 SUMINISTROS

Inventario Inmoblizado
Indicador de inmovilización =
Ventas anuales
Inventarios .
Movilidad de los inventarios =
Capital conable
Costo de la materia prima y materiales
Importancia de los suministros =
Costo de fabricación
Materia prima empleada en el mes
Rotación de inventarios =
Inventario de materia prima
Compras anuales .
Rotación de créditos pasivos =
Saldo promedio de los proveedores x 360
360 .
Plazo medio de créditos pasivos =
Rotación de créditos pasivos

 INDICADORES PARA EL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

Producción .
Productividad de mano de obra =
Horas-hombre trabajadas
Horas-hombre ausentes .
Ausentismo =
Horas-hombre trabajadas
No. De accidentes incapacitantes x 1.000.000
Frecuencia de accidentes =
Horas-hombre trabajadas
Producción .
Productividad de mano de obra =
Horas-hombre trabajadas
No. de días perdidos x 1.000.000
Índice de severidad =
Horas-hombre trabajadas
No. de empleados de producción
Índice de tipos de trabajo =
No. de empleados administrativos
Índice de tipos de salario = Salario pagado a obreros .
 Salario pagado a empleados administrativos
Salario pagado a obreros .
Índice de tipos de salario =
Salario pagado a supervisores
Total salario pagados
Importancia de los salarios =
Costos de producción
Prestaciones pagadas
Índice prestaciones-salario =
Total salario pagado
Prestaciones pagadas
Índice prestaciones-trabajadores =
Total trabajadores
Total de trabajadores retirados .
Indicador de rotación de trabajadores =
Número promedio de trabajadores
Horas - hombre trabajadas .
Indicador horas-trabajador =
Número promedio de trabajadores
Total horas extra .
Indicador horas extra en el periodo =
Total horas trabajadas
Ventas totales .
Indicador ventas-trabajador =
Número promedio de trabajadores

 INDICADORES DE ESTRUCTURA FINANCIERA

Capital de trabajo
Indicador capital de trabajo =
Activo circulante
Total facturación
Indicador de recaudo =
Total recaudado
Punto de equilibrio
Indicador punto de equilibrio =
Ventas totales
Gastos fijos
Punto de equilibrio =
Margen en porcentaje
Indicador de política financiera = Obligaciones de corto plazo
 Obligaciones de largo plazo

Activo circulante

Activo fijo plazo

Capital contable
Independencia financiera =
Activo total
Reservas de capital
Autofinanciamiento =
Capital social
Gastos fijos .
Punto de equilibrio =
Margen en porcentaje

 INDICADORES DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Margen .
Rentabilidad por producto =
Total ventas
Margen individual
Contribución por producto =
Margen total
Venta producto
Índice de comercialidad =
Ventas totales
Total productos sin defectos
Nivel de calidad =
Total productos elaborados
Total productos con defecto “X”
Participación de defectos =
Total productos con defectos

 INDICADORES PARA LOS MEDIOS DE PRODUCCIÓN

Producción .
Productividad maquinaria =
Horas máquina
Costo de mantenimiento
Indicador mantenimiento-Producción =
Costo de producción
Efectividad del mantenimiento = RPS + PRD + HMP .
 RPR + MNT + DSP + HMO

RPS: Costo de reposición de la máquina o máquinas reparadas en el año.

PRD: Costo de la producción obtenida con las máquinas.

HMP: Horas máquina productivas o realmente trabajadas en el año.

RPR: Costo total de las reparaciones.

MNT: Costo del mantenimiento preventivo.

DSP: Costo del desperdicio originado por el mantenimiento y por las reparaciones.

HMO: Horas máquina ociosas motivadas por descompostura, mantenimiento y reparación.

 PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIÓN

 ABASTECIMIENTO

IMPACTO
DESCRIPCIÓN FÓRMULA
INDICADOR (COMENTARIO)
Cortes de los problemas
inherentes a la generación
Número y
errática de pedidos, como:
porcentaje de
costo del lanzamiento de
pedidos de Productos Generados sin
pedidos rectificadores,
Calidad de los compras Problemas x 100
esfuerzo del personal de
Pedidos generadas sin _____________________
compras para identificar y
Generados retraso, o sin Total de pedidos
resolver problemas,
necesidad de generados
incremento del costo de
información
mantenimiento de inventarios
adicional.
y pérdida de ventas, entre
otros.
Entregas Número y Pedidos Costos de recibir pedidos sin
perfectamente porcentaje de Rechazados x 100 cumplir las especificaciones
recibidas pedidos que no _____________________ de calidad y servicio, como:
cumplen las Total de Órdenes de costo de retorno, coste de
especificaciones Compra Recibidas volver a realizar pedidos,
de calidad y retrasos en la producción,
servicio coste de inspecciones
definidas, con adicionales de calidad, etc.
desglose por
 proveedor
Consiste en Identifica el nivel de
calcular el nivel efectividad de los
de efectividad en proveedores de la empresa y
Nivel de Pedidos Recibidos Fuera
las entregas de que están afectando el nivel
cumplimiento de Tiempo x 100
mercancía de los de recepción oportuna de
de ______________________
proveedores en la mercancía en la bodega de
Proveedores Total Pedidos Recibidos
bodega de almacenamiento, así como su
producto disponibilidad para
terminado despachar a los clientes

 TRANSPORTE

IMPACTO
DESCRIPCIÓN FÓRMULA
INDICADOR (COMENTARIO)
Medir el costo unitario Sirve para tomar la
Costo Transporte
Comparativo de transportar una decisión acerca de
propio por unidad
del Transporte unidad respecto al contratar el transporte de
__________________
(Rentabilidad ofrecido por los mercancías o asumir la
Costo de contratar
Vs Gasto) transportadores del distribución directa del
transporte por unidad
medio. mismo.
Sirve para conocer el nivel
Consiste en Capacidad Real de utilización real de los
determinar la Utilizada camiones y así determinar
Nivel de
capacidad real de los ___________________ la necesidad de optimizar
Utilización de
camiones respecto a la capacidad instalada y/o
los Camiones
su capacidad instalada Capacidad Real evaluar la necesidad de
en volumen y peso Camión (kg, mt3) contratar transporte
contratado

3. INVENTARIOS

IMPACTO
INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA
(COMENTARIO)
Índice de Proporción entre Ventas Acumuladas x 100 Las políticas de inventario,
Rotación de las ventas y las _______________________ en general, deben
Mercancías existencias Inventario Promedio mantener un elevado
promedio. Indica índice de rotación, por eso,
el número de se requiere diseñar
veces que el políticas de entregas muy
capital invertido frecuentes, con tamaños
se recupera a muy pequeños. Para poder
través de las trabajar con este principio
ventas. es fundamental mantener
una excelente
 comunicación entre cliente
y proveedor.
Proporción entre Altos niveles en ese
el inventario indicador muestran
final y las ventas demasiados recursos
Índice de promedio del Inventario Final x 30 días empleados en inventarios
duración de último período. ________________________ que pueden no tener una
Mercancías Indica cuantas Ventas Promedio materialización inmediata
veces dura el y que esta corriendo con el
inventario que se riesgo de ser perdido o
tiene. sufrir obsolescencia.
Se determina
Se toma la diferencia en
midiendo el
costos del inventario
costo de las
teórico versus el físico
referencias que
inventariado, para
en promedio
determinar el nivel de
presentan Valor Diferencia ($)
Exactitud del confiabilidad en un
irregularidades ________________________
Inventario determinado centro de
con respecto al Valor Total de Inventarios
distribución. Se puede
inventario lógico
hacer también para
valorizado
exactitud en el número de
cuando se realiza
referencias y unidades
el inventario
almacenadas
físico

3. ALMACENAMIENTO

IMPACTO
INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA
(COMENTARIO)
Sirve para comparar el
Consiste en relacionar
Costo de costo por unidad
el costo del
Costo de almacenamiento almacenada y así decidir
almacenamiento y el
Almacenamiento ________________ si es mas rentable
número de unidades
por Unidad Número de unidades subcontratar el servicio
almacenadas en un
almacenadas de almacenamiento o
período determinado
tenerlo propiamente.
Costo Total Operativo Sirve para costear el
Porcentaje de manejo
Costo por Bodega porcentaje del costo de
por unidad sobre las
Unidad _________________ manipular una unidad de
gastos operativos del
Despachada Unidades carga en la bodega o
centro de distribución.
Despachadas centro distribución.
Nivel de Consiste en conocer el Número de despachos Sirve para medir el nivel
Cumplimiento nivel de efectividad de cumplidos x 100 de cumplimiento de los
Del Despacho los despachos de __________________ pedidos solicitados al
mercancías a los centro de distribución y
 clientes en cuanto a los Número total de conocer el nivel de
pedidos enviados en un despachos agotados que maneja la
período determinado. requeridos bodega.
Sirve para costear el
Costo Total Operativo
valor unitario de metro
Consiste en conocer el Bodega x 100
cuadrado y así poder
Costo por Metro valor de mantener un __________________
negociar valores de
Cuadrado metro cuadrado de
arrendamiento y
bodega Área de
comparar con otras cifras
almacenamiento
de bodegas similares.

4. SERVICIO AL CLIENTE

IMPACTO
DESCRIPCIÓN FÓRMULA
INDICADOR (COMENTARIO)
Sirve para controlar los errores
Consiste en
que se presentan en la empresa
calcular el Total de Pedidos no
Nivel de y que no permiten entregar los
porcentaje real Entregados a Tiempo
cumplimiento pedidos a los clientes. Sin
de las entregas ___________________
entregas a duda, esta situación impacta
oportunas y Total de Pedidos
clientes fuertemente al servicio al
efectivas a los Despachados
cliente y el recaudo de la
clientes
cartera.
Número y
Facturas Emitidas con Generación de retrasos en los
porcentaje de
Errores cobros, e imagen de mal
Calidadde la facturas con error
___________________ servicio al cliente, con la
Facturación por cliente, y
Total de Facturas consiguiente pérdida de
agregación de los
Emitidas ventas.
mismos.
Sirve para controlar los errores
Consiste en Total Notas Crédito que se presentan en la empresa
calcular el _____________________ por errores en la generación de
Causales de
porcentaje real la facturación de la empresa y
Notas Crédito
de las facturas Total de Facturas que inciden negativamente en
con problemas Generadas las finanzas y la reputación de
la misma.
Consiste en
calcular el Se utiliza para medir el
Total Pedidos Pendientes
número de impacto del valor de los
Pendientes por por Facturar
pedidos no pendientes por facturar y su
Facturar ____________________
facturados dentro incidencia en las finanzas de
Total Pedidos Facturados
del total de la empresa
facturas

5. FINANCIEROS
INDICADOR DESCRIPCIÓN FÓRMULA IMPACTO (COMENTARIO)
Está pensado para
Los costos logísticos representan un
controlar los gastos Costos Totales
porcentaje significativo de las ventas
logísticos en la Logísticos
totales, margen bruto y los costos
Costos empresa y medir el ______________
totales de las empresas, por ello
Logísticos nivel de
deben controlarse permanentemente.
contribución en la Ventas Totales
Siendo el transporte el que demanda
rentabilidad de la de la Compañía
mayor interés.
misma.
Consiste en calcular Venta Real
Sirve para controlar y medir el nivel
el porcentaje real de Producto
de rentabilidad y así tomar
Márgenes de los márgenes de ______________
correctivos a tiempo sobre el
Contribución rentabilidad de cada
comportamiento de cada referencia y
referencia o grupo Costo Real
su impacto financiero en la empresa.
de productos Directo Producto
Consiste en
Se controlan las ventas perdidas por
determinar el Valor Pedidos
la compañía al no entregar
porcentaje del costo no Entregados
Ventas oportunamente a los clientes los
de las ventas _____________
Perdidas pedidos generados . De este manera
perdidas dentro del Total Ventas
se mide el impacto de la reducción
total de las ventas Compañía
de las ventas por esta causa
de la empresa
De cada 100 pesos Costos
que se despachan, Operativos
Costo por cada Sirve para costear el porcentaje de
que porcentaje es Bodegas
100 pesos los gastos operativos de la bodega
atribuido a los _____________
despachados respecto a la ventas de la empresa.
gastos de Costo de las
operación. Ventas

 RATIO