Universidad Autónoma de Nuev

León
Facultad de Contaduría Pú
y Administr

Normas de Información Financ

Maestra. Mayra Alejandra N

Alumnos:
Dominguez Carranco Erik Leonardo 212340
Hernandez Hernandez Elva Estefany 202583
Macias Jimenez Ana Cristina 199997
Mata Garcia Dariela Lizbeth 195316
Moreno Bocangera Elvin Tadeo 192215
Oviedo Muñiz Diego Israel 181408
Grupo: 5Q
Evidencia 1
San Nicolas de los Garza, Nuevo Leon, Mexi
ónoma de Nuevo
e Contaduría Pública
y Administración

de Información Financiera II (NIF II)

ra. Mayra Alejandra Nava Pedraza

Leonardo 2123405
va Estefany 2025835
tina 1999973
eth 1953163
Tadeo 1922150
el 1814089
Grupo: 5Q
Evidencia 1
rza, Nuevo Leon, Mexico a 28 de agosto del 2023
1. La compañía contrato un crédito con BBV22 por 200,000 a dos año
se pagaron comisiones por 4,500. Haga el registro inicial, el cálculo de
de los intereses devengados al 31 de diciembre de 2018. La tasa de in
10% con la tasa de mercado. Los intereses pagaderos al cierre del añ
2. Se adquieren mercancías a crédito por $200,000 más IVA, con un d
Comercial de Lavadoras veloces, tiene la política de aprovechar el des
3. Se devuelven a los proveedores $10,000 de la op. 2, cuyo importe a
IVA el importe.
4. Se paga a los proveedores $500 000. (Iva Incluido)
5. Se adquieren papelería y útiles a crédito a 30 días por $8,000. más
6. Se realiza convenio con un cliente para la entrega de un pedido de
IVA, se recibe el 50% como anticipo.
7. Los honorarios a abogados (PM) fueron por $30,000 más IVA qued
8. La factura de mantenimiento de equipo de reparto por $6,500 más I
9. Se paga el ISR por pagar al 31 de dic de 2017 por 30,000.
10. Se solicita a un banco un crédito a 12 meses el 1 de octubre del 20
intereses del 1.5% mensual. Los intereses se establecen por separado
devengados y pendientes de pago al cierre del ejercicio.
11. Se entregó el pedido convenido con el cliente en la operación 6, re
que el costo de ventas representa un 40%
12. La empresa para financiarse emite obligaciones el 1 de Mayo del 2
acciones con un valor nominal de $3,000 pesos cada una, establece p
días 31 de Octubre y 30 de Abril a una tasa del 2% mensual. El pago d
o redención de la vida de la emisión, es decir al tercer año. Registrar l
pago de intereses al 31 de Octubre del 2018 y los intereses pendiente
2018. Es quirografaria.
13. El flujo ganado de la operación anterior fue utilizado para expandir
con un valor de $2,500,000 más IVA con una transferencia bancaria.
14. La empresa tiene un contrato de arrendamiento de una bodega po
cuestiones estratégicas ya no ocupara esta bodega para 2019, sin em
cancelar y no se puede subarrendar. El contrato tiene vigencia hasta e
15. La empresa tiene una demanda de un exempleado y los abogados
muy remoto que la Cía. pague alguna indemnización.
16. La empresa otorgó un aval sobre préstamos tomados por la Entida
financiera era buena en agosto 2018, es importante el importe del pré
S. A.
17. La entidad vende sus productos con garantía, de tal forma que los
las reparaciones de cualquier defecto que pueda aparecer dentro de lo
se detectaran defectos menores en todos los productos vendidos, los
50,000. En caso de que se detectarán defectos importantes en todos l
serían de $ 200,000, garantía de todos los productos.
La experiencia de otras compañías comercializadoras, junto con las e
el año próximo no aparecerán defectos en el 80% de las lavadoras, se
15%; y en el restante 5% aparecerán defectos importantes.
La entidad a partir de este año inicio con esta política para sus cliente
Hacer el cálculo del valor esperado del costo de las reparaciones.
18. Se hacen pagos a la Tesorería a la Federación por pagos provisio
19. El ISR causado en 2018 ascendió a $ 60,000.
20. Haga los traspasos según correspondan del IVA. Determinar el ne
 r 200,000 a dos años. Tasa de interés contractual de 14%,
o inicial, el cálculo de la tasa de interés efectiva, el registro
e 2018. La tasa de interés efectiva no varía en más del
deros al cierre del año son 28,000. 0.1449
00 más IVA, con un descuento de 2/10 neto 30 días, la 14%
de aprovechar el descuento por pronto pago. 2
op. 2, cuyo importe acreditan a nuestra cuenta. Incluye

ías por $8,000. más IVA

ega de un pedido de mercancía por 1,500,000 pesos más

0,000 más IVA quedaron pendientes de pago.

rto por $6,500 más IVA quedó pendiente de pago.
por 30,000.
el 1 de octubre del 2018, por $250,000; el banco establece
ablecen por separado. Registre el préstamo y los intereses

en la operación 6, recibiendo el pago restante. Considerar 6

es el 1 de Mayo del 2018 a 3 años. La emisión es de 1,000 2%

ada una, establece pagos de intereses semestrales los 2.02%
% mensual. El pago de las obligaciones se hará al término
ercer año. Registrar la emisión de obligaciones, el primer
intereses pendientes de pago al 31 de Diciembre del

lizado para expandir la empresa, se compró maquinaria

sferencia bancaria.
to de una bodega por 120,000 por 12 meses por
ga para 2019, sin embargo, el contrato no se puede
ene vigencia hasta el 31 de agosto de 2019.
eado y los abogados al cierre del ejercicio indican que es

omados por la Entidad La Comercial, S.A. cuya situación

te el importe del préstamo contratado por La Comercial,

de tal forma que los clientes tienen cubierto el costo de

aparecer dentro de los 6 meses después de la venta. Si
ductos vendidos, los costos de reparación de todos serían
mportantes en todos los productos vendidos, los costos

oras, junto con las expectativas futuras, indican que para

 de las lavadoras, se detectarán defectos menores en el
portantes.
tica para sus clientes.
as reparaciones.
n por pagos provisionales de ISR por 40,000.

VA. Determinar el neto a favor o a pagar.

 La Comercial de Lavadoras Veloces, S.A. DE
Libro Diario
Concepto
___SA___
Caja
Bancos
Clientes
IVA Acreditable
Almacén
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Transporte
Equipo de Cómputo
Proveedores
Acreedores Diversos
IVA Trasladado
ISR por pagar
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Registro de Saldos de Apertura
___1___
Bancos
Préstamos Bancarios
___1A___
Gastos Financieros
Bancos
___1B___
Gastos Financieros
Préstamos Bancarios
Registro de Préstamo por 2 Años, pago de comisión e Intereses del 14% nominal
___2___
Almacén
IVA Acreditable
Proveedores
Compra a Crédito de Mercancía con un descuento del 2% en los primeros 10 días del pago
___3___
Proveedores
Almacén
IVA Acreditable
Devolución de Mercancía a Proveedores, IVA Incluido y Cancelado
___4___
Proveedores
 Bancos
____4A___
IVA Pagado
IVA Aceditable
Pago a Proveedores, IVA incluido
___5___
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Se adquiere Papelería y Útiles a Crédito
___6___
Bancos
Anticipo a Clientes
IVA Cobrado
Registro de entrega del 50% anticipado a cliente en convenio
____7____
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Queda pendiente el pago de Honorarios a Abogados
___8___
Gastos de Ventas
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Queda pendiente el pago de la Factura del Equipo de Reparto
___9___
ISR por Pagar
Bancos
Se paga ISR al 31 de Diciembre de 2017
___10___
Bancos
Acreedores Financieros
___10A___
Gastos Financieros
IVA Acreditable
Intereses por Pagar
Registro de Crédito y Pago de Intereses
___11___
Bancos
Anticipo a Clientes
Ventas
IVA Cobrado
Registro de entrega de mercancía a cliente al resto de lo acordado
 ___11A___
Costo de Ventas
Almacén
Registro de Costo de Venta representante al 40% de Ventas
___12___
Bancos
Obligaciones por Pagar
___12A___
Gastos financieros
IVA Acreditable
Intereses por Pagar
___12B___
Intereses por Pagar
Bancos
IVA Pagado
IVA Acreditable
___12C___
Gastos financieros
IVA Acreditable
Intrereses por Pagar
Registro de Emisión de Obligaciones y Primeros 2 Pagos de Intereses
___13___
Maquinaria
IVA Pagado
Bancos
Registro de Adquisición de Maquinaria y Equipo por Flujos a Transferecnia Bancaria
___14___
Gastos de Adimistración (Arrendamiento)
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Registro de Arrendamiento de Bodega sin uso y sin posibilidad de Cancelación
___15___
No cumple los requisitos para reconocerse como una provisión

___16___
Solo revelarse en las Notas de los Estados Financieros

___17___
Gastos de Venta
Provisiones
 Registro de Venta de productos con garantía del 15% defectos menores y 5% defectos
importantes
___18___
ISR pagos Provicionales
Bancos
Registro de Pago de Provisiones sobre un impuesto a la Utilidad
___19___
Impuestos a la utilidad
ISR Pagos Provisionales
Impuestos a la utilidad por Pagar
Registro de Aumento del Impuesto a la Utilidad
___20___
IVA Cobrado
IVA Pagado
IVA a Favor
IVA Pagado
Registro de Ajuste de IVA a Favor
Sumas Iguales

___ACU___
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Impuestos a la Utilidad
Pérdida del Ejercicio
Asiento de Cierre de Utilidad del Ejercicio
Sumas Iguales
Veloces, S.A. DE C.V.
rio
Deber Haber

$ 5,000.00
$ 1,100,000.00
$ 650,000.00
$ 87,586.00
$ 436,500.00
$ 36,800.00
$ 234,000.00
$ 54,500.00
$ 500,000.00
$ 135,000.00
$ 89,655.00
$ 30,000.00
$ 1,700,000.00
$ 149,731.00

$ 195,500.00
$ 195,500.00

$ 28,000.00
$ 28,000.00

$ 13,317.95
$ 13,317.95
del 14% nominal
$ 200,000.00
$ 196,000.00 2%
$ 31,360.00 $ 4,000.00
$ 227,360.00 $ 196,000.00
eros 10 días del pago

$ 10,000.00
$ 8,620.69
$ 1,379.31
ancelado

$ 500,000.00
 $ 500,000.00

$ 68,965.52
$ 68,965.52

$ 8,000.00
$ 1,280.00
$ 9,280.00

$ 1,740,000.00
$ 1,500,000.00
$ 240,000.00
nvenio

$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 34,800.00
os

$ 6,500.00
$ 1,040.00
$ 7,540.00
eparto

$ 30,000.00
$ 30,000.00

$ 250,000.00
$ 250,000.00

$ 11,250.00 1.50% $ 3,750.00

$ 1,800.00
$ 13,050.00

$ 1,740,000.00
$ 1,500,000.00
$ 3,000,000.00
$ 240,000.00
acordado
 $ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
entas 1000

$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00

$ 360,000.00
$ 57,600.00
$ 417,600.00

$ 417,600.00
$ 417,600.00
$ 57,600.00
$ 57,600.00

$ 120,000.00
$ 19,200.00
$ 139,200.00
e Intereses

$ 2,500,000.00
$ 400,000.00
$ 2,900,000.00
ferecnia Bancaria

$ 120,000.00
$ 19,200.00
$ 139,200.00
de Cancelación

ovisión

ros

$ 17,500.00
$ 17,500.00
ores y 5% defectos

$ 40,000.00
$ 40,000.00 PI
Utilidad I
S
$ 60,000.00
$ 40,000.00
$ 20,000.00

$ 480,000.00
$ 480,000.00
$ 526,565.52
$ 526,565.52

$ 18,367,464.98 $ 18,367,464.98

$ 3,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 158,000.00
$ 24,000.00
$ 532,567.95
$ 60,000.00
-$ 1,025,432.05

$ 1,974,567.95 $ 1,974,567.95
 7.51%
0
1 $ 28,000.00 $ 14,682.05 $ 13,317.95
2 $ 28,000.00 $ 15,682.23 $ 12,317.77
$ 11,250.00
$ 3,000.00 $ 3,000,000.00
3 años 36 meses
2% mensual 0.33% $ 60,000.00
pagos semestrales
$505,849.51

No. Pagos Pago Intereses Amortización

0 $ - $ - $ -
1 $505,849.51 $ 10,000.00 $495,849.51
2 $505,849.51 $ 8,347.17 $497,502.34
3 $505,849.51 $ 6,688.83 $499,160.68
4 $505,849.51 $ 5,024.96 $500,824.55
5 $505,849.51 $ 3,355.54 $502,493.97
6 $505,849.51 $ 1,680.56 $504,168.95
$ 50,000.00 15% $ 7,500.00
$ 200,000.00 5% $ 10,000.00
$ 17,500.00
$ 14,682.05
195500
$ 208,817.95
$ 221,135.72
 6 semestres
$ 360,000.00

Saldos
$ 3,000,000.00
$ 2,504,150.49
$ 2,006,648.15
$ 1,507,487.47
$ 1,006,662.91
$ 504,168.95
$ 0.00
 Caja Bancos
$ 5,000.00 $ 1,100,000.00
$ 195,500.00
$ 1,740,000.00
$ 250,000.00
$ 1,740,000.00
$ 3,000,000.00

$ 5,000.00 $ - $ 8,025,500.00
$ 5,000.00 $ 4,109,900.00

IVA Pagado Mobiliario y Equipo

$ 68,965.52 $ 36,800.00
$ 57,600.00
$ 400,000.00

$ 526,565.52 $ -
$ 526,565.52 $ 36,800.00
$ 526,565.52 $ 36,800.00
$ 526,565.52 $ 526,565.52

Anticipo a Clientes Acreedores Diversos

$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ -
$ -

Préstamos Bancarios Gastos de Administración

$ 195,500.00 $ 8,000.00
$ 13,317.95 $ 30,000.00
$ 120,000.00

$ - $ 208,817.95 $ 158,000.00
$ 208,817.95 $ 158,000.00

IVA Cobrado Intereses por Pagar

$ 240,000.00 $ 417,600.00
$ 240,000.00

$ - $ 480,000.00 $ 417,600.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00

Ventas Costos de Venta

$ 3,000,000.00 $ 1,200,000.00
$ - $ 3,000,000.00 $ 1,200,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 1,200,000.00

Impuestos a la Utilidad por Pagar IVA a Favor

$ 20,000.00 $ 526,565.52

$ - $ 20,000.00 $ 526,565.52
$ 20,000.00 $ 526,565.52
 Bancos Almacén
$ 28,000.00 $ 436,500.00 $ 8,620.69
$ 500,000.00 $ 196,000.00 $ 1,200,000.00
$ 30,000.00
$ 417,600.00
$ 2,900,000.00
$ 40,000.00

$ 3,915,600.00 $ 632,500.00 $ 1,208,620.69

-$ 576,120.69

Mobiliario y Equipo Equipo de Transporte

$ 234,000.00

$ - $ 234,000.00 $ -
$ 234,000.00

Acreedores Diversos IVA Trasladado

$ 135,000.00 $ 89,655.00
$ 9,280.00
$ 34,800.00
$ 7,540.00
$ 139,200.00
 $ 325,820.00 $ - $ 89,655.00
$ 325,820.00 $ 89,655.00

stos de Administración Gastos de Ventas

$ 6,500.00
$ 17,500.00

$ - $ 24,000.00 $ -
$ 158,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00

Intereses por Pagar Maquinaria

$ 13,050.00 $ 2,500,000.00
$ 417,600.00
$ 139,200.00

$ 569,850.00 $ 2,500,000.00 $ -
$ 152,250.00 $ 2,500,000.00

Costos de Venta Obligaciones por Pagar

$ 3,000,000.00
 $ - $ - $ 3,000,000.00
$ 1,200,000.00 $ 3,000,000.00

IVA a Favor Acredores Financieros

$ 250,000.00

$ - $ - $ 250,000.00
$ 250,000.00
 Clientes IVA Acreditable
$ 650,000.00 $ 87,586.00 $ 1,379.31
$ 31,360.00 $ 68,965.52
$ 1,280.00 $ 57,600.00
$ 4,800.00
$ 1,040.00
$ 1,800.00
$ 57,600.00
$ 19,200.00
$ 19,200.00

$ 650,000.00 $ - $ 223,866.00 $ 127,944.83

$ 650,000.00 $ 95,921.17

Equipo de Cómputo Proveedores

$ 54,500.00 $ 10,000.00 $ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 227,360.00

$ 54,500.00 $ - $ 510,000.00 $ 727,360.00

$ 54,500.00 $ 217,360.00

ISR por Pagar Capital Social

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 1,700,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ - $ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00

Gastos Financieros Utilidad del Ejercicio 2017

$ 28,000.00 $ 149,731.00
$ 13,317.95
$ 11,250.00
$ 360,000.00
$ 120,000.00

$ 532,567.95 $ - $ - $ 149,731.00
$ 532,567.95 $ 532,567.95 $ 149,731.00

Provisiones Utilidad del Ejercicio 2018

$ 17,500.00 -$ 1,025,432.05

$ - $ 17,500.00 -$ 1,025,432.05 $ -
$ 17,500.00 $ 1,025,432.05

ISR pagos Provicionales Impuestos a la Utilidad

$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 60,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ -
$ 60,000.00 $ 60,000.00
 Movimiento
Concepto
Deber
Caja $ 5,000.00
Bancos $ 8,025,500.00
Almacén $ 632,500.00
Clientes $ 650,000.00
Anticipo a Clientes $ 1,500,000.00
IVA Acreditable $ 223,866.00
IVA Pagado $ 526,565.52
IVA a Favor $ -
Mobiliario y Equipo $ 36,800.00
Equipo de Transporte $ 234,000.00
Equipo de Cómputo $ 54,500.00
Maquinaria y Equipo $ 2,500,000.00
Proveedores $ 510,000.00
Acreedores Diversos $ -
Dividendos por Pagar $ 85,000.00
IVA Trasladado $ -
IVA Cobrado $ -
ISR por Pagar $ 30,000.00
Documentos por Pagar $ -
Intereses por Pagar $ 417,600.00
Provisiones $ -
Acreedores Financieros $ -
Obligaciones por Pagar $ -
Préstamos Bancarios $ -
ISR Pagos Provicionales $ 40,000.00
Impuestos a la Utilidad por Pagar $ -
Capital Social $ -
Utilidad del Ejercicio Anterior $ -
Pérdida del Ejercicio 2018 $ -
Gastos de Administración $ 158,000.00
Gastos de Ventas $ 24,000.00
Gastos Financieros $ 532,567.95
Costo de Ventas $ 1,200,000.00
Impuestos a la Utilidad $ 60,000.00
Ventas $ -
Sumas Iguales $ 17,445,899.47
 Hoja de Trabajo
FACPYA, S.A. de C.V.
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Movimiento Saldos Ajustes de Cierre
Haber Deudora Acreedora Deber
$ - $ 5,000.00 $ - $ -
$ 3,915,600.00 $ 4,109,900.00 $ - $ -
$ 1,208,620.69 -$ 576,120.69 $ - $ -
$ - $ 650,000.00 $ - $ -
$ 1,500,000.00 $ - $ - $ -
$ 127,944.83 $ 95,921.17 $ - $ -
$ - $ 526,565.52 $ - $ -
$ - $ - $ - $ 526,565.52
$ - $ 36,800.00 $ - $ -
$ - $ 234,000.00 $ - $ -
$ - $ 54,500.00 $ - $ -
$ - $ 2,500,000.00 $ - $ -
$ 727,360.00 $ - $ 217,360.00 $ -
$ 325,820.00 $ - $ 325,820.00 $ -
$ 85,000.00 $ - $ - $ -
$ 89,655.00 $ - $ 89,655.00 $ -
$ 480,000.00 $ - $ 480,000.00 $ 480,000.00
$ 30,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 569,850.00 $ - $ 152,250.00 $ -
$ 17,500.00 $ - $ 17,500.00 $ -
$ 250,000.00 $ - $ 250,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00 $ -
$ 208,817.95 $ - $ 208,817.95 $ -
$ 40,000.00 $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ - $ 20,000.00 $ -
$ 1,700,000.00 $ - $ 1,700,000.00 $ -
$ 149,731.00 $ - $ 149,731.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 158,000.00 $ - $ -
$ - $ 24,000.00 $ - $ -
$ - $ 532,567.95 $ - $ -
$ - $ 1,200,000.00 $ - $ -
$ - $ 60,000.00 $ - $ -
$ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00 $ -
$ 17,445,899.47 $ 9,611,133.95 $ 9,611,133.95 $ 1,006,565.52
$ - $ -
 Hoja de Trabajo
FACPYA, S.A. de C.V.
nero al 31 de Diciembre de 2018
Ajustes de Cierre Saldos Ajustados Estado de Resultados Integral
Haber Deudora Acreedora Deudora
$ - $ 5,000.00 $ - $ -
$ - $ 4,109,900.00 $ - $ -
$ - -$ 576,120.69 $ - $ -
$ - $ 650,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 95,921.17 $ - $ -
$ 526,565.52 $ - $ - $ -
$ - $ 526,565.52 $ - $ -
$ - $ 36,800.00 $ - $ -
$ - $ 234,000.00 $ - $ -
$ - $ 54,500.00 $ - $ -
$ - $ 2,500,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ 217,360.00 $ -
$ - $ - $ 325,820.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 89,655.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 152,250.00 $ -
$ - $ - $ 17,500.00 $ -
$ - $ - $ 250,000.00 $ -
$ - $ - $ 3,000,000.00 $ -
$ - $ - $ 208,817.95 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 20,000.00 $ -
$ - $ - $ 1,700,000.00 $ -
$ - $ - $ 149,731.00 $ -
$ - $ - $ - -$ 1,025,432.05
$ - $ 158,000.00 $ - $ -
$ - $ 24,000.00 $ - $ -
$ - $ 532,567.95 $ - $ -
$ - $ 1,200,000.00 $ - $ -
$ - $ 60,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 526,565.52 $ 9,611,133.95 $ 9,131,133.95 $ 1,974,567.95
$ 480,000.00 $ 480,000.00
o de Resultados Integral Balance General
Acreedora Deudora Acreedora
$ - $ 5,000.00 $ -
$ - $ 4,109,900.00 $ -
$ - -$ 576,120.69 $ -
$ - $ 650,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 95,921.17 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 526,565.52 $ -
$ - $ 36,800.00 $ -
$ - $ 234,000.00 $ -
$ - $ 54,500.00 $ -
$ - $ 2,500,000.00 $ -
$ - $ - $ 217,360.00
$ - $ - $ 325,820.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ 89,655.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ 152,250.00
$ - $ - $ 17,500.00
$ - $ - $ 250,000.00
$ - $ - $ 3,000,000.00
$ - $ - $ 208,817.95
$ - $ - $ -
$ - $ - $ 20,000.00
$ - $ - $ 1,700,000.00
$ - $ - $ 149,731.00
$ - -$ 1,025,432.05 $ -
$ 158,000.00 $ - $ -
$ 24,000.00 $ - $ -
$ 532,567.95 $ - $ -
$ 1,200,000.00 $ - $ -
$ 60,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 1,974,567.95 $ 6,611,133.95 $ 6,131,133.95
$ - $ 480,000.00
 FAPCYA, S.A. de C.V.
Estado de Resultado Integral
Al 31 de Diciembre de 2018

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta

Gastos de Operación
Gastos de Administración 158000
Gastos de Ventas 24000
182000
Utilidad Operativa

Gastos de RIF
Gastos financieros 532567.95
Utilidad después de RIF

Impuestos a la Utilidad 60000

Utilidad o Pérdida Neta del Ejercicio

Elaboró: Autorizó:
de C.V.
do Integral
e de 2018

$ 3,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,800,000.00

$ 1,618,000.00

$ 1,085,432.05

$ 1,025,432.05

Autorizó:
 Estado de
Del 1 d
Activo Circulante
Caja $ 5,000.00
Bancos 4109900
Almacén -576120.6896552
Clientes 650000

IVA Acreditable 95921.17241379

IVA a Favor 526565.5172414

Suma de Activo Circulante

Activo Fijo
Mobil. Y Equipo $ 36,800.00
Eq. De Transporte 234000
Eq. Cómputo 54500
Maquinaria 2500000

Total de Activo Fijo

Suma Total de Activo

Elaboró:
 FACPYA, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera (Balance General)
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
IVA Trasladado
Documentos por Pagar
Intereses por Pagar
Provisiones
Impuestos a la Utilidad por Pagar
$ 4,811,266.00
Suma de Pasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Préstamos Bancarios
Obligaciones por Pagar
Acreedores Financieros
Suma de Pasivo a Largo Plazo
Suma De Pasivo
Capital Contable
Capital Ganado
$ 2,825,300.00 Capital Social
Capital Contribuido
Utilidad del Ejercicio anterior
Pérdida del Ejercicio 2018

Suma de Capital Contable

Activo $ 7,636,566.00 Suma de Pasivo + Capital Contable

Autorizó:
 $ 217,360.00
325820
0
89655
$ -
152250
17500
20000

$ 822,585.00

$ 208,817.95
3000000
250000
$ 3,458,817.95
$ 4,281,402.95

$ 1,700,000.00

$ 149,731.00
1025432.05

$ 2,875,163.05
$ 7,156,566.00

izó:
Nota 1. Entidad Económica
La empresa Comercial de Lavadoras Veloces, S.A. de C.V., es encargada para la producción
venta de lavadoras a nivel nacional.
Nota 2. Aval
la empresa ha otorgado un aval para fines de un préstamo a la Entidad Comercial, S.A. de C.V
debido a un financiamiento estable en su operación y marcha del ejercicio del año de 2018
Nota 3. Arrendamiento
La entidad tiene un contrato en el que consta un arrendamiento que no se puede cancelar,
además de la nula utilización del concepto de una bodega será mantenida resguardada hasta
consumación en tiempo de contrato
Nota 4. Préstamos Bancarios
La entidad ha obtenido préstamos a largo plazo con fines de cumplimiento de pasivo y/o deud
de caractér financiero o fiscal en periodos de tres años
Nota 5. Impuestos a la Utilidad
La empresa ha pagado sus impuestos por medio de pagos provisionales a principios o mediad
del año de 2018 de $ 40,000.00, debiendose a un monto de $ 20,000.00 para su solvencia y
cubrimiento de contribución.
Nota 6. Demanda
La empresa fue demandada por un exempleado, pero ante los comunicados de sus abogdos
es motivo de otrogar provisiones o el cubrimiento inmediato de dicho concepto de indemnizac
entrega de derecho al individuo.
Nota 7. Estado de Resultado
La empresa a obtenido utilidad del año de $ 136,660.78 en el que sa basa el gasto financiero
producto de los préstamos ofrecidos al banco o instituto bancario colaborado en la empresa,
además de la debida apariciónde impuestos a la utilidad aplicada como un gasto en el estado
financiero mencionado en el título de esta nota.
a para la producción y

omercial, S.A. de C.V.

o del año de 2018

e puede cancelar,
a resguardada hasta su

o de pasivo y/o deudas

a principios o mediados
para su solvencia y

dos de sus abogdos no

cepto de indemnización o

a el gasto financiero
ado en la empresa,
n gasto en el estado