EL FARO, S.A.
LIBRO DIARIO
ASIENTO 2
ALMACEN
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PROVEEDORES
compra a crédito de 4,000 art. a $1,070 C/U
ASIENTO 3
CLIENTES
VENTAS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
venta a crédito de 3,000 art. a $2,050 C/U
ASIENTO 3A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
registro de venta a crédito de 4,000 art. A costo de venta
ASIENTO 4
BANCOS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
CLIENTES
IVA CAUSADO
cobro a clientes en efectivo
ASIENTO 5
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
pagos de sueldos de mes de depto. De venta y administración
ASIENTO 6
ACREEDORES
BANCOS
pagos de prestamos
ASIENTO 7
GASTOS FIANCIEROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
pagos de intereses
ASIENTO 8
OTROS GASTOS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
pagos de otros gastos
ASIENTO 9
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
pagos a proveedores
ASIENTO 10
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION DE EDIFICIO
registro de depreciacion de edificio del mes
ASIENTO 11
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION DE EQ. DE REPARTO
registro de depreciacion de eq. de reparto del mes
ASIENTO 12
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
registro de amortizacion de gastos de constitución del mes
ASIENTO 13
GASTOS FINANCIEROS
(FLUCTUACIÓN CAMBIARIA)
PROVEEDORES EXTRANJEROS
registro de fluctuacion cambiaria
ASIENTO 14
GASTOS VENTA
PRIMAS DE SEGURO
devengación de las primas de seguro
ASIENTO 15
GASTOS ADMINISTRACION
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
devengación de las rentas pagadas por anticipado
L FARO, S.A.
BRO DIARIO
$ 4,280,000.00
$ 684,800.00
$ 4,964,800.00
$ 7,134,000.00
$ 6,150,000.00
$ 984,000.00
$ 3,112,500.00
$ 3,112,500.00
$ 6,000,000.00
$ 827,586.21
$ 6,000,000.00
$ 827,586.21
$ 860,000.00
$ 900,000.00
$ 1,760,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 200,000.00
$ 32,000.00
$ 232,000.00
$ 150,000.00
$ 24,000.00
$ 174,000.00
$ 3,000,000.00
$ 413,793.10
$ 3,000,000.00
$ 9,295.83
$ 9,295.83
$ 8,780.00
$ 8,780.00
$ 506.33
$ 506.33
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 7,500.00
$ 7,500.00
$ 11,333.33
$ 11,333.33
EL FARO, S.A.
TARJETA AUXILIAR DE ALMA
ARTÍCULO MODELO
NÚNM. DE UNIDADES
ASIENTO FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDAS
1 1/15/2008 INVENTARIO INICIAL 4000
2 1/15/2008 COMPRA 4000
3A 1/15/2008 VENTA 3000
EL FARO, S.A.
TARJETA AUXILIAR DE ALMACEN
NIDADES COSTO VALORES
EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER
4000 $ 1,005.00 $ 4,020,000.00
8000 $ 1,070.00 $ 1,037.50 $ 4,280,000.00
5000 $ 1,037.50 $ 3,112,500.00
5000 $ -
5000 $ -
$ 8,300,000.00 $ 3,112,500.00
$ 5,187,500.00
ORES
SALDO
$ 4,020,000.00
$ 8,300,000.00
$ 5,187,500.00
$ 5,187,500.00
$ 5,187,500.00
ESQUEM
CAJA BANCOS
$ 200,000.00 $ 7,500,000.00 $ 1,760,000.00
4) $ 6,000,000.00 $ 300,000.00
$ 13,500,000.00
$ 6,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 13,500,000.00 $ 24,560,000.00
-$ 11,060,000.00
ALMACEN PRIMAS DE SEGURO
$ 4,020,000.00 $ 3,112,500.00 $ 90,000.00
$ 4,280,000.00
$ 8,300,000.00 $ 3,112,500.00
$ 5,187,500.00
EDIFICIOS DEPRECIACION ACOMULADA. EDIF
$ 2,231,000.00 $ 334,650.00
GASTOS DE CONSTITUCION AMORTIZACION ACOMULADA
$ 121,520.00 $ 30,380.00
ACREEDORES ISR POR PAGAR
$ 300,000.00 $ 1,150,417.00 $ 1,140,000.00
$ 300,000.00 $ 1,150,417.00
-$ 850,417.00
UTILIDAD NETA DEL EJER UTILIDAD ACUMULADA
$ 1,599,255.04 $ 3,427,253.90
VENTAS IVA PENDIENGTE DE CAUSAR
$ 6,150,000.00 4) $ 827,586.21 $ 984,000.00
$ 413,793.10
$ 827,586.21 $ 1,397,793.10
-$ 570,206.89
GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 860,000.00 $ 900,000.00
$ 9,295.83 $ 506.33
$ 8,780.00 $ 11,333.33
$ 878,075.83 $ 911,839.66
OTROS GASTOS PAGO A PROVEEDORES
$ 150,000.00 $ 3,000,000.00
AMORTIZACION DE GASTO DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA
$ 506.33 $ 7,500.00
ESQUEMA MAYOR
CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 975,000.00 $ 6,000,000.00 $ 534,000.00
$ 7,134,000.00
$ 8,109,000.00 $ 6,000,000.00
$ 2,109,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTIC. TERRENOS
$ 136,000.00 $ 3,455,100.00
EQUIPO DE REP DEPRECIACION ACOMULADA EQ. REPARTO
$ 526,800.00 $ 140,479.65
PROVEEDORES PROVEEDORES EXTRANJEROS
$ 4,295,000.00 $ 1,050,000.00
$ 4,964,800.00 $ 50,000.00
$ 9,259,800.00 $ 1,100,000.00
PTU POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
$ 380,000.00 $ 6,076,000.00
RESERVA LEGAL IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
$ 165,984.41 $ 684,800.00
COSTO DE VENTA IVA CAUSADO
$ 3,112,500.00 $ 837,586.21
GASTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE
$ 200,000.00 $ 32,000.00
$ 50,000.00 $ 24,000.00
$ 250,000.00 $ 413,793.10
$ 469,793.10
DEPRECIACION AMORTIZACION DEL EQUIPO DE REPARTO
$ 9,295.83 $ 8,780.00
PRIMA DE SEGUROS VENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
$ 7,500.00 $ 11,333.33
EL FARO, S.A.
Hoja de Trabajo relativa al Estado de Situación Financiera Reexpresado al de ENERO de 200
Cifra Base Efecto de Reexpresión
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER
SUMAS IGUALES
sado al de ENERO de 2008
Cifra Reexpresada
DEBE HABER
EL FARO, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL DE DEL 20
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CAPTAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
TOTAL DE ACTIVO TOTAL PASIVO + CAPITAL
DEL 20
