Alfabetización financiera y desempeño del negocio: Evidencia empírica en
emprendedores de la ciudad de Juliaca, Puno
Mary Eugenia Llacma Pari a*, Daniel Alexandro Condori Arela a, Calsin Castro Jhojan Uriel a, De-
nilson Gustavo Pilco Chambi a
a
EP de Administración, Facultad de Ciencias Empresariales, Universidad Peruana Unión, Juliaca, Perú.
Resumen
El estudio titulado "Alfabetización financiera y desempeño del negocio: Evidencia empírica en
emprendedores de la ciudad de Juliaca Puno" tiene como objetivo analizar el perfil y las características de
los emprendedores en esta región del Perú, destacando la relación entre su alfabetización financiera y el
desempeño de sus negocios. Para llevar a cabo este análisis, se empleó una encuesta cuantitativa, utilizando
un cuestionario compuesto por 21 ítems. El método de retro-traducción fue utilizado para asegurar la
precisión de la versión en español del cuestionario originalmente en inglés. Los participantes,
emprendedores de Juliaca, proporcionaron datos que fueron analizados estadísticamente para evaluar cómo
sus conocimientos financieros impactan en la rentabilidad, crecimiento y adaptabilidad de sus negocios.
Los resultados obtenidos ofrecen una visión integral del impacto de la alfabetización financiera en el éxito
empresarial, contribuyendo a la comprensión de las necesidades y oportunidades de los emprendedores en
Juliaca..
Palabras clave: Alfabetizacion financiera; desempeño del negocio.
1. Introducción
La evolución, implementación y desarrollo de la educación financiera han captado el interés de la
comunidad científica y de destacados profesionales del sector, con varios cambios y avances a lo largo del
tiempo (Josefina et al., 2017) Inicialmente, la alfabetización financiera se enfocaba en proporcionar
información sobre productos financieros básicos, tales como cuentas de ahorro, préstamos y tarjetas de
crédito. Sin embargo, a medida que la economía global y las estructuras financieras se han vuelto más
complejas, ha habido un cambio significativo hacia un enfoque más integral y práctico. Este nuevo enfoque
se centra en capacitar a las personas para la toma de decisiones financieras informadas, fomentando
habilidades críticas como la gestión de deudas, la planificación para la jubilación, y la inversión
responsable (De la Garza Carranza et al., 2017)Además, la educación financiera moderna también aborda
aspectos psicológicos y conductuales, reconociendo la importancia de la actitud y el comportamiento en la
gestión financiera personal y el bienestar económico a largo plazo.
Muchos estudios han explorado la conexión entre educación y rendimiento económico, como el trabajo de
(Dahmen & Rodríguez, 2014), evidenciando la relevancia de adquirir conocimientos en alfabetización
financiera para profesionales empresariales, especialmente en la elaboración de informes financieros y en la
gestión de financiamiento. Es crucial que los propietarios de negocios dominen los principios financieros
para potenciar el rendimiento de sus empresas, lo que también beneficia el crecimiento de las micro,
pequeñas y medianas empresas (MIPYMES).
Jim Collins es un reconocido autor y consultor en el campo de la administración de empresas, famoso
por sus libros "Good to Great" y "Built to Last". Nacido en 1958, Collins estudió en Stanford y trabajó en
*
Autor de correspondencia:
Km. 19 Carretera Central, Juliaca, Puno
Tel.: +0-000-000-0000
E-mail: autor1@[Link]
McKinsey & Company y Hewlett-Packard antes de dedicarse a la investigación y enseñanza en Stanford
Graduate School of Business. Sus obras se basan en estudios rigurosos sobre el rendimiento empresarial,
introduciendo conceptos como el "Líder de Nivel 5" y el "Concepto de Erizo". Sus libros, que examinan
cómo algunas empresas logran un desempeño excepcional y sostenido, han influido profundamente en la
teoría y práctica de la gestión empresarial. (Andres et al., 2015)
Este presente estudio tiene como objetivo principal fue analizar el perfil y las características de los
emprendedores de la cuidad de Juliaca, ubicada en el sur del Perú. Esta cuidad alberga mayor cantidad de
pequeños emprendedores que buscan un buen futuro. En la actualidad los emprendedores de la cuidad se
encuentran enfrentando diversos desafíos y oportunidades, a pesar del creciente competencia y los
obstáculos inherentes al mercado, como falta de acceso a financiamiento y recursos limitados.
se evaluará mediante una encuesta cuantitativa, la técnica de recolección de datos será un cuestionario
integrado por 21 ítems.
2. Revisión de la literatura
2.1 Alfabetización financiera
La Teoría del Capital Humano propuesta por economistas como Gary Becker, sugiere que la educación y
las habilidades adquiridas por los individuos son una forma de capital que puede aumentar la productividad
y los ingresos. En diversos textos literarios se menciona que una persona con habilidades en educación
financiera es capaz de gestionar sus finanzas de forma que le facilite alcanzar el éxito tanto en su vida
personal como empresarial (Islahiyah and Syukriyyah 2024). La alfabetización financiera potencia la
habilidad de las empresas y de las personas para analizar y valorar el dinero y las cuestiones económicas,
constituyendo una competencia fundamental para realizar decisiones financieras exitosas (Hilgert et al.
2002).
Un artículo clave de Lusardi es "Financial Literacy and Business Performance," donde el estudio
reciente explora cómo la comprensión de conceptos financieros fundamentales puede mejorar la gestión y
el éxito de las empresas (Tumba, 2022).
Lusardi, Annamaria, quien ha realizado extensas investigaciones sobre la alfabetización financiera y su
impacto en la toma de decisiones económicas tanto a nivel individual como empresarial (carranza, 2017).
La alfabetización financiera implica entender conceptos económicos, como tasas de interés e inflación, y
utilizarlos eficazmente, incluyendo la familiarización con productos financieros como ahorros, créditos e
inversiones (Rahmawati, Handari, and Garad 2023). Educación financiera: conocimientos, habilidades y
creencias que afectan actitudes y comportamiento en asuntos monetarios, (Performance et al. 2024). La
educación financiera implica emplear conocimientos financieros para tomar decisiones comerciales
acertadas en diversas circunstancias financieras, utilizando habilidades y capacidades específicas (Onodugo
2022).
2.2 Desempeño del negocio
La teoría de los recursos y capacidades (RBV) proporciona un marco para analizar cómo las
características únicas de una empresa pueden llevar a un desempeño superior y sostenible en el tiempo. El
rendimiento empresarial indica en qué medida las compañías logran beneficios relativos, retorno de la
inversión y crecimiento en las ventas totales. Se evalúa desde dos perspectivas principales: financiera y no
financiera. Los indicadores no financieros abarcan la satisfacción del cliente, la rotación de empleados y la
productividad, mientras que los financieros incluyen las ventas y las ganancias antes de impuestos.
(De la Garza Carranza et al., 2017)
Además, el rendimiento empresarial se refiere al éxito individual, de equipo o
de unidad en la consecución de metas estratégicas a través de comportamientos deseados. Es una medida
que evalúa la eficiencia y eficacia de una empresa para alcanzar sus objetivos. En este contexto, se
2
considera el rendimiento empresarial como un concepto unidimensional que se define como el logro de
metas organizativas mediante el uso efectivo de estrategias y recursos empresariales (Tumba, 2022).
Según girón, (2010) El desempeño del negocio se define como el grado en que una empresa alcanza y
supera sus objetivos organizacionales mediante el uso eficaz de sus recursos, estrategias y capacidades
distintivas. según (Islas-Pineda, 2016). Esta medida abarca una amplia gama de indicadores cuantitativos y
cualitativos, que incluyen aspectos financieros, operativos, estratégicos y sociales. El desempeño
empresarial refleja la capacidad de la empresa para generar beneficios sostenibles, mantener la
competitividad en el mercado, satisfacer las necesidades y expectativas de sus partes interesadas, y
contribuir al desarrollo económico y social de su entorno (Carranza, 2017).
3. Materiales y Métodos
3.1. Diseño del estudio
Este estudio utilizó un diseño cuantitativo descriptivo para evaluar el impacto de la alfabetización
financiera en el desempeño del negocio de los emprendedores en Juliaca, Puno. Se empleó una encuesta
estructurada en línea como método principal de recolección de datos, permitiendo una recopilación
eficiente y sistemática de la información relevante.
3.2. Población y participantes
Los participantes del estudio fueron emprendedores de la ciudad de Juliaca, Puno. La muestra estuvo
compuesta por un total de 27.6% de género femenino y 72.2% de género masculino. La distribución de
edades mostró que el grupo más numeroso (11.3%) tenía 47 años, mientras que el 1.9% de los participantes
tenía edades de 22, 23, 24, 30, 31, 34, 44, 52, 54 y 56 años. En términos de estado civil, el 70.4% de los
participantes eran casados, el 22.2% solteros y el 7.4% convivientes.
3.3. Instrumentos
El cuestionario diseñado para este estudio consta de dos secciones principales:
Sección de Alfabetización Financiera: Esta sección incluye preguntas que abordan aspectos clave
de la comprensión y gestión financiera, tales como conceptos básicos de finanzas, habilidades para
presupuestar, comprensión de estados financieros y evaluación de riesgos financieros. Onodugo,
(2022).
Sección de Desempeño del Negocio: En esta sección, se exploran diversos aspectos relacionados
con el desempeño de los negocios de los participantes, incluyendo la rentabilidad, el crecimiento, la
satisfacción del cliente, la gestión de recursos y la capacidad de adaptación a los cambios del
mercado Hilgert et al.(2002).
El método de retro-traducción aplicado en la traducción del cuestionario asegura la cohesión y coherencia
en los ítems, garantizando que las ideas primarias de cada pregunta se mantengan intactas Josefina et al.
(2017).
3
3.4. Proceso de traducción
Se aplicó el método de retro-traducción con pruebas bilingües para traducir al español el instrumento
original en inglés sobre alfabetización financiera y desempeño del negocio. El proceso incluyó los
siguientes pasos:
1. Traducción Inicial: Se utilizó un traductor en línea para realizar la traducción inicial del cuestionario.
2. Revisión y Ajuste: Un grupo focal de treinta trabajadores, que cumplían con los criterios de inclusión del estudio,
revisó, discutió y ajustó la traducción para obtener la versión final del cuestionario en español.
3. Retro-traducción: La versión final en español se tradujo nuevamente al inglés para asegurar que las ideas principales
de cada ítem se conservaran.
4. Preparación de la Encuesta: Finalmente, el cuestionario se preparó en formato de encuesta en línea para ser aplicado a
la muestra del estudio.
3.5. Análisis de datos
Los datos recopilados a través de las encuestas en línea se analizaron utilizando los softwares SPSS y
Excel. Se aplicaron técnicas estadísticas descriptivas para resumir y describir las características principales
de los datos. Además, se realizaron análisis de correlación y regresión para identificar y evaluar la relación
entre la alfabetización financiera y el desempeño del negocio de los emprendedores. Las conclusiones se
basaron en la interpretación de los resultados obtenidos, proporcionando una visión integral del impacto de
la alfabetización financiera en el éxito empresarial en el contexto de Juliaca, Puno.
4. Resultados
En los resultados se resume los datos compilados y el análisis de los datos que sean relevantes el discurso,
presente con detalle los datos a fin de que pueda justificar las conclusiones.
4.1. Resultados 1
Mencione todos los resultados incluso aquellos que no esperaba obtener; es decir, no oculte aquellas
significaciones pequeñas o valores no significantes por más incómodos que resulten, no incluya datos
individuales a no ser que sea un estudio de caso único, en su lugar organice los datos en forma global. No
revise conceptos y procedimientos básicos ni proporcione citas para los procedimientos estadísticos de uso
común. Puede reportar los datos faltantes y describa los métodos para abordar los datos faltantes en el caso
de que se haya usado (como imputación múltiple).
4.2. Resultados 2
Al reportar los resultados de pruebas estadísticas proporcione las estimaciones de los parámetros,
tamaños de efecto y toda la información necesaria. Utilice los intervalos de confianza, pues éstos combinan
información sobre la ubicación y precisión y a menudo pueden usarse directamente para inferir los niveles
de significancia, esta es la mejor manera de presentar la información. También puede incluir en el caso que
se haya presentado acontecimientos adversos con consecuencia grave o efectos secundarios en el grupo de
4
intervención, si es que se ha hecho una intervención. En los resultados presenta e interpreta los datos
(organizados en tablas y/o figuras), contrastándolos con el conocimiento actual.
4.3. Resultados 3
4.3.1 Correlaciones de ambas variables
Correlaciones
ALFABETIZACI DESEMPEÑOL
ONFINANCIERA ABORAL
Rho de Spearman ALFABETIZACIONFINANCI Coeficiente de correlación 1,000 ,382**
ERA Sig. (bilateral) . ,004
N 55 55
**
DESEMPEÑOLABORAL Coeficiente de correlación ,382 1,000
Sig. (bilateral) ,004 .
N 55 55
**. La correlación es significativa en el nivel 0,01 (bilateral).
4.3.2 Alfa de Cronbach
Estadísticas de fiabilidad
Alfa de Cronbach N de elementos
,986 13
4.3.3
4.3.1. Technical analysis
Todas las tablas deben ser numeradas con números arábigos. Los títulos deben ser colocados por encima
de las tablas. Las tablas y títulos deben colocarse al margen izquierdo del documento. Deje una línea en
blanco entre el título y la tabla. Cuando diseñe las tablas que se incluirán en el manuscrito, determine los
datos que se requerirán de tal manera que la explicación sea comprensible, además los datos deben
proporcionar el conjunto suficiente de estadísticas que apoye el uso de los métodos inferenciales
empleados. Limite el contenido de las tablas de tal modo que sea lógica y fácil de entender. La primera
columna de la tabla debe estar alineada a la izquierda y las columnas sucesivas centradas. Use el punto para
escribir un número decimal (3.25) y utilice dos dígitos después del punto, para valores que no exceden de
uno como probabilidades o correlaciones use el punto sin el cero delante (por ejemplo, r =.325) y tres
valores después del punto, utilice las comas para números mayores de 1,000 Puede utilizar notas al final de
la tabla explicar las abreviaturas, símbolos y similares; dentro de las notas puede incluir el crédito de
aquellas tablas que provengan de otras fuentes.
Tabla 1. Modelo de la tabla
5
CAP Pre-Test Post-Test
95% IC t(79) p
M DE M DE
Conocimientos 53.16 23.49 69.22 31.33 [-23.90, -8.22] -4.09 0.000
Actitudes 67.70 10.08 70.45 12.38 [-5.91, 0.40] -1.74 0.086
Prácticas 78.10 14.20 80.49 14.14 [-5.71, 0.93] -1.44 0.156
Nota: IC = Intervalo de confianza; CAP = Conocimientos, actitudes y prácticas.
Sólo deben utilizarse líneas horizontales dentro del cuadro para distinguir los encabezados de las
columnas del cuerpo de la tabla. Las tablas deben ser incorporadas dentro del texto.
Todas las tablas deben ser numeradas con números arábigos. Los títulos deben ser colocados por encima
de las tablas. La presentación de la tabla debe ser lógica y fácil de entender por el lector. Las tablas deben
estar integradas en el texto pero deben estar diseñadas de manera que se puedan comprender por separado.
No interprete todos los datos de la tabla, sólo efectúe aquellos datos más relevantes de las tablas.
Todas las figuras deben ser numeradas con números arábigos (1, 2,..., n). Todas las fotografías,
esquemas, gráficos, mapas, dibujos y diagramas, se referencian como figuras. Los gráficos de líneas deben
ser de buena calidad, no son aceptables figures de bajo nivel de calidad. Las figuras deben ser incorporadas
en el texto.
Las letras y símbolos deben ser claramente definidos, ya sea en el título, leyenda o como una inscripción
que forme parte de la figura. Las figuras deben ser colocadas en la parte superior o inferior de la página
siempre que sea posible, y lo más cercana de la primea referencia que se haga a ellos en el artículo. Deje
una línea en blanco entre el título y la figura.
El número de la figura y el título deben ser escritos debajo de la figura y alineados a la izquierda. El tipo
de letra que use dentro de la figura debe ser legible y nítida. El tamaño de la figura debe adecuada de tal
modo que se entienda.
Figura 1. Título de la figura
Todas las figuras deben ser numeradas con números arábigos (1, 2,..., n). Todas las fotografías,
esquemas, gráficos, mapas, dibujos y diagramas, se referencian como figuras. Los gráficos de líneas deben
ser de buena calidad, no son aceptables figures de bajo nivel de calidad. Las figuras deben ser incorporadas
en el texto. Las letras y símbolos deben ser claramente definidos, ya sea en el título, leyenda o como una
inscripción que forme parte de la figura. Las figuras deben ser colocadas en la parte superior o inferior de la
6
página siempre que sea posible, y lo más cercana de la primea referencia que se haga a ellos en el artículo.
Deje una línea en blanco entre el título y la figura.
Apéndice 1. Constructos e ítems
Constructo Items Enunciados
Aquí…
Aquí…
xxx Aquí…
Aquí…
Aquí…
Aquí…
Aquí…
xxx Aquí…
Aquí…
Aquí…
Aquí…
Aquí…
xxx Aquí…
Aquí…
Aquí…
Referencias (USAR MENDELEY – APA 7ma Edición)
Hilgert, M. A., Hogarth, J. M., Vitt, L. A., & Anderson, C. (2002). Household Financial Management : The Connection between
Knowledge and Behavior. 106(November 1991).
Josefina, J., Hernández, R., Santillán, A. G., & García, E. M. (2017). Educación financiera: Una aproximación teórica desde la
percepción, conocimiento, habilidad, y uso y aplicación de los instrumentos financieros. 267–278.
Onodugo, V. A. (2022). Financial literacy and business performance among female micro-entrepreneurs.
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