6%
Publicidad 60,000
Depreciación (Supuesto) 4,000
Otros gastos como porcentaje de las ventas 4%

Plan de inversiones
Adquisición Enero 2015
Compras de equipo 250,000 Depreciación 10

Reparto de dividendos

Junio -
Diciembre 1,500,000
e 2014
Nota 12: Inventario

250,000 Inventario Unidades Costo unitario Total US$

-
- Materia Prima
15,000,000 Encino Rojo (*) 0 7.00 -
15,250,000 Granito (**) 0 10.00 -
Sub - total -

- Productos Terminados
- Mesa de Granito Casual - - -
15,250,000 Mesa de Lujo - - -
- Sub - total -
15,250,000

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

4,000.00 5,000.00 3,000.00 10,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
800.00 1,000.00 600.00 2,000.00 400.00 400.00 400.00
4,800.00 6,000.00 3,600.00 12,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

7.03 7.05 7.06 7.07 7.08 7.09 7.10
10.05 10.07 10.08 10.10 10.12 10.13 10.15

esa de granito De lujo

pies de madera
pies cuadrados
horas
Ver en Costo Personal Producción
Pago al mes siguiente
Pago al mes siguiente
Pago al mes siguiente
Pago al mes siguiente
Pago al mes siguiente

Sobre ventas
Credito: 30 dias.
70% al contado / 30% al mes siguiente
Supuesto
70% al contado / 30% al mes siguiente

años
Noviembre Diciembre Total
4,000.00 12,000.00 50,000.00
800.00 2,400.00 10,000.00
4,800.00 14,400.00 60,000.00

Noviembre Diciembre
7.12 7.13 por pie de madera
10.17 10.18 por pie cuadrado de madera
Great Stone

Remuneracion Administracion y Ventas

Sueldo Basico Enero

Sueldo Basico 150,000.00

Comisiones 7,600.00
Remuneración basica total 157,600.00

Remuneración bruta Enero

Remuneración total 157,600
Gratificación 16.67% 26,267
CTS 9.72% 15,322
Essalud 9% 16,548
215,737

Saldos Otras Cuentas por Pagar Enero

Gratificacion

Saldo Inicial 0
(+) Provición Mensual 26,267
(-) Pago 0
Saldo Final 26,267

Beneficios Sociales
CTS
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 15,322
(-) Pago 0
Saldo Final 15,322
Essalud
Saldo Inicial -
(+) Provición Mensual 16,548
(-) Pago -
Saldo Final 16,548
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

15,200.00 22,800.00 30,400.00 38,000.00 22,800.00 76,000.00
165,200.00 172,800.00 180,400.00 188,000.00 172,800.00 226,000.00

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

165,200 172,800 180,400 188,000 172,800 226,000
27,533 28,800 30,067 31,333 28,800 37,667
16,061 16,800 17,539 18,278 16,800 21,972
17,346 18,144 18,942 19,740 18,144 23,730
226,140 236,544 246,948 257,351 236,544 309,369

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

26,267 53,800 82,600 112,667 144,000 172,800

27,533 28,800 30,067 31,333 28,800 37,667
0 0 0 0 0 -172,800
53,800 82,600 112,667 144,000 172,800 37,667

15,322 31,383 48,183 65,722 18,278 35,078

16,061 16,800 17,539 18,278 16,800 21,972
0 0 0 -65,722 0 -
31,383 48,183 65,722 18,278 35,078 57,050

16,548 19,710 22,986 26,376 29,880 31,104

17,346 18,144 18,942 19,740 18,144 23,730
-14,184 -14,868 -15,552 -16,236 -16,920 -31,104
19,710 22,986 26,376 29,880 31,104 23,730
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

15,200.00 15,200.00 15,200.00 30,400.00 91,200.00
165,200.00 165,200.00 165,200.00 180,400.00 241,200.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

165,200 165,200 165,200 180,400 241,200
27,533 27,533 27,533 30,067 40,200
16,061 16,061 16,061 17,539 23,450
17,346 17,346 17,346 18,942 25,326
226,140 226,140 226,140 246,948 330,176

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

37,667 65,200 92,733 120,267 150,333

27,533 27,533 27,533 30,067 40,200
0 0 0 0 -190,533
65,200 92,733 120,267 150,333 -

57,050 73,111 89,172 105,233 17,539

16,061 16,061 16,061 17,539 23,450
0 0 0 -105,233 -
73,111 89,172 105,233 17,539 40,989

23,730 20,736 23,214 25,692 29,766

17,346 17,346 17,346 18,942 25,326
-20,340 -14,868 -14,868 -14,868 -33,384
20,736 23,214 25,692 29,766 21,708
 Enero Febrero Marzo
AC-PC (*) #REF! #REF! #REF!
Ventas 760,000 1,520,000 2,280,000
(*) Se consideran solo cuentas operativas. No incluye Caja y Banco.

10,000,000
9,000,000
8,000,000
7,000,000
6,000,000
5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
-
er
o ro zo ril ay
o
En re ar Ab
F eb M M

Enero Febrero Marzo

Flujo de operaciones #REF! #REF! #REF!
Flujo de inversiones #REF! #REF! #REF!
Flujo de financiamiento #REF! #REF! #REF!
Saldo final #REF! #REF! #REF!

12

10

-
er
o ro zo ril ay
o
En re ar Ab
F eb M M
Flujo de operaciones
 Enero Febrero Marzo
Ventas 760,000 1,520,000 2,280,000
Cobros efectivo 152,000 912,000 1,672,000

10,000,000
9,000,000
8,000,000
7,000,000
6,000,000
5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
-
er
o
er
o zo ril ay
o
En br ar Ab M
F e M

Enero Febrero Marzo

Ventas 760,000 1,520,000 2,280,000
CxC #REF! #REF! #REF!
Inventarios #REF! #REF! #REF!
CxP #REF! #REF! #REF!

10,000,000
9,000,000
8,000,000
7,000,000
6,000,000
Axis Title

5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
-
Enero Febrero Marzo Abril
2,000,000
1,000,000
-
Enero Febrero Marzo Abril
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
3,040,000 3,800,000 2,280,000 7,600,000 1,520,000 1,520,000

CT vs AT

ril ay
o
ni
o lio to br
e
br
e
br
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Ab M Ju Ju os m tu m
Ag tie O c
vie
p
No
AC-PC (*) Ventas e
S

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Flujo de efectivo

zo ril ay
o
ni
o lio to br
e
br
e
br
e
ar Ab M Ju Ju os m tu m
M Ag e c
vie
pti financiamiento O
No
Flujo de operaciones Flujo de inversiones Flujoede
S
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
3,040,000 3,800,000 2,280,000 7,600,000 1,520,000 1,520,000
2,432,000 3,192,000 3,496,000 3,344,000 6,384,000 1,520,000

Chart Title

ril ay
o
ni
o lio to br
e
br
e
br
e
Ab M Ju Ju g os m tu m
tie c
Ventas
A
Cobros efectivo p O ovie
Se N

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

3,040,000 3,800,000 2,280,000 7,600,000 1,520,000 1,520,000
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Evolución cuentas operativas

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Ventas CxC Inventarios CxP

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Ventas CxC Inventarios CxP

 Octubre Noviembre Diciembre Total
#REF! #REF! #REF! #REF!
1,520,000 3,040,000 9,120,000 38,000,000

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O vie cie
No Di

Octubre Noviembre Diciembre Total

#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

e e e
br br br
ctu m m
O vie ci e
o
No Di final
Saldo
 Octubre Noviembre Diciembre Total
1,520,000 3,040,000 9,120,000 38,000,000
1,520,000 1,824,000 4,256,000 30,704,000

e e e
br br br
ctu m m
O vie cie
N o Di

Octubre Noviembre Diciembre Total

1,520,000 3,040,000 9,120,000 38,000,000
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre