EXAMEN PARCIAL
REGISTRO DE COMPRAS – REGISTRO VENTAS
CENTRALIZACION DIARIO
La empresa CAFÉ NEGRO SAC, identificada con RUC Nº 20605294392, realiza operaciones gravadas y no gravadas
con el Impuesto General a las Ventas. A continuación, se presentan las operaciones realizadas correspondientes al
2019:
ENERO:
03.01 Se compró mercaderías por S/ 60,000.00 más IGV, pagándose en su totalidad con cuenta del
banco BCP a la empresa BIO AZUL SAC, con RUC 20485969190, según F001-6570.
05.01 Se vende mercaderías por S/. 120,000.00 más IGV, nos cancelan con deposito en cuenta, al cliente
TREBOL AZUL SAC, con RUC 20602195717, según factura N° 001-0001. Costo de ventas el 25% de la
base.
09.01 Se compra mercaderías destinadas a ventas gravadas a la empresa REFLEJO ROJO SAC. con
RUC Nº 20607319155, por el importe de S/. 78,550.00 incluido IGV, según factura N° F003-56789
Crédito a 30 días.
10.01 Se compra una camioneta a Compupartes J&E SAC, RUC 20393864703 según factura N°F120-45690 al
crédito por $. 45,800.00 más IGV
16.01 Se vende mercaderías por un valor de US $ 20,530 más IGV, a la empresa LOS CLAVELES DE GAMARRA,
con RUC 20479108464; emitiéndose la Factura Nº 001-0002. Crédito a 30 días. Costo de ventas 25% de la
base imponible.
21.11 Se vende mercaderías por un valor de US$ 35,000 más IGV, a la empresa ARENA VERDE SAC, con
RUC 20519314836; emitiéndose la Factura Nº 001-0003. Nos cancelaron con deposito en cuenta. Costo de
ventas de $. 10,000.
22.01 Se recibió la nota de crédito Nº 020-450, aplicando un descuento del 7.5% a la factura 001-6570, de fecha
03 de enero.
25.01 Se efectuó el consumo de restaurant por reunión de trabajo en restaurante el Brujo Plaza EIRL con RUC
20611496746, por 2,500.00 incluido IGV. F003-300. Además, se cancelo 50 soles de propina, registrado
en el comprobante.
26.01 Se realizo compra de artículos de limpieza para consumo inmediato por S/. 5600.00 incluido el IGV, además
se compró S/ 600.00 más en bolsas plásticas (500) a la empresa RAMOS SAC. Con RUC 20480626100.
F033-224
26.01 Se recibió el recibo N° 010-4567890 por servicio de energía eléctrica de la empresa ENOSA, con RUC
20605947949, cuya fecha de emisión es del 26.01 y la fecha de vencimiento es el 06.02, por un
importe total de S/. 1800.00
27.01 Se recibió el recibo de teléfono por el monto de 1500 más IGV de la empresa ENTEL MOVIL SAC. Recibo
Nº 007-2489878965, con RUC Nº 20601448387. Emitido con fecha 27.01 y vencimiento el 06.01.
27.01 Se emitió una nota de crédito 001-003, efectuando un descuento del 7.25% correspondiente a la factura
001-0003.
28.01 Se paga alquileres adelantados por S/. 12500.00, con giro de cheque a nombre de Sr. Junior Bayano
Carrasco, DNI 00241657 (propietario del bien inmueble). El contrato es por 12 meses y el recibo por
arrendamiento 1683-0236313905. El impuesto lo cancela CAFÉ NEGRO SAC.
29.01 Se compró mercaderías por S/ 124,000.00 incluido IGV, pagándose en su totalidad con cuenta del
banco BCP a la empresa GRUPO ROSADO SAC, con RUC 20602608779, según F015-1234567.
30.01 Se vende mercaderías por S/. 180,000.00 más IGV, nos cancelan con deposito en cuenta; al cliente
LILA AMARILLO SAC, con RUC 20603448210. Según factura N° 001-0004. Costo de venta 25% de la base
imponible.
31.01 Se emite liquidación de compra 001-001 por la compra de granos de café adquiridos en una zona alejada
por el monto total de 5,500 soles. Se Cancelo en efectivo
Se Solicita:
1. Efectuar el Registro de Compras
2. Efectuar el Registro de Ventas
3. Efectuar la liquidación del Impuesto utilizando el formulario 621
4. Efectuar la centralización en el Diario.
5. Los trabajos deben ser colgados en el siguiente enlace:
https://drive.google.com/drive/folders/17vgL5dBNyVhNoQFqz4npjlXyBinQZEIa?usp=sharing; identificando
claramente sus nombres y apellidos.
