CENTRO DE ESTUDIOS CIENTÍFICO Y TECNOLÓGICOS

NO. 5 BENITO JUÁREZ

Guía de Estudios para ETS Ordinario 2022

Guía de Estudios de
LEGISLACIÓN FISCAL
Semestre TERCERO

Turno VESPERTINO

Docente (s) NATIVIDAD RAMIREZ ORDOÑEZ

Fecha de JUNIO – 2022

Elaboración

Instrucciones: Responder correctamente cada planteamiento que se enuncia.

1. Se identifica como la jerarquía de las leyes en México.

CPEUM, Trat Internacionales, Leyes Federales, CFF, L. Estatales, Reglamentos,
Reglas carácter general, Jurisprudencias, Costumbre

2. Es el conjunto de actividades que corresponde desarrollar al Poder Ejecutivo, y se

refiere a aquéllas que desempeña sobre los bienes del Estado para atender de forma
inmediata y permanente, la satisfacción de las necesidades de los gobernados y lograr con
ello el bien general.
Administración Publica

3. Contribuciones o tributos de conformidad con la Suprema Corte de Justicia de la

Nación, son fijadas por el Estado de manera _________ a través del Congreso de la Unión.
Unilateral

4. Es el que estudia y establece las normas fiscales que el Estado necesita para la
obtención y recaudación de ingresos.
Derecho tributario

5. Entre las facultades exclusivas de ____________, destacan: 1) aprobación anual del

Presupuesto de Egresos de la Federación; 2) revisión de la Cuenta Pública del año anterior;
3) aprobación del Plan Nacional de Desarrollo; y, 4) la ratificación de los funcionarios
federales establecidos en la Constitución.
Cámara de Diputados

6. Las facultades exclusivas están las de: Analizar la política exterior desarrollada por el
Ejecutivo Federal; aprobar los tratados internacionales y convenciones diplomáticas que
celebre el Ejecutivo de la Unión.
Cámara de Senadores

7. Fuentes formales del Derecho Fiscal.

Constitución, Tratados internacional, Ley, Reglamento, Decreto delegado,
Circulares, jurisprudencia, doctrina.

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8. Es una regla del derecho emanada del Poder Legislativo y promulgada por el Poder
Ejecutivo, que crea situaciones generales y abstractas por tiempo indefinido y sólo puede
ser modificada o suprimida por otra ley o por otra regla que tenga eficacia de ley
Ley

9. En ciertos casos, la ley autoriza al Poder Ejecutivo emitir leyes por un tiempo
determinado:
Decreto delegado

10. Es emanada del Poder Ejecutivo en uso de sus facultades para regular determinadas
acciones abstractas o concretas:
Reglamento

11. En ciertos casos, la ley autoriza al Poder Ejecutivo emitir normas en situaciones de
seguridad de la nación:
Decreto ley

12. ¿Qué es la potestad tributaria?

Poder jurídico del Estado para establecer impuestos

13. Identifica conceptos de la potestad tributaria:

Función normativa y administrativa

14. En la potestad tributaria, la función que se encarga de resolver controversias se

denomina:
Función jurisdiccional

15. Identifica conceptos de ingresos tributarios:

Impuestos, aportaciones de seguridad social

16. Identifica conceptos de ingresos no tributarios:

Empréstitos

17. ¿En dónde se debate la Ley de Ingresos?

En el Congreso o Poder Legislativo

18. ¿Quién aprueba la Ley de Ingresos?

El Poder Ejecutivo

19. ¿Quién promulga la Ley de Ingresos?

El Poder Ejecutivo

20. ¿Qué contiene la Ley de Ingresos?

Diversas leyes impositivas para recaudar ingresos

21. ¿Cuál es el medio de publicación de la Ley de Ingresos?

El Diario Oficial de la Federación

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22. ¿Quién es el sujeto activo?
La autoridad fiscal

23. ¿Quién es el sujeto pasivo?

El gobernado

24. ¿Qué artículo menciona las contribuciones que deben pagar las personas físicas o
morales?
Artículo 2º. del Código Fiscal de la Federación

25. Se consideran impuestos directos:

Los que repercuten en el patrimonio de la persona

26. Se consideran impuestos indirectos:

Los que no repercuten en el patrimonio de la persona

27. Son contribuciones que se aplican de acuerdo a la Ley de Ingresos de la Federación:

Federales

28. Las aportaciones que hacen los patrones por cuotas obrero patronal se consideran:
Contribuciones de seguridad social

29. Son impuestos que se establecen considerando a la persona que los causa:
Impuestos personales

30. Son impuestos que se establecen considerando el patrimonio de la persona:

Impuestos reales

31. Los recargos y gastos de ejecución son considerados como:

Accesorios de las contribuciones

32. ¿Qué artículo menciona que todos debemos participar en el gasto público de manera
proporcional y equitativa?
Artículo 31, fracción IV de la Constitución

33. ¿Qué indica el principio de generalidad?

La Ley Fiscal es hipotética y genérica

34. En la Ley Fiscal, ¿qué principio señala que se deberá aplicar con igualdad de
circunstancias la ley?
Equidad

35. En las leyes fiscales se menciona que no tendrá efecto retroactivo la ley, ¿cómo se
denomina este principio?
Retroactividad

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36. ¿A qué se refiere la ley, cuando menciona que el particular tiene derecho de ser
escuchado por las autoridades administrativas en defensa de sus derechos?
Garantía de audiencia

37. ¿Cuándo el particular se ubica en la ley y coincide con la hipótesis normativa ahí
prevista ¿a qué principio nos referimos?
Generalidad

38. ¿Quién es el sujeto activo?

El ente que recibe o cobra las contribuciones

39. Menciona algún sujeto activo:

La Federación

40. ¿Quién es el sujeto pasivo?

El contribuyente

41. Este artículo indica que las personas físicas y morales son sujetos del impuesto:
Artículo 1º del Código Fiscal de la Federación

42. ¿Quiénes son los representantes legales?

Los entes administrativos

43. ¿En qué caso una persona física es representada por otra persona?
Cuando tenga limitaciones físicas o jurídicas

44. Qué artículo menciona lo relativo al domicilio fiscal?

Artículo 10 del Código Fiscal de la Federación

45. El lugar donde se encuentre la principal administración del negocio es considerado

como:
Domicilio fiscal de la persona moral

46. El lugar donde se encuentre el principal asiento de su negocio es considerado como:

Domicilio fiscal de la persona física

47. ¿Quién determina el impuesto y vigila su cumplimiento?

El sujeto activo

48. ¿Qué es una obligación tributaria?

La obligación que tiene el sujeto pasivo de pagar impuesto ante el sujeto activo

49. Significa recaudar recursos para sufragar los gastos públicos:

Obligación fiscal

50. Lo que indica la norma jurídica fiscal se considera como:

Hipótesis o incidencia

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51. ¿Cuándo existe un hecho generador?
Cuando la actividad del sujeto pasivo coincide con la norma jurídica

52. ¿Qué es el hecho imponible?

Lo que indica la norma jurídica como tributo o impuesto a pagar

53. ¿Cómo se causa un impuesto o tributo?

Al coincidir la hipótesis de incidencia con el hecho generador

54. ¿Qué es el hecho generador?

La actividad económica del sujeto pasivo que coincide con el hecho hipotético

55. La tarifa o tasa de impuesto que, hipotéticamente, señala la norma jurídica se considera
como:
Hecho imponible

56. Este artículo indica que las contribuciones se causan conforme se realizan las
situaciones jurídicas:
Artículo 6 CFF

57. Ubica alguna característica del nacimiento de la obligación fiscal:

Aplicación de la ley respectiva en el momento en que se origina la obligación

58. Cuando la ley se concreta sobre situaciones reales del contribuyente, se indica el
nacimiento de:
El crédito fiscal

59. La obligación que tiene el contribuyente de pagar impuesto se considera como:

b) Crédito fiscal

60. ¿Quién puede determinar el crédito fiscal?

El contribuyente

61. ¿Cuándo se debe liquidar el crédito fiscal?

El día 17 del mes de calendario inmediato

62. Cuando un crédito fiscal es liquidado en el tiempo estipulado por la ley se considera
como:
Espontáneo

63. Cuando un crédito fiscal es liquidado fuera de tiempo es considerado como:

Extemporáneo

64. ¿Cuáles son las formas de garantizar el interés fiscal?

Embargo en la vía administrativa, fianza

65. Es el aseguramiento de bienes para cubrir algún crédito fiscal exigible:

Embargo precautorio

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66. Embargo formal que sirve para garantizar algún crédito fiscal:
Embargo en la vía administrativa

67. ¿Cuándo se puede levantar un embargo?

Cuando se interponga algún medio de defensa

68. Plazo para realizar la inscripción en el registro federal de contribuciones:

Máximo dentro de los 30 días naturales

69. Plazo para realizar la modificación de domicilio fiscal en el registro federal de

contribuciones:
Máximo dentro de los 10 días naturales

70. Plazo para presentar la declaración anual de personas físicas:

A más tardar el 30 de abril del ejercicio siguiente

71. Plazo para presentar la declaración anual de personas morales:

A más tardar el 31 de marzo del ejercicio siguiente

72. Se presenta una vez que se comprobaron las facultades de comprobación, ya sea por
medio de visitas domiciliaras o en revisiones de gabinete:
Corrección Fiscal

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