2022
o Compras a crédito: Bs. 650,389,267.00
o Costo de Ventas: Bs. 664,739,291.00
o Desembolso total al año: Bs. 61,218,864.42
o Inventario promedio: Bs. 193,937,751.00
o Promedio de cuentas por pagar: Bs. 114,581,622.00
o Promedio de cuentas por Cobrar: Bs. 255,563,014.00
o Ventas a crédito: Bs. 911,670,612.00
o Costo de Oportunidad: 3%
PPI (Periodo de los Inventarios) = 105.03003403781 DIAS 105.030034
Tiempo en dias que se demora para vender inventario 𝑃𝑃𝐼= (360 𝑥 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
PPC (Periodo de cobro) = 100.916585254588 DIAS 100.916585
𝑃𝑃𝐶= (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑
Lo ideal es de cada 30 dias, menor o igual a 30 dias
PPP (Periodo Promedio de Pago) = 63.4226086021804 DIAS 63.4226086
𝑃𝑃𝐶= (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜
Tiempo que se demora en pagar a proveedores
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 2.52589018689964 2.52589019
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = Bs 24,236,550.24 Bs 24236550.2
costo de mantener el EMO = Bs 828,890.02 Bs 828890.02
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 142.524010690218 DIAS 𝐶𝐶𝐸=𝑃𝑃𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃
[Link] le recomienda al administrador proponer nuevas estrategias que se puede incrementar el Periodo de
pago a 63 dias. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el
efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la
implementación de la nueva estrategia.
PPP= 63 DIAS
2. El departamento de producción propuso que a través de la implementación de un mejor plan de producción,
poder aumentar la rotación de sus inventarios a 4 veces al año. Determinar el ciclo de conversión de efectivo
de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en
caja y el ahorro o costo marginal por la implementación del nuevo plan de producción.
ROTACION DE INVENTARIO =
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)/𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
3.43 VECES
ROTACION DE INVENTARIO =
4 VECES
PPI = 105 DIAS
3. El jefe de cobranza propone a través de la implementación de unas nuevas políticas de cobro, ampliar el
plazo promedio de cuentas por cobrar a 101 días. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa,
la rotación de efectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o
costo marginal por la implementación de la nueva política.
PPC= 101 DIAS
4. El gerente general propone aplicar las tres estrategias conjuntamente propuestas por sus empleados. Con
el ello determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo
de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la implementación de la
nueva estrategia.
PPP = 63 DIAS
PPI = 105 DIAS
PPC = 101 DIAS
2022
Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Bs. 90,798,352.00
Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
Cuentas por cobrar comercial 164,764,662
Cuentas por cobrar comercial
255,563,014.00
2022
Cuentas por pagar a proveedores Bs. 60,478,220.00
Cuentas por pagar a empresas relacionadas Bs. 54,103,402.00
114,581,622.00
/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
COMPRAS A CREDITO
2022
II Bs. 230,018,426.00
𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜) IF Bs. 215,668,402.00
CV Bs. 664,739,291.00
𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜)
𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃
mentar el Periodo de
ción de efectivo, el
osto marginal por la
or plan de producción,
onversión de efectivo
antener ese saldo en
oducción.
𝑎𝑠)/𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
s de cobro, ampliar el
fectivo de la empresa,
en caja y el ahorro o
r sus empleados. Con
vo, el efectivo mínimo
implementación de la
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
PPI (Periodo de los Inventarios) = 105.030034
PPC (Periodo de cobro) = 100.9165853
PPP (Periodo Promedio de Pago) = 63.4226086
Celdas de resultado:
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 2.525890187
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = 24,236,550.24
costo de mantener el EMO = 828,890.02
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 325.038340684763
PREGUNTA NRO1 PREGUNTA NRO 2 PREGUNTA NRO 3 PREGUNTA NRO 4
105.030034 60 201.632020197474 105
100.9165853 100.9165853 100.00 101.00
92 68.7934615787036 68.7934615787036 63
1.19271725941509 1.96285492802822 1.54613566642728 5.29411764705882
Bs 21,320,371.02 Bs 14,838,894.91 Bs 18,838,319.71 Bs 5,501,690.73
Bs 835,176.69 Bs 507,490.21 Bs 644,270.53 Bs 188,157.82
301.831802263467 183.406320487289 232.83855861877 142
2021
o Compras a crédito: Bs. 669,625,770.00 CV+IF-II
o Costo de Ventas: Bs. 678,290,232.00
o Desembolso total al año: Bs. 62,468,229.00 BG DE UNA GESTION PASADA "C
o Inventario promedio: Bs. 200,138,886.00 INVENRIOESTA
o Promedio de cuentas por pagar: Bs. 8,577,760.00 PASIVO CORRIENTE
o Promedio de cuentas por Cobrar: Bs. 392,965,666.00 ACTIVO CORRIENTE
o Ventas a crédito: Bs. 891,037,080.00 ESTADO DE RES
o Costo de Oportunidad: 4% TASA PASIVA EN BS DEL BANCO C
PPI (Periodo de los Inventarios) = 106.222964095405 DIAS
𝑃𝑃𝐼= (360 𝑥 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
Tiempo en dias que se demora para vender inventario
PPC (Periodo de cobro) = 158.77 DIAS𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟
𝑃𝑃𝐶= (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟
Lo ideal es de cada 30 dias, menor o igual a 30 dias
PPP (Periodo Promedio de Pago) = 4.61152144727047 DIAS
𝑃𝑃𝐶= (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐
Tiempo que se demora en pagar a proveedores
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 1.38260081917358 VECES
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = Bs 45,181,680.88 Bs
costo de mantener el EMO = Bs 1,843,412.58 Bs
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 260.38 𝐶𝐶𝐸=𝑃𝑃𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃
DIAS
1. El administrador le propone que a través de nuevas estrategias se puede incrementar el Periodo
Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo
de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la implementación de la nuev
PPP= 50 DIAS
2. El departamento de producción propone a través de la implementación de un mejor plan de prod
rotación de sus inventarios a 5 veces al año. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la emp
efectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o cos
implementación del nuevo plan de producción.
ROTACION DE INVENTARIO =
3.39 VECES
ROTACION DE INVENTARIO = 𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)/𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
5 VECES
PPI = 72 DIAS
3. El jefe de cobranza propone a través de la implementación de unas nuevas políticas de cobro, dism
de cuentas por cobrar a 60 días. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rota
efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por
la nueva política.
PPC= 60 DIAS
4. El gerente general quiere aplicar las tres estrategias conjuntamente propuestas por sus empleados.
el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo de ope
mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la implementación de la nueva
PPP = 50 DIAS
PPI = 72 DIAS
PPC = 60 DIAS
COSTO DE VENTAS = II+CN-IF Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
CN = COSTO DE VENTAS + IF - II Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
DE UNA GESTION PASADA "CAJA Y BANCOS" Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
esta en balance general Cuentas por cobrar comercial
IVO CORRIENTE Cuentas por cobrar comercial
IVO CORRIENTE
SI LAS VENTAS SON AL CONTADO DE USA LAS VENTAS TOTALES
A PASIVA EN BS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
Cuentas por pagar a proveedores
Cuentas por pagar a empresas relacionadas
𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
COMPRAS A CREDITO
2021
𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜) II Bs. 208,803,348.00
IF Bs. 200,138,886.00
CV Bs. 678,290,232.00
𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜)
=𝑃𝑃𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃
de incrementar el Periodo de pago a 50 dias.
fectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo
implementación de la nueva estrategia.
n de un mejor plan de producción, aumentar la
rsión de efectivo de la empresa, la rotación de
do en caja y el ahorro o costo marginal por la
oducción.
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)/𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
as políticas de cobro, disminuir el plazo promedio
ctivo de la empresa, la rotación de efectivo, el
horro o costo marginal por la implementación de
uestas por sus empleados. Con el ello determinar
el efectivo mínimo de operación, el costo de
mplementación de la nueva estrategia.
2021
Bs. 74,341,797.00
Bs. 317,089,176.00
Bs. 1,534,693.00
392,965,666.00
2021
Bs. 7,946,306.00 balance
Bs. 631,454.00 balance
Bs. 8,577,760.00
Resumen del escenario
Valores actualePREGUNTA NRO1
Celdas cambiantes:
PPI (Periodo de los Inventarios) = 106.22296409541 106.222964095405
PPC (Periodo de cobro) = 158.77 158.77
PPP (Periodo Promedio de Pago) = 4.6115214472705 50
Celdas de resultado:
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 1.3826008191736 1.67449365880354
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = Bs 37,305,742.35
costo de mantener el EMO = Bs 1,843,412.58 Bs 1,522,074.29
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 260.38 214.99
PREGUNTA NROPREGUNTA NROPREGUNTA NRO 4
72 106.222964095405 72
158.77 60.00 60.00
4.61152144727047 4.61152144727047 50
1.59182243511513 2.2275650418133 4.39024390243902
Bs 39,243,214.33 Bs 28,043,279.47 Bs 14,228,874.38
Bs 1,601,123.14 Bs 1,144,165.80 Bs 580,538.07
226.16 161.61 82.00
2020
o Compras a crédito: Bs. 520,176,913.00
o Costo de Ventas: Bs. 588,041,976.00
o Desembolso total al año: Bs. 25,745,333.00
o Inventario promedio: Bs. 208,803,348.00
o Promedio de cuentas por pagar: Bs. 107,165,070.00
o Promedio de cuentas por Cobrar: Bs. 399,925,553.00
o Ventas a crédito: Bs. 784,966,980.00
o Costo de Oportunidad: 4%
PPI (Periodo de los Inventarios) = 127.829659017403
𝑃𝑃𝐼=inventario
Tiempo en dias que se demora para vender (360 𝑥 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣
PPC (Periodo de cobro) = 183.413064177553
Lo ideal es de cada 30 dias, menor o igual a 30 dias (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟
𝑃𝑃𝐶=
𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜)
PPP (Periodo Promedio de Pago) =
𝑃𝑃𝐶=
Tiempo que se demora en pagar (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎
a proveedores
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 1.51849557067811
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = Bs 16,954,499.90
costo de mantener el EMO = Bs 744,302.55
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 237.076753433818
1. El administrador le propone que a través de nuevas estrategias se puede incrementar el Perio
el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo de op
saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la implementación de la nuev
PPP= 90
2. El departamento de producción propone a través de la implementación de un mejor plan de pr
sus inventarios a 7 veces al año. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, l
mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la
producción.
ROTACION DE INVENTARIO =
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
2.82 VECES
ROTACION DE INVENTARIO =
7 VECES
PPI = 51
3. El jefe de cobranza propone a través de la implementación de unas nuevas políticas de cobr
cuentas por cobrar a 60 días. Determinar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la
mínimo de operación, el costo de mantener ese saldo en caja y el ahorro o costo marginal por
política.
PPC= 60
4. El gerente general quiere aplicar las tres estrategias conjuntamente propuestas por sus emp
ciclo de conversión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo mínimo de ope
saldo en caja y el ahorro o costo marginal por la implementación de la nuev
PPP = 90
PPI = 51
PPC = 60
Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Cuentas por cobrar clientes locales y del exterior
Cuentas por cobrar comercial
Cuentas por cobrar comercial
Cuentas por pagar a proveedores
Cuentas por pagar a empresas relacionadas
DIAS
(360 𝑥 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠)/(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
ventario
COMPRAS A CREDITO
2020
DIAS II
IF
0 dias (360 𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟
𝑃𝑃𝐶= CV
𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟)/(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜)
de Pago) =
𝑥 𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑔𝑎𝑟)/(𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑙 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜)
ores
VECES
Bs
Bs
𝐶𝐶𝐸=𝑃𝑃𝐼+𝑃𝑃𝐶−𝑃𝑃𝑃
DIAS
s se puede incrementar el Periodo de pago a 90 dias. Determinar
fectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese
por la implementación de la nueva estrategia.
DIAS
mentación de un mejor plan de producción, aumentar la rotación de
sión de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo
l ahorro o costo marginal por la implementación del nuevo plan de
ucción.
𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠= (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)/𝐼𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠
DIAS
e unas nuevas políticas de cobro, disminuir el plazo promedio de
ón de efectivo de la empresa, la rotación de efectivo, el efectivo
y el ahorro o costo marginal por la implementación de la nueva
ítica.
DIAS
amente propuestas por sus empleados. Con el ello determinar el
ectivo, el efectivo mínimo de operación, el costo de mantener ese
por la implementación de la nueva estrategia.
DIAS
DIAS
DIAS
2020
brar clientes locales y del exterior Bs. 339,602,578.00
brar a empresas relacionadas Bs. 20,452,572.00
brar clientes locales y del exterior Bs. 39,870,403.00
brar comercial
brar comercial
Bs. 399,925,553.00
2020
agar a proveedores Bs. 52,274,389.00
agar a empresas relacionadas Bs. 54,890,681.00
Bs. 107,165,070.00
COMPRAS A CREDITO
Bs. 276,668,402.00
Bs. 208,803,348.00
Bs. 588,041,967.00
Resumen del escenario
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
PPI (Periodo de los Inventarios) = 127.829659017403
PPC (Periodo de cobro) = 183.41
PPP (Periodo Promedio de Pago) = 74.1659697611378
Celdas de resultado:
RE (Rotacion del Ciclo del Efectivo) = 1.51849557067811
EMO (Efectivo Minimo de Operación) = Bs 16,954,499.90
costo de mantener el EMO = Bs 744,302.55
CCE (Ciclo de conversión del efectivo) = 237.076753433818
PREGUNTA NRO1 PREGUNTA NRO 2 PREGUNTA NRO 3 PREGUNTA NRO 4
127.829659017403 51 127.829659017403 51
183.41 183.41 60.00 60.00
90 74.1659697611378 74.1659697611378 90
1.62717216096989 2.24653059271397 3.16723838857937 17.1428571428571
Bs 15,822,132.17 Bs 11,460,041.13 Bs 8,128,637.58 Bs 1,501,811.09
Bs 694,591.60 Bs 503,095.81 Bs 356,847.19 Bs 65,929.51
221.242723194956 160.247094416415 113.663689256265 21
