ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE SAN MARCOS

INFORME DE CONTROL CONCURRENTE

N° 033-2023-OCI/2682-SCC

CONTROL CONCURRENTE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN MARCOS
PEDRO GÁLVEZ – SAN MARCOS – CAJAMARCA

EJECUCIÓN DE LA OBRA: “REPARACIÓN DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA DEL SISTEMA DE
SANEAMIENTO BÁSICO EN LAS LOCALIDADES DE SAN
JOSÉ DE EDELMIRA Y POGOQUITO, DISTRITO DE PEDRO
GÁLVEZ, PROVINCIA DE SAN MARCOS - CAJAMARCA”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 7 DE SETIEMBRE AL 13 DE SETIEMBRE DE 2023

TOMO I DE I

SAN MARCOS, 20 DE SETIEMBRE DE 2023

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año de la de la unidad, la paz y el desarrollo”
 INFORME DE CONTROL CONCURRENTE
N° 033-2023-OCI/2682-SCC

EJECUCIÓN DE LA OBRA: “REPARACIÓN DE ABASTECIMIENTO DE AGUA DEL SISTEMA

DE SANEAMIENTO BÁSICO EN LAS LOCALIDADES DE SAN JOSÉ DE EDELMIRA Y
POGOQUITO, DISTRITO DE PEDRO GÁLVEZ, PROVINCIA DE SAN MARCOS -
CAJAMARCA”

_____________________________________________________________________________
Firmado digitalmente por

ÍNDICE
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00

_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

N° Pág.
I. ORIGEN .................................................................................................................................. 3

II. OBJETIVOS............................................................................................................................. 3

III. ALCANCE................................................................................................................................ 3

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL CONTROL CONCURRENTE .................................................. 3

Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
V. SITUACIONES ADVERSAS ...................................................................................................... 5
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE ............................................ 14

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS ....................... 14

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE

CONTROL ANTERIORES ....................................................................................................... 14

IX. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 15

X. RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 15

APÉNDICES……………………………………………………………………………………………………16

Firmado digitalmente por

CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
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INFORME DE CONTROL CONCURRENTE

N° 033-2023-OCI/2682-SCC

EJECUCIÓN DE LA OBRA: “REPARACIÓN DE ABASTECIMIENTO DE AGUA DEL SISTEMA

DE SANEAMIENTO BÁSICO EN LAS LOCALIDADES DE SAN JOSÉ DE EDELMIRA Y
POGOQUITO, DISTRITO DE PEDRO GÁLVEZ, PROVINCIA DE SAN MARCOS -
CAJAMARCA”

Firmado digitalmente por

CHILÓN AYAY Elias FAU
I. ORIGEN
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional de la
Municipalidad Provincial de San Marcos, en adelante “Entidad”, mediante oficio n.° 092-2023-
OCI/MPSM/2682/SCC, 6 de marzo de 2023, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG
con la orden de servicio n.° 2682-2023-036, en el marco de lo previsto en la Directiva
n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.° 218-2022-CG, de 30 de mayo de 2022 y modificatorias.

II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si la obra “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico

Firmado digitalmente por en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de
San Marcos - Cajamarca”, se viene ejecutando de acuerdo con lo establecido en la normativa legal
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00 aplicable y estipulaciones contractuales.

2.2 Objetivo específico

Determinar si la liquidación de obra: “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de

Saneamiento Básico en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro
Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”, se efectúa de conformidad a los plazos y
procedimientos establecidos en la normativa legal aplicable y estipulaciones contractuales.

III. ALCANCE

El Control Concurrente se efectúo al Hito de control n.° 3: Liquidación de Obra de la ejecución de la

obra: “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las Localidades
de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”,
y que ha sido ejecutado del 7 de setiembre al 13 de setiembre de 2023, en las instalaciones de la
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Municipalidad Provincial de San Marcos, ubicada en el Jr. Leoncio Prado n.° 360, del distrito de Pedro
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft Gálvez, provincia de San Marcos, región Cajamarca.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL CONTROL CONCURRENTE

El 29 de setiembre de 2021, mediante Resolución de Alcaldía n.° 340-2021/MPSM, la Entidad aprobó

el expediente técnico del proyecto Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento
Básico en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de
San Marcos - Cajamarca”, bajo la modalidad de contrata, con un plazo de ejecución de obra de 75 días
calendarios, con un presupuesto de S/ 491 894,50, bajo el sistema de precios unitarios, con el
financiamiento de la Autoridad para Reconstrucción con Cambio (ARCC), desagregándose según
detalle siguiente:
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Resumen de presupuesto de obra

DESCRIPCIÓN TOTAL (S/.)

Costo directo 322 374,60
Gastos Generales (7.60%) 48 356,19
Utilidad (8,00%) 25 789,97
Sub total 396 520,76
IGV (18,00%) 71 373,74
Valor Referencial 467 894,50
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft COSTO DE SUPERVISIÓN 24 000,00
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00 PRESUPUESTO TOTAL 491 894,50
Fuente: Expediente técnico de la obra, aprobado con Resolución de Alcaldía n.° 340-2021/MPSM
Elaborado por: Comisión de Control

El 31 de marzo de 2022 el Titular de la Entidad, suscribió el contrato de obra n.° 005-2022-MPSM para
la ejecución de la obra “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en
las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San
Marcos - Cajamarca”, con el Consorcio RCC SM (integrado por las empresas: PAREDES Y ARMAS
INGENIERIA Y CONSTRUCCIÓN S.R.L, VILLATEK CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L Y
CORPORACIÓN TERÁN CUEVA E.I.R.L), por un monto total de S/ 467 897,49, con un plazo de
ejecución de 75 días calendarios, bajo el sistema de precios unitarios, derivado del Procedimiento de
Contratación Pública Especial N.° 001-2022-MPSM/CS-1.

Firmado digitalmente por El 25 de noviembre de 2022, la Entidad suscribió el contrato de supervisión de la obra n.° 059-2022-
MPSM-GM, con la empresa SIMIAS SRL, representado por el señor Moisés VII Cabanillas Pérez, para
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00 la supervisión de la obra: “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico
en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, Provincia de San
Marcos - Cajamarca”, por un monto de S/ 23 850,00 y un plazo de ejecución de 105 días calendario (75
días para la supervisión y 30 días para la liquidación).

El 29 de noviembre de 2022, representantes de la Entidad, contratista, residente de obra y supervisor

de obra, suscribieron el acta de inicio de Obra, con un plazo de ejecución de 75 días calendarios,
teniendo como fecha de término 11 de febrero de 2023.

El 9 de febrero de 2023, la Entidad mediante Resolución de Gerencia Municipal n.° 006-2023-

MPSM/GM, aprobó el expediente técnico de prestaciones adicionales de obra con deductivo vinculante
n.° 01, del ARRCC “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las
Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos -
Cajamarca”, con CIU 25066388, por el monto de S/ 21,43, considerándose una ampliación de plazo por
04 días calendarios para la culminación de la ejecución de la obra, teniendo como nueva fecha de
término el 15 de febrero de 2023.
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU

El 28 de febrero de 2023, el jefe de supervisión mediante carta n.° 08-WQD-SUPERVISOR-P-SJE

20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
alcanza al señor Willan Quiliche Díaz, gerente General de SIMIAS S.R.L., el Certificado de Conformidad
de la referida obra; quien mediante carta n.° 10-2023-SIMIAS SRL de 28 de febrero de 2023 remite
dicha certificación al titular de la Entidad, solicitando la conformación del comité de recepción de obra.

El 7 de marzo de 2023, con Resolución de Gerencia Municipal n.° 012-2023-MPSM/GM, designó el

Comité de Recepción de Obra, que inició el proceso de recepción de obra el 5 de abril de 2023,
encontrando observaciones en la ejecución de la obra, las cuales fueron detalladas en el acta del Pliego
de Observaciones.
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El 21 de agosto de 2023, el gerente de Infraestructura y Desarrollo Territorial, mediante carta

n.° 132-2023-MPSM-GIYDT, notificó al señor David Terán Cueva, representante común de Consorcio
RCC SM, la liquidación de contrato de ejecución de obra, elaborado por la Entidad, teniendo como plazo
máximo para pronunciarse sobre dicha liquidación hasta el 31 de agosto de 2023; sin embargo, dicho
Consorcio no se pronunció, quedando la liquidación consentida de acuerdo al marco normativo
aplicable.

El presente servicio de Control Concurrente comprende la evaluación de las siguientes actividades:

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 Formulación y presentación de la Liquidación de Obra y cumplimiento de metas del proyecto.
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
 Aprobación y Notificación de la Liquidación.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
Las actividades materia del servicio de control concurrente se encuentran a cargo de la Gerencia de
Infraestructura y Desarrollo Territorial de la Entidad.

V. SITUACIONES ADVERSAS

De la revisión y análisis efectuado a la información y documentación vinculada al Hito n.° 3: Liquidación

de Obra, se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del
proceso, el resultado o el logro de los objetivos de la ejecución de la obra: “Rehabilitación de
abastecimiento de agua del sistema de saneamiento básico en las localidades de San José de Edelmira
y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”, según el detalle siguiente:

1. COSTO TOTAL DE OBRA Y SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA DETERMINADOS

Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
INCORRECTAMENTE EN LA LIQUIDACIÓN DE OBRA, DEBIDO A CÁLCULOS ERRÓNEOS
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno EN EL REAJUSTE DE PRECIOS, PENALIDADES POR MORA Y OMISIÓN EN LA DEDUCCIÓN
DE GASTOS GENERALES NO EJECUTADOS; PODRÍA GENERAR PAGOS INDEBIDOS A
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

FAVOR DEL CONTRATISTA, OCASIONADO UN PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD.

De la revisión a la documentación que sustentan la liquidación de la obra “Reparación de

Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las Localidades de San José de
Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”; se
determinó que la Entidad calculó erróneamente el monto de reajustes de precios, al considerar
los índices unificados de precios del mes en que se elaboró la valorización de obra y el calculó de
la penalidad por mora sin considerar el total de las modificaciones del contrato vigente, además
se omitió realizar la deducción de algunos gastos generales que no fueron ejecutados, afectando
al monto final de la liquidación de obra y el saldo final a favor del contratista.

El hecho expuesto se sustenta a continuación:

El 21 de agosto de 2023 mediante carta n.° 132-2023-MPSM-GIYDT, el ingeniero Cesar Antonio

Firmado digitalmente por
Valdera Salazar, gerente de Infraestructura y Desarrollo Territorial, notificó al señor David Terán
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft Cueva, representante común del Consorcio RCC SM, el expediente de la liquidación de contrato
de la obra, la misma que fue elaborada por la Entidad, debido a que tanto la contratista y la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00

supervisión incumplió con presentar dicha liquidación.

Al respecto, el numeral 94.3 del artículo 94 del Reglamento del Procedimiento de Contratación
Pública Especial para la Reconstrucción con Cambios, modificado por el Decreto Supremo
Nº 148-2019-PCM, establece que, “en caso el contratista no presente la liquidación en el plazo
previsto, la Entidad ordena al supervisor la elaboración de la liquidación en un plazo de 60 días.
Luego (…) la Entidad notifica la liquidación al contratista para que éste se pronuncie dentro de los
diez (10) días siguientes; en este sentido”, el plazo máximo para que se pronuncie el contratista
terminó el 31 de agosto de 2023, en cuyo plazo el contratista no observó la liquidación de obra,
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quedando consentida o aprobada la liquidación de obra de conformidad al numeral 94.4 del

referido reglamento.

A continuación, se muestra el resumen de los cálculos financieros realizados por la Entidad,

presentados en el expediente de liquidación de obra, por un monto total de S/ 488 761.29 y un
saldo a favor del contratista de S/ 21 129.73.

Cuadro n.° 1
CUADRO RESUMEN – LIQUIDACIÓN DE OBRA
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft MONTO MONTO DIFERENCIA
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00 CONCEPTO AUTORIZADO PAGADO A PAGAR
(S/.) (S/.) (S/.)
1.0 DE LAS VALORIZACIONES 396,502.60 316,993.78 79,508.82
Contrato principal 396,520.76 316,993.78 79,526.98
Adicional de Obra N° 01 33,217.36 0.00 33,217.36
Deductivo de Obra N° 01 -33,235.52 0.00 -33,235.52

2.0 REAJUSTE DE LAS VALORIZACIONES 27,990.07 0.00 27,990.07

Contrato principal 25,930.59 0.00 25,930.59
Adicional de Obra 2,059.48 0.00 2,059.48

3.0 DEDUCCION DEL REAJUSTE 0.00 0.00 0.00

Adelanto en efectivo 0.00 0.00 0.00

4.0 MONTO VALORIZADO REAJUSTADO (1+2-3) 424,492.67 316,993.78 107,498.89

Firmado digitalmente por

POMPA MARIN Ana Maria FAU
5.0 ADELANTOS 0.00 0.00 0.00
20131378972 soft Adelanto en efectivo 0.00 0.00 0.00
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

6.0 AMORTIZACION DE ADELANTOS 0.00 0.00 0.00

Adelanto en efectivo 0.00 0.00 0.00

7.0 OTROS -10,288.19 0.00 -10,288.19

Pago indebido en valorizaciones 0.00 0.00 0.00
Deducción de Metrados mal ejecutados Reajustados (-) -10,288.19 0.00 -10,288.19
Mayores Gastos Generales Variables 0.00 0.00 0.00
Pago de interés legal 0.00 0.00 0.00

8.0 MONTOS FACTURABLES SIN I.G.V. (4+5+6-7) 414,204.48 316,993.78 97,210.70

9.0 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (Total 18% de 8) 74,556.81 57,058.88 17,497.93
10.0 COSTO TOTAL DE LA OBRA (8+9) 488,761.29 374,052.66 114,708.63
11.0 PENALIDADES 93,578.90 0.00 93,578.90
OTRAS PENALIDADES: Penalidad por deficiencias técnicas en la
46,789.45 0.00 46,789.45
ejecución de la obra INFORME N° 0406-2023-GIDT/MPSM
Penalidad por mora máximo el 10% del monto del contrato
46,789.45 0.00 46,789.45
INFORME N° 0406-2023-GIDT/MPSM
12.0 SALDO DE LIQUIDACION (10-11) 395,182.39 374,052.66 21,129.73

Firmado digitalmente por SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA* S/.21,129.73

CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
MONTO DE EJECUCION DE OBRA S/.488,761.29
Fuente: Expediente de liquidación de obra – cuadro resumen – liquidación de obra.

Sobre el particular, la comisión de control concurrente, en función a los Informes de Hito de Control
n.° 006-2023-OCI/2682-SCC e Hito de Control n.° 014-2023-OCI/2682-SCC, emitido por el
Órgano de Control Institucional, a las valorizaciones de obra, a los comprobantes de pago y otra
documentación relacionada con la ejecución de la obra, procedió a verificar los montos
considerados en el cálculo de la liquidación de obra, determinándose lo siguiente:
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Cuadro n.° 2
MONTOS VALORIZADOS Y PAGADOS DEL CONTRATO PRINCIPAL

Período Val. Neto Neto

Reajuste Deducciones
valorizado N.° Autorizado Pagado

Nov-22 1 67 749,77 0,00 67 749,77

Dic-22 2 306 302,89 0,00 306 302,89

Firmado digitalmente por

Ene-23 3 8 166,83 0,00
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00 Feb-23 4 46 457,10 0,00

TOTAL 428 676,58 0,00 374 052,66

Fuente: Hoja de Liquidación valorizaciones contractuales.
Elaborado por: La Comisión de Control.

De las valorizaciones

Como se desprende del cuadro anterior, el contratista a valorizado el monto de S/ 428 676,58, sin
embargo, las valorizaciones n.° 3 y n.° 4 aún no han sido pagadas, por lo que el monto pagado a
la fecha de la ejecución del Hito de Control n.° 3, asciende a S/ 374 052,66.

Del adicional de obra n.° 1

Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft El 9 de febrero de 2022, mediante Resolución de Gerencia Municipal N.° 006-2023-MPSM/GM se
aprobó el adicional de obra n.° 1 por un monto de S/ 39 196,48, así como un deductivo vinculante
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

n.° 1 de S/ 39 217,91.

Al respecto, en la liquidación se evidenció que dicho adicional fue valorizado al 100% del monto
autorizado, es decir por la suma de S/ 39 196,48, tal como se detalla en el cuadro siguiente, sin
embargo, no han sido pagadas a la fecha.

Cuadro n.° 3
MONTO VALORIZADO Y PAGADO DEL PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA

PERÍODO NETO NETO

VAL. N° REAJUSTE DEUCCIONES
VALORIZADO AUTORIZADO PAGADO

Feb-23 1 39 196,48 0,00 0,00 0,00

TOTAL 39 196,48 0.00

Fuente: Hoja de Liquidación - Control de valorizaciones adicional de obra n.° 1, Hoja de facturación pendiente pagos -
Firmado digitalmente por adicional de obra n.°1.
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft Elaborado por: La Comisión de Control.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00

De los deductivos

En la liquidación de obra, se presentaron deductivos por metrados mal ejecutados identificados

en los Informes de Hito de Control n.° 006-2023-OCI/2682-SCC e Hito de Control n.° 014-2023-
OCI/2682-SCC, los cuales no fueron corregidos por el contratista, los mismos que ascienden
S/ 11 336,37 incluido IGV, según se muestra en el siguiente cuadro:
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Cuadro n.° 4
DEDUCTIVOS POR METRADOS MAL EJECUTADOS

DEDUCCION DE METRADOS MAL EJECUTADOS

MONTO NETO A
PERÍODO DESCONTADO VAL. N°
DEDUCIR
CONTRATO PRINCIPAL

Dic-22 2 7 277,52
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft Feb-23 4 2 536,26
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
ADICIONAL DE OBRA N.° 1

Dic-22 1 1 522,59

TOTAL S/ 11 336,37
Fuente: Hoja deductivo de obra por partidas mal ejecutadas – contrato inicial.
Elaborado por: La comisión de control.

De los reajustes

Del cálculo de reajustes de precios, se advierte que la Entidad determinó un monto que asciende
a S/ 27 308,97, considerando para los coeficientes de reajuste “k”, los índices unificados de
precios del mes en que se elaboraron las valorizaciones, más no, el mes en que se debió pagar
Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
la valorización, es decir, el mes siguiente de lo valorizado.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00
Al respecto, el artículo 19 del Reglamento del Procedimiento de Contratación Pública Especial
para la Reconstrucción con Cambios y modificatoria, establece que: “Las valorizaciones que se
efectúen a precios originales del contrato y sus ampliaciones son ajustadas multiplicándolas por
el respectivo coeficiente de reajuste “K” que se obtenga de aplicar en la fórmula o fórmulas
polinómicas, los Índices Unificados de Precios de la Construcción que publica el Instituto Nacional
de Estadística e Informática - INEI, correspondiente al mes en que debe ser pagada la valorización
(…). (lo subrayado es nuestro)

En este sentido, el cálculo inadecuado de los reajustes favoreció a la Entidad, incrementándose

el monto contractual de la obra en S/ 687.44 sin IGV, como se muestra a continuación:

Cuadro n.° 5
MONTOS DE REAJUSTES DE OBRA DEL CONTRATO PRINCIPAL,
ADICIONAL DE OBRA N° 1 Y DEDUCCIÓN DE PARTIDAS MAL EJECUTADAS

REAJUSTES REAJUSTES
Firmado digitalmente por CALCULADOS CALCULADOS DIFERENCIA
CHILÓN AYAY Elias FAU DESCRIPCIÓN
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
POR LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN (S/.)
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00 (S/.) (S/.)
Contrato principal 25 930,59 25 320,88 609,71

Adicional de obra n.° 1 2 059,48 1 959,82 99,66

Deductivo (Partidas mal ejecutadas) - 681,10 - 659,17 - 21,93

TOTAL 27 308,97 26 621,53 687,44

Elaborado por: La Comisión de Control.
 Página 9 de 18

En este contexto, el monto del contrato vigente calculado por la comisión asciende a
S/ 487 950,11, como se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro n.° 6
MONTOS AUTORIZADOS A FAVOR DEL CONTRATISTA

MONTO MONTO CON

CONCEPTO
SIN IGV IGV
MONTO DE CONTRATO PRINCIPAL 396 520,76 467 894,50
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
MONTO ADICIONAL DE OBRA N° 1 33 217,36 39 196,48
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
MONTO DEDUCTIVO DE OBRA N° 1 -33 235,52 -39 217,91
DEDUCCION DE METRADOS MAL
-9 607,09 -11 336,37
EJECUTADOS
REAJUSTES 26 621,53 31 413,41

- Contrato Principal 25 320,88 29 878,64

- Adicional de obra n.° 1 959,82 2 312,59

- Metrados mal Ejecutados -659,17 -777,82

MONTO DE CONTRATO VIGENTE S/ 413 517,04 487 950,11

Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU Fuente: Hoja de cuadro resumen – Liquidación de obra.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Elaborado por: La comisión de control.
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

En ese sentido, la comisión procedió a recalcular algunos rubros de la liquidación de obra,

considerando el monto real del contrato vigente, en mérito a los Informes de Hito de Control
n.° 006-2023-OCI/2682-SCC e Hito de Control n.° 014-2023-OCI/2682-SCC, a través de los
cuales se comunicó a la Entidad las situaciones adversas relacionadas al pago de valorizaciones
con metrados no ejecutados, deficiencias por incumplimiento con las especificaciones técnicas y
planos, así como el incumplimiento del plazo contractual de la obra y el informe n.° 0406-2023-
GIDT/MPSM de 19 de mayo de 2023 emitido por la Gerencia de Infraestructura y Desarrollo
Territorial, llegando a determinar lo siguiente:

Cálculo de penalidad por mora

El 19 de mayo de 2023, la gerente de Infraestructura y Desarrollo Territorial, mediante informe

n.° 0406-2023-GIDT/MPSM de 19 de mayo de 2023, señala que, “(…) existió retraso injustificado
del contratista, ya que el fin de término de obra programado fue el 11 de febrero del 2023 y el
Firmado digitalmente por
término de obra real fue el 31 de marzo del 2023 (fecha del nuevo certificado de conformidad
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft técnica emitido por el supervisor), por lo que existe 48 días de atraso, (…).
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00

Al respecto, la Cláusula Décimo Cuarta, del contrato de ejecución de obra n.° 05-2022-MPSM, de
31 de marzo de 2022, referido a la penalidad señala que: “Si EL CONTRATISTA incurre en retraso
injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, LA ENTIDAD le aplicará
automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso de acuerdo a la siguiente
fórmula”.
 Página 10 de 18

Imagen n.° 1
FÓRMULA PARA CALCULAR LA PENALIDAD POR MORA.

Fuente: Contrato de ejecución de obra n.° 05-2022-MPSM.

Asimismo, el artículo 62.- penalidades, numeral 62.2 del Reglamento del Procedimiento de
Contratación Pública Especial para la Reconstrucción con Cambios y su modificatoria, indica: “En
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
caso de retraso injustificado del contratista en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato,
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno la Entidad le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso. (…) Para
efectos del cálculo de la penalidad diaria se considera el monto del contrato vigente. (…)”,
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00

Sobre el particular, el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto
Supremo N° 344-2018-EF, en su anexo N° 1 - Definiciones, establece como: “Contrato
actualizado o vigente: El contrato original afectado por las variaciones realizadas por los reajustes,
prestaciones adicionales, reducción de prestaciones, o por ampliación o reducción del plazo, u
otras modificaciones del contrato”. (…)

En consecuencia, la penalidad por mora aplicable al contratista ante el incumplimiento injustificado

de sus obligaciones contractuales asciende a S/ 208 191,84, tal como se detalla a continuación:

Formula:
Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

Datos:
Monto de contrato vigente : S/ 487 950,11
F: : 0,15
Plazo de ejecución : 75 días
Días de retraso injustificado : 48 días

Cálculo de Penalidad

Penalidad diaria = 0,10 x 487 950.11= 48 795,01

0,15 x 75 11,25

Penalidad diaria = S/ 4 337,33

Penalidad por mora = 4 337,33 x 48 = S/ 208 191,84

Sin embargo, de acuerdo al artículo 62 del Reglamento del Procedimiento de Contratación Pública
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU Especial para la Reconstrucción con Cambios, establece que: “(…) Estos dos tipos de penalidades
pueden alcanzar cada una un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
contrato vigente (…)”, por consiguiente, la penalidad máxima aplicable al contratista asciende a
S/ 48 795,01.

Gastos generales ofertados por elaboración de Liquidación de obra

Al respecto, el ingeniero Cesar Antonio Valdera Salazar, gerente de Infraestructura y Desarrollo

Territorial, mediante informe n.° 0662-2023GIDT/MPSM, de 21 de julio de 2023, informó a
Gerencia Municipal que el contratista incumplió con presentar la liquidación, en tal sentido, el
gerente Municipal dispuso elaborar la liquidación de obra a dicha Gerencia.
 Página 11 de 18

Sin embargo, en la liquidación de obra no se descontó los gastos generales relacionados con la
elaboración de liquidación de obra, considerados en la oferta técnica del contratista como gastos
fijos por un monto de S/ 1 298.00, como se muestra a continuación:

Cuadro n.° 7
DESAGREGADOS DE GASTOS GENERALES DE LA OFERTA ECONÓMICA

Precio
Cant. Cant. Parcial
Ítem Descripción Und. Unitario
Descripción Unidad S/.
S/.
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft 1 GASTOS FIJOS
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
1.1 LIQUIDACIÓN DE OBRA
Personal de liquidación de
A obra Und 1,00 1,00 800,00 800,00
Útiles de oficina, copias,
B ploteos Und 1,00 1,00 300,00 300,00

SUB TOTAL S/ 1 100,00

IGV (18%) 198,00

TOTAL S/ 1 298,00
Fuente: Expediente de liquidación de obra – Desagregados de gastos generales de la oferta económica –
Folio 2147 y 2148.

Firmado digitalmente por

POMPA MARIN Ana Maria FAU
Gastos generales ofertados por gastos financieros
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00
Al respecto, en los gastos variables ofertados por el contratista se ha considerado gastos
financieros relacionados a la garantía de fiel cumplimiento y adelantos; sin embargo, en el contrato
de ejecución de obra n.° 05-2022-MPSM, en su Clausula Sétima – Garantías, indica que: “(…) La
entidad hará las retenciones de garantía de fiel cumplimiento por el monto equivalente al 10.00%
del contrato y ascendente a la suma S/. 46 789.45 (…)”. En tal sentido, la Entidad efectúo las
retenciones de acuerdo a los comprobantes de pago n.° 3474-R.O y n.° 0056-19 (desastres),
como se muestra a continuación.

Cuadro n.° 8
RETENCIONES DE FIEL CUMPLIMIENTO REALIZADAS AL CONSORCIO RCC SM

Fecha de Monto
Ítem Descripción
emisión S/.
1 Comprobante de pago n.° 3474-R.0 20/12/2022 23 394,72
Comprobante de pago n.° 0056
2 (DESASTRES) 10/01/2023 23 394,72
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft TOTAL 46 789,44
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00 Fuente: Comprobante de pago n.° 3474-R.0 y 0056 (DESASTRES)
Elaborado por: Comisión de control

Sobre el particular, la Entidad no efectúo deductivo alguno en la liquidación de obra referente a

los gastos financieros que no fueron ejecutados durante la ejecución de la obra por el monto de
S/. 599,53, como se muestra en el cuadro siguiente:
 Página 12 de 18

Cuadro n.° 9
GASTOS VARIABLES OFERTADOS POR EL CONSORCIO RCC SM

GASTOS GENERALES
Precio Valor
Item Descripción Und. Cantidad Unitario Total
S/. S/.
2.0 GASTOS VARIABLES

Firmado digitalmente por 2.4 Gastos Financieros

Garantía de Fiel Cumplimiento de Contrato
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno B glb 1,00 80,36 80,36
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00 (Carta Fianza MC)
Garantía del Adelanto en Efectivo (Carta Fianza
C glb 1,00 189,82 189,82
MC)
Garantía del Adelanto por Materiales (Carta
D glb 1,00 237,90 237,90
Fianza MC)
SUB TOTAL 508,08
IGV (18 %) 91,45
TOTAL 599,53
Fuente: Desagregados de gastos generales de la oferta económica – Expediente de liquidación de obra.
Elaborado por: Comisión de control.

En consecuencia, el saldo real a favor de la Contratista asciende a S/ 16 415,46, existiendo una

diferencia de S/ 4 714,27 respecto al saldo de S/ 21 129,73 monto que ha quedado consentida al
Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU no pronunciarse la contratista sobre la Liquidación de obra notificada por la Entidad, tal como se
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno detalla a continuación:
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

Cuadro n.° 10
CALCULO DE SALDO A FAVOR DEL CONSORCIO RCC SM

Comisión de
Resumen Entidad control
concurrente Diferencia
MONTO CONTRATADO 467 894,49 467 894,49 0,00
ADICIONAL DE OBRA (+) 39 196,48 39 196,48 0,00
MAYORES METRADOS (+) 0,00 0,00 0,00
DEDUCTIVO DE OBRA (-) -39 217,91 -39 217,91 0,00
DEDUCCION POR METRADOS MAL
-11 336,37 -11 336,37 0,00
EJECUTADOS
REAJUSTES (+) 32 224,58 31 413,41 811,17
MONTO TOTAL DE CONTRATO VIGENTE 488 761,29 487 950,11 811,17
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU MONTO PAGADO (-) -374 052,66 -374 052,66 0,00
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
PENALIDADES POR MORA (-) -46 789,45 -48 795,01 2 005,56
PENALIDAD POR VALORIZACION DE
-46 789,45 -46 789,45 0,00
METRADOS NO EJECUTADOS
DEDUCCIÓN DE GASTOS GENERALES –
0 -1 298,00 1 298,00
LIQUIDACIÓN DE OBRA
DEDUCCIÓN DE GASTOS GENERALES –
0 -599,53 599,53
GASTOS FINANCIEROS
SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA 21 129,73 16 415,46 4 714,27
Fuente: Hoja de cuadro de resumen – Liquidación de obra.
Elaborado por: Comisión de control.
 Página 13 de 18

Criterio:

 Reglamento del Procedimiento de Contratación Pública Especial para la

Reconstrucción con Cambios, Decreto Supremo Nº 071-2018-PCM, vigente desde el 13
de julio de 2018 y sus modificatorias.

CAPITULO II
ACTOS PREPARATORIOS
(…)
Artículo 19.- Fórmulas de reajuste
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00
19.2 En el caso de contratos de obra pactados en moneda nacional, los documentos del
procedimiento de selección establecen las fórmulas de reajuste. Las valorizaciones que se
efectúen a precios originales del contrato y sus ampliaciones son ajustadas multiplicándolas por
el respectivo coeficiente de reajuste “K” que se obtenga de aplicar en la fórmula o fórmulas
polinómicas, los Índices Unificados de Precios de la Construcción que publica el Instituto
Nacional de Estadística e Informática - INEI, correspondiente al mes en que debe ser pagada
la valorización. Una vez publicados los índices correspondientes al mes en que debió efectuarse
el pago, se realizan las regularizaciones necesarias.

CAPÍTULO V
EJECUCIÓN CONTRACTUAL
(…)
Artículo 62.- penalidades

Firmado digitalmente por

62.2 En caso de retraso injustificado del contratista en la ejecución de las prestaciones objeto
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
del contrato, la Entidad le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00 atraso. La penalidad se aplica automáticamente y se calcula de acuerdo a la siguiente fórmula:

(…)

Articulo 94.- Liquidación del contrato de obra y efectos

Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft 94.3 En caso el contratista no presente la liquidación en el plazo previsto, la Entidad ordena al
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00 supervisor o inspector la elaboración de la liquidación debidamente sustentada en el plazo
previsto en el numeral 94.1, siendo los gastos a cargo del contratista. La Entidad notifica la
liquidación al contratista para que éste se pronuncie dentro de los diez (10) días siguientes.

94.4 La liquidación queda consentida o aprobada, según corresponda, cuando, practicada por
una de las partes, no es observada por la otra dentro del plazo establecido.
 Página 14 de 18

 Bases Integradas del Procedimiento de Contratación Pública Especial Nº 001-2022-

MPSM/CS - Primera convocatoria, Contratación de la ejecución de la ejecución de obra.

CAPITULO III
REQUERIMIENTO
(…)

1.22 PENALIDADES
a) PENALIDAD POR MORA EN LA EJECUCIÓN DE OBRA

Firmado digitalmente por

CHILÓN AYAY Elias FAU
En caso de retraso injustificado del contratista en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato,
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
la Entidad le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso (…).
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00

 Contrato de Ejecución de Obra N.° 05- 2022-MPSM, de 31 de marzo del 2022.

(…)
CLAUSULA DÉCIMO CUARTA: PENALIDADES
Si EL CONTRATISTA incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del
contrato, LA ENTIDAD le aplicara automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso,
de acuerdo a la siguiente formula:

Firmado digitalmente por

POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Consecuencia
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

Los hechos expuestos, podría generar pagos indebidos a favor del contratista, ocasionado un
perjuicio económico a la entidad.

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del Control Concurrente al Hito de Control n.° 3: Liquidación de Obra, se encuentra detallada
en el Apéndice n.° 1.

Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis de

la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en la
condición y se encuentra en el acervo documentario de la Municipalidad Provincial de San Marcos.

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución del presente servicio del Control Concurrente, la Comisión de Control no emitió el
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
Reporte de Avance ante Situaciones Adversas.

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE

CONTROL ANTERIORES

De la información remitida por la Entidad, se advierte que se han adoptado acciones preventivas y
correctivas respecto de todas las situaciones adversas contenidas en los Informes de Hitos de Control
anteriores.
 Página 15 de 18

Asimismo, en el Apéndice n.° 2, se detalla todas las situaciones adversas identificadas en los Informes
de Hitos de Control anteriores al presente Informe, las acciones preventivas y correctivas, y su estado
a la fecha de la emisión de este Informe de Control Concurrente.

IX. CONCLUSIONES

1. Durante la ejecución del Control Concurrente al Hito de Control n.° 3: Liquidación de obra, se ha
advertido 1 situación adversa que afecta o podría afectar la continuidad del proceso, el resultado o
el logro de los objetivos de la ejecución de la obra: “Reparación de Abastecimiento de Agua del
Sistema de Saneamiento Básico en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito
de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”, las cuales han sido detalladas en el
presente informe.

X. RECOMENDACIONES

1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Hito de Control, el cual

contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del Control Concurrente al Hito de
Control n.° 3: Liquidación de Obra, con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y
correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión
institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los
objetivos de la ejecución de la obra: “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de
Saneamiento Básico en las Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro
Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca”

2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar a la Comisión de Control, en el

plazo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar
respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe, adjuntando la
documentación de sustento respectiva.

San Marcos, 20 de setiembre de 2023

Firmado digitalmente por CHILÓN

Firmado digitalmente por POMPA
AYAY Elias FAU 20131378972 soft
MARIN Ana Maria FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20-09-2023 17:14:31 -05:00
Fecha: 20-09-2023 16:40:49 -05:00

____________________________ __________________________
Elias Chilón Ayay Ana María Pompa Marín
Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control

Firmado digitalmente por CHILÓN

AYAY Elias FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20-09-2023 17:15:19 -05:00

____________________________
Elias Chilón Ayay
Jefe del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de San Marcos
 Página 16 de 18

APÉNDICE n.° 1

DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA EL INFORME DEL CONTROL

CONCURRENTE

1. COSTO TOTAL DE OBRA Y SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA DETERMINADOS

INCORRECTAMENTE EN LA LIQUIDACIÓN DE OBRA, DEBIDO A CÁLCULOS ERRÓNEOS
EN EL REAJUSTE DE PRECIOS, PENALIDADES POR MORA Y OMISIÓN EN LA
DEDUCCIÓN DE GASTOS GENERALES NO EJECUTADOS; PODRÍA GENERAR PAGOS
Firmado digitalmente por INDEBIDOS A FAVOR DEL CONTRATISTA, OCASIONADO UN PERJUICIO ECONÓMICO A
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft LA ENTIDAD.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00

N° Documento

1 Contrato de ejecución de obra n.° 05-2022-MPSM, de 31 de marzo de 2022.

Cálculo del factor de reajuste “k” – Fórmula polinómica n.° 1 y n.° 2; Pogoquito y San José
2 de Edelmira respectivamente.

3 Cálculo del factor de reajuste “k” - Fórmula polinómica n.° 1 adicional de obra n.° 1.

4 Liquidación - Cálculo del reajuste, Pogoquito y San José de Edelmira.

Liquidación - Cálculo del reajuste deductivo, Pogoquito, San José de Edelmira y Adicional
5 de obra n.° 01.

6 Liquidación - Cálculo del reajuste adicional de obra n.° 01.

Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno 7 Hoja de Cuadro Resumen – Liquidación de obra.
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00

8 Hoja de Liquidación valorizaciones contractuales – componentes.

9 Hoja de facturación pendiente y pagos faltantes.

10 Resolución de Gerencia Municipal N.° 006-2023-MPSM/GM, de fecha 9 de febrero de 2023.

11 Hoja de Liquidación – Control de valorizaciones adicional de obra n.° 1.

12 Hoja de Facturación pendiente y pagos – Adicional de obra n.° 1.

13 Hoja de Deductivo de obra por partidas mal ejecutadas – contrato inicial.

14 Informe n.° 0406-2023-GIDT/MPSM, de fecha 19 de mayo de 2023.

15 Contrato de ejecución de obra n.° 05-2022-MPSM, de 31 de marzo de 2022.

Desagregado de gastos generales de la oferta económica – Expediente de Liquidación de
16 obra.
Firmado digitalmente por
CHILÓN AYAY Elias FAU
17 Comprobantes de pago n.° 3474-R.0 y n.° 0056-19 (desastres) – Liquidación de obra.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
 Página 17 de 18

APÉNDICE n.° 2

INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE HITO DE CONTROL

ANTERIORES

Informe de Hito de Control n.° 1

Documento de la Estado de la
Acciones preventivas y
N° Situación Adversa Entidad sobre situación
Firmado digitalmente por
correctivas
acciones adoptadas adversa
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00

1 Aprobación y pago de - Informe N.° 0406- La Entidad en la liquidación Corregida

valorizaciones con metrados no 2023-GIDT/MPSM de aplicó al contratista la
ejecutados en algunas partidas 19 de mayo de 2023. penalidad por valorizar
del presupuesto de obra; podría metrados no ejecutados.
- Liquidación de obra.
afectar el cumplimiento del objeto
de la contratación, así como
generar pagos indebidos a favor
del contratista y por ende un
perjuicio económico a la entidad.

2 Deficiencias técnicas en el - Informe N.° 0406- La Entidad no ha tomado Desestimada

proceso constructivo de la obra e 2023-GIDT/MPSM de acción alguna, toda vez que el
incumplimiento de lo establecido 19 de mayo de 2023. gerente de Infraestructura y
en planos y especificaciones Desarrollo Territorial mediante
- Liquidación de obra.
Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
técnicas del expediente técnico, su informe N.° 0406-2023-
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00 podría afectar el correcto GIDT/MPSM, indicó que
funcionamiento, calidad y vida útil dichas deficiencias no
de la obra, perjudicando a la afectarían la funcionalidad de
población beneficiaria. los sistemas.

3 Residente y supervisor registraron - Informe N.° 0406- Se aplicó al contratista la Corregida

en el cuaderno de obra la 2023-GIDT/MPSM de penalidad por mora, por los 48
culminación de la obra sin estar 19 de mayo de 2023. días de retraso.
totalmente concluidas algunas
- Liquidación de obra.
partidas; podría afectar el objeto
de la contratación, así como
generar pagos indebidos a favor
del contratista y omitir la
aplicación de penalidades por
retraso injustificado.

4 Valorización de metrados de la - Informe N.° 0406- En la liquidación de obra Corregida

Firmado digitalmente por
partida pruebas hidráulicas sin el 2023-GIDT/MPSM de realizaron los deductivos
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
sustento correspondiente; podría 19 de mayo de 2023. referidos a pruebas
Motivo: Doy Visto Bueno
afectar el correcto funcionamiento
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
- Liquidación de obra. hidráulicas tanto en el contrato
y calidad de la obra, así como
generar pagos injustificados a principal como en el adicional
favor del contratista por partidas de obra n.°1.
no ejecutadas.

5 Incumplimiento de pruebas de - Informe N.° 0406- En la liquidación se adjuntó Corregida

control de calidad de concreto 2023-GIDT/MPSM de las pruebas de rotura de
empleado en la ejecución de la 19 de mayo de 2023. probetas de concreto, las
obra; podría afectar la calidad,
durabilidad de la vida útil de la
 Página 18 de 18

obra, así como el correcto - Liquidación de obra. cuales cumplen con la

funcionamiento de la misma, resistencia de diseño.
perjudicando a la población
beneficiaria.

6 La entidad no actualizó el registro - Informe N.° 0406- El estado de la obra en el Corregida

del estado de avance de la obra 2023-GIDT/MPSM de Sistema INFOBRAS fue
en el sistema de información de 19 de mayo de 2023. actualizado.
obras públicas - Infobras;
- Liquidación de obra.
situación que afecta la
Firmado digitalmente por transparencia de la gestión,
CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft acceso a la información pública,
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:10:35 -05:00 así como el control social y el
seguimiento de la obra pública por
las instancias competentes.

Informe de Hito de Control n.° 2

Documento de la Estado de la
Acciones preventivas y
N° Situación Adversa Entidad sobre situación
correctivas
acciones adoptadas adversa

1 Comité de recepción de la entidad - Informe N° 0595- La Entidad optó por Desestimada

recepcionó la obra pese a existir 2023-GIDT/MPSM de recepcionar la obra tal como
Firmado digitalmente por
POMPA MARIN Ana Maria FAU
20131378972 soft
deficiencias técnicas en la 10 de julio del 2023. se encuentra y en la
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 16:40:13 -05:00 ejecución de algunas partidas del liquidación deducir dichas
expediente técnico y sin que el partidas.
contratista cumpla con subsanar
algunas observaciones; lo que
podría afectar el objeto, calidad y
vida útil de la obra, así como
generar mayores gastos para su
funcionamiento.

Firmado digitalmente por

CHILÓN AYAY Elias FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 20-09-2023 17:12:41 -05:00
 Firmado digitalmente por CHILÓN
AYAY Elias FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20-09-2023 18:32:50 -05:00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN MARCOS

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

San Marcos, 20 de setiembre de 2023

OFICIO N° 438-2023-OCI/MPSM/2682

Señor:
SANTOS WILLAN ROJAS ARZABE
Alcalde
Municipalidad Provincial de San Marcos
Jr. Leoncio Prado N° 360
Pedro Gálvez/San Marcos /Cajamarca.

ASUNTO : Notificación de Informe de Control Concurrente n.° 033-2023-OCI/2682-SCC.

REF. : a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República, y sus modificatorias,
b) Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada por
Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG, del 31 de mayo de 2022 y su
modificatoria

Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de

Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia,
y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan
o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a
fin de que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada a la

Liquidación de la Obra “Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las
Localidades de San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos -
Cajamarca”, comunicamos que se ha identificado la situación adversa contenida en el Informe de Control
Concurrente n.° 033-2023-OCI/2682-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos comunicar a este Órgano de Control Institucional, en el plazo

máximo de cinco (5) días hábiles desde la comunicación del presente Informe, las acciones preventivas o
correctivas adoptadas y por adoptar respecto a la situación adversa identificada en el citado Informe,
adjuntando la documentación de sustento respectiva.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,

Documento firmado digitalmente

______________________________
CPCC ELIAS CHILON AYAY
Jefe del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de San Marcos

/AMPM
Archivo

Jr. Leoncio Prado n.° 454 - San Marcos

 Firmado digitalmente por CHILÓN
AYAY Elias FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20-09-2023 19:23:41 -05:00

CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000035-2023-CG/2682

DOCUMENTO : OFICIO N° 438-2023-OCI/MPSM/2682

EMISOR : ELIAS CHILÓN AYAY - JEFE DE OCI - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

DE SAN MARCOS - ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

DESTINATARIO : SANTOS WILLAN ROJAS ARZABE

ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL SAN MARCOS
CONTROL

DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20175083937

TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - INFORME DE CONTROL
GUBERNAMENTAL O : CONCURRENTE
PROCESO
ADMINISTRATIVO

N° FOLIOS : 19

________________________________________________________________________________

Sumilla: De la revisión de la información y documentación vinculada a la Liquidación de la Obra

"Reparación de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las Localidades de
San José de Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca",
comunicamos que se ha identificado la situación adversa contenida en el Informe de Control
Concurrente n.° 033-2023-OCI/2682-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos comunicar a este Órgano de Control Institucional, en el plazo máximo de
cinco (5) días hábiles desde la comunicación del presente Informe, las acciones preventivas o
correctivas adoptadas y por adoptar respecto a la situación adversa identificada en el citado Informe,
adjuntando la documentación de sustento respectiva.

Se adjunta lo siguiente:

1. Oficio N° 438-2023 Remite ICC 033-2023

2. Informe de CC N°033-2023

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
40J9ZMB
 Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20-09-2023 19:24:19 -05:00

CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR

DOCUMENTO : OFICIO N° 438-2023-OCI/MPSM/2682

EMISOR : ELIAS CHILÓN AYAY - JEFE DE OCI - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

DE SAN MARCOS - ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

DESTINATARIO : SANTOS WILLAN ROJAS ARZABE

ENTIDAD SUJETA A
: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL SAN MARCOS
CONTROL

________________________________________________________________________________

Sumilla:
De la revisión de la información y documentación vinculada a la Liquidación de la Obra "Reparación
de Abastecimiento de Agua del Sistema de Saneamiento Básico en las Localidades de San José de
Edelmira y Pogoquito, distrito de Pedro Gálvez, provincia de San Marcos - Cajamarca",
comunicamos que se ha identificado la situación adversa contenida en el Informe de Control
Concurrente n.° 033-2023-OCI/2682-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos comunicar a este Órgano de Control Institucional, en el plazo máximo de
cinco (5) días hábiles desde la comunicación del presente Informe, las acciones preventivas o
correctivas adoptadas y por adoptar respecto a la situación adversa identificada en el citado Informe,
adjuntando la documentación de sustento respectiva.

Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20175083937:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000035-2023-CG/2682
2. Oficio N° 438-2023 Remite ICC 033-2023
3. Informe de CC N°033-2023

NOTIFICADOR : ELIAS CHILÓN AYAY - MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN MARCOS - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
41YTCNA