 Portada

 Introducción referente al capítulo II de las personas físicas, aplicando la

importancia de los postulados básicos de contabilidad.
 Se pide:
1. Elabores CFDI de Ingreso con todos los requisitos vigentes en el CFDI
versión 4.0
2. Elabores CFDI de Nomina (Ordinarios y Extraordinarios).
3. Elabores la cédula de ingresos de manera mensual.
4. Elabores la cédula de gastos de manera mensual.
5. Elabores la cédula de determinación del ISR retenido retención patronal.
6. Elabores la cédula de Inversiones con deducción Acumulada.
7. Elabores la cédula del impuesto sobre nómina.
8. Elabores CFDI inversiones.
9. Elabores CFDI de deducciones personales.
10. Elabores CFDI de Pago.
11. Llenar los formularios SAT.

El C. Alberto Sanchez Gómez es una persona física inscrita Ante el Registro

Federal de Contribuyentes con el RFC SAGA790811G76 bajo el Régimen de
personas físicas con Actividad Empresarial se dedica a la comercialización de
productos electrónicos, cuenta con la siguiente información contable.
Fecha de Inscripción al RFC 31 DE MARZO DE 2004
Concentrado de plantilla laboral

N.T NSS NOMB RFC FECHA SALARI PRESTA

RE DE O CIONES
ALTA
1 0294569821 JUAN SALJ9409 16 08 2021 600.00 M DE LEY
ALBERTO 07M45
SANCHEZ
LOPEZ
2 0998563929 ROMINA JURR9903 21 02 2022 248.93 M DE LEY
JUAREZ 04M32
REYNA
3 7689832338 MARGARI SAGM890 18 04 2004 865.00 M DE LEY
TA 404M23
SANCHEZ
GOMEZ
La nómina es pagadera los días 15 y 30 de cada mes con transferencia bancaria
a la cuenta del trabajador. El 14 de diciembre paga el Aguinaldo del ejercicio
2023.
La prima vacacional es pagada conforme al aniversario del trabajador. Cada
trimestre se recibe un bono de productividad de $3,650.00
Por quincena reciben 15% de premio de asistencia.
Considera el valor de la UMA 103.74
NOTA PARA LOS GASTOS CONTEMPLA QUE
HACIENDEN UN 25% SOBRE LAS VENTAS; ESTOS
SON BRUTOS ASI QUE NO
OLVIDES DETERMINAR EL IVA, MÀS EL GASTO
ADICIONAL DE NOMINA (NOMINA, IMSS, ISN).

MES IMSS SAR INFONAVIT

ENERO 8,789.00

FEBRERO 8,659.00 10,823.75 9,091.95

MARZO 8,789.00

ABRIL 8,567.00 10,746.00 8,995.35

MAYO 8,789.00

JUNIO 8,567.00 10,746.00 8,995.35

JULIO 8,789.00 -
AGOSTO 8,789.00 10,746.00 9,228.45
SEPTIEMBRE 8,567.00

OCTUBRE 8,789.00 10,746.00 9,228.45

NOVIEMBRE 8,567.00

DICIEMBRE 8,789.00 10,746.00 9,228.45

 PLA QUE
VENTAS; ESTOS

S EL GASTO
IMSS, ISN).
N.T NSS NOMBRE
1 294569821 JUAN ALBERTO SANCHEZ LOPEZ
2 998563929 ROMINA JUAREZ REYNA
3 7689832338 MARGARITA SANCHEZ GOMEZ
La nómina es pagadera los días 15 y 30 de cada mes con transferencia bancaria a la cuenta del t
La prima vacacional es pagada conforme al aniversario del trabajador. Cada trimestre se recibe u
Por quincena reciben 15% de premio de asistencia.

ISR POR INGRESO BRUTO

JUAN ALBERTO SANCHEZ LOPEZ
BASE PROVISIONAL $18,000.00
- LIMITE INFERIOR 15487.72
= EXCEDENTE LIMITE $2,512.28
* TASA 21.36%
= IMPUESTO MARGINAL $536.62
+ CUOTA FIJA 1640.18
= ISR A CARGO $2,176.80

AGUINALDO
SALARIO DIARIO
JUAN ALBERTO SANCHEZ $600.00
ROMINA JUAREZ $248.93
MARGARITA SANCHEZ $865.00

ISR POR AGUINALDO

JUAN ALBERTO SANCHEZ LOPEZ
AGUINALDO GRAVABLE $5,887.80
+ ULTIMO S.M.O. $18,000.00
= BASE GRAVABLE $23,887.80
- LIMITE INFERIOR 15487.72
= EXCEDENTE LIMITE $8,400.08
* TASA 21.36%
= IMPUESTO MARGINAL $1,794.26
+ CUOTA FIJA 1640.18
= ISR A CARGO $3,434.44

PRIMA VACACIONAL
JUAN ALBERTO SANCHEZ LOPEZ
SALARIO $600.00
* DIAS DE VACACIONES 14
= TOTAL VAC $8,400.00
* PRIMA VACACIONAL 25%
= TOTAL PRIMA VAC $2,100.00
- PRIMA EXCENTA $1,556.10
= PRIMA GRAVADA $543.90
 RFC FECHA DE ALTA SALARIO
SALJ940907M45 8/16/2021 $ 600.00
JURR990304M32 2/21/2022 $ 248.93
SAGM890404M23 4/18/2004 $ 865.00
con transferencia bancaria a la cuenta del trabajador. El 14 de diciembre paga el Aguinaldo del ejercicio 2023.
o del trabajador. Cada trimestre se recibe un bono de productividad de $3,650.00

ROMINA JUAREZ REYNA MARGARITA SANCHEZ GOMEZ

$7,467.90 $25,950.00
6332.06 15487.72
$1,135.84 $10,462.28
10.88% 21.36%
$123.58 $2,234.74
371.83 1640.18
$495.41 $3,874.92

DIAS DE AGUINALDO TOTAL AGUINALDO EXCENCION

$15.00 $9,000.00 $ 3,112.20
$15.00 $3,733.95 $ 3,112.20
$15.00 $12,975.00 $ 3,112.20

ROMINA JUAREZ REYNA MARGARITA SANCHEZ GOMEZ

$621.75 $9,862.80
$7,467.90 $25,950.00
$8,089.65 $35,812.80
6332.06 15487.72
$1,757.59 $20,325.08
10.88% 21.36%
$191.23 $4,341.44
371.83 1640.18
$563.06 $5,981.62

ROMINA JUAREZ REYNA MARGARITA SANCHEZ GOMEZ

$248.93 $865.00
12 26
$2,987.16 $22,490.00
 25% 25%
$746.79 $5,622.50
$1,556.10 $1,556.10
-$809.31 $4,066.40
 PRESTACIONES ANTIGÜEDAD UMA
M DE LEY 2A 3M 103.74
M DE LEY 1A 8M
M DE LEY 19A 7M
l Aguinaldo del ejercicio 2023.
0

DIFERENCIA
$ 5,887.80
$ 621.75
$ 9,862.80
 INGRESOS
FECHA CFDI MÈTODO DE PAGO SUBOTAL IVA TOTAL
30 DÌAS

03 01 2023 1000 PUE $ 125,000.00 $ 20,000.00 $ 145,000.00

05 01 2023 1001 PUE $ 130,000.00 $ 20,800.00 $ 150,800.00
09 01 2023 1002 PPD $ 89,000.00 $ 14,240.00 $ 103,240.00
11 01 2023 1003 PUE $ 76,000.00 $ 12,160.00 $ 88,160.00
30 01 2023 1004 PUE $ 58,000.00 $ 9,280.00 $ 67,280.00
02 02 2023 1005 PUE $ 274,000.00 $ 43,840.00 $ 317,840.00
05 02 2023 1006 PPD $ 323,000.00 $ 51,680.00 $ 374,680.00
29 02 2023 1007 PUE $ 178,000.00 $ 28,480.00 $ 206,480.00
18 03 2023 1008 PPD $ 176,000.00 $ 28,160.00 $ 204,160.00
21 03 2023 1009 PPD $ 225,000.00 $ 36,000.00 $ 261,000.00
30 03 2023 1010 PUE $ 24,500.00 $ 3,920.00 $ 28,420.00
04 04 2023 1011 PPD $ 35,000.00 $ 5,600.00 $ 40,600.00
04 04 2023 1012 PUE $ 76,000.00 $ 12,160.00 $ 88,160.00
18 04 2023 1013 PUE $ 23,098.00 $ 3,695.68 $ 26,793.68
21 04 2023 1014 PPD $ 345,000.00 $ 55,200.00 $ 400,200.00
25 04 2023 1015 PPD $ 274,000.00 $ 43,840.00 $ 317,840.00
30 04 2023 1016 PPD $ 323,000.00 $ 51,680.00 $ 374,680.00
01 05 2023 1017 PUE $ 178,000.00 $ 28,480.00 $ 206,480.00
07 05 2023 1018 PUE $ 176,000.00 $ 28,160.00 $ 204,160.00
08 05 2023 1019 PUE $ 225,000.00 $ 36,000.00 $ 261,000.00
31 05 2023 1020 PUE $ 24,500.00 $ 3,920.00 $ 28,420.00
01 06 2023 1021 PUE $ 35,000.00 $ 5,600.00 $ 40,600.00
07 06 2023 1022 PUE $ 76,000.00 $ 12,160.00 $ 88,160.00
14 06 2023 1023 PUE $ 274,000.00 $ 43,840.00 $ 317,840.00
18 06 2023 1024 PUE $ 323,000.00 $ 51,680.00 $ 374,680.00
19 06 2023 1025 PUE $ 178,000.00 $ 28,480.00 $ 206,480.00
29 06 2023 1026 PUE $ 176,000.00 $ 28,160.00 $ 204,160.00
25 07 2023 1027 PPD $ 225,000.00 $ 36,000.00 $ 261,000.00
30 07 2023 1028 PUE $ 24,500.00 $ 3,920.00 $ 28,420.00
01 08 2023 1029 PUE $ 35,000.00 $ 5,600.00 $ 40,600.00
07 08 2023 1030 PUE $ 76,000.00 $ 12,160.00 $ 88,160.00
08 09 2023 1031 PUE $ 274,000.00 $ 43,840.00 $ 317,840.00
31 09 2023 1032 PUE $ 123,000.00 $ 19,680.00 $ 142,680.00
01 09 2023 1033 PUE $ 178,000.00 $ 28,480.00 $ 206,480.00
07 10 2023 1034 PUE $ 176,000.00 $ 28,160.00 $ 204,160.00
14 11 2023 1035 PUE $ 225,000.00 $ 36,000.00 $ 261,000.00
18 11 2023 1036 PUE $ 24,500.00 $ 3,920.00 $ 28,420.00
19 12 2023 1037 PUE $ 35,000.00 $ 5,600.00 $ 40,600.00
29 12 2023 1038 PUE $ 76,000.00 $ 12,160.00 $ 88,160.00
 GASTOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS $ 389,000.00 $ 541,000.00 $ 347,500.00 $ 500,098.00 $ 1,580,500.00
25% $ 97,250.00 $ 135,250.00 $ 86,875.00 $ 125,024.50 $ 395,125.00
GASTOS $ 486,250.00 $ 676,250.00 $ 434,375.00 $ 625,122.50 $ 1,975,625.00
IVA GASTOS $ 77,800.00 $ 108,200.00 $ 69,500.00 $ 100,019.60 $ 316,100.00
TOTAL $ 564,050.00 $ 784,450.00 $ 503,875.00 $ 725,142.10 $ 2,291,725.00

IVA INGESOS $ 62,240.00 $ 86,560.00 $ 55,600.00 $ 80,015.68 $ 252,880.00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,062,000.00 $24,500.00 $ 336,000.00 $ 575,000.00 $ 176,000.00 $ 249,500.00 $ 111,000.00
$ 265,500.00 $ 6,125.00 $ 84,000.00 $ 143,750.00 $ 44,000.00 $ 62,375.00 $ 27,750.00
$ 1,327,500.00 $30,625.00 $ 420,000.00 $ 718,750.00 $ 220,000.00 $ 311,875.00 $ 138,750.00
$ 212,400.00 $ 4,900.00 $ 67,200.00 $ 115,000.00 $ 35,200.00 $ 49,900.00 $ 22,200.00
$ 1,539,900.00 $35,525.00 $ 487,200.00 $ 833,750.00 $ 255,200.00 $ 361,775.00 $ 160,950.00

$ 169,920.00 $ 3,920.00 $ 53,760.00 $ 92,000.00 $ 28,160.00 $ 39,920.00 $ 17,760.00

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INGRESOS MENSUALES $ 389,000.00 $ 541,000.00 $ 347,500.00 $ 500,098.00
OTROS INGRESOS MENSUALES $ - $ - $ - $ -
INGRESOS EXCENTOS $ - $ - $ - $ -
INGRESOS MENSUALES $ 389,000.00 $ 541,000.00 $ 347,500.00 $ 500,098.00
INGRESOS ANTERIORES $ - $ 389,000.00 $ 541,000.00 $ 347,500.00
INGRESOS MENSUALES ACUMULADOS $ 389,000.00 $ 930,000.00 $ 888,500.00 $ 847,598.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (GASTOS) $ 564,050.00 $ 784,450.00 $ 503,875.00 $ 725,142.10
DEDUCCIONES DE NOMINA
DEDUCCIONES CUOTA IMSS
DEDUCCIONES SAR CE Y AV
DEDUCCION INFONAVIT
MONTO DEDUCIBLE AL 53% O 47%
DEDUCCION DE INVERSIONES
DEDUCCIONES MENSUALES $ 564,050.00 $ 784,450.00 $ 503,875.00 $ 725,142.10
DEDUCCIONES ANTERIORES $ - $ 564,050.00 $ 784,450.00 $ 503,875.00
DEDUCCIONES ACUMULADAS $ 564,050.00 $ 1,348,500.00 $ 1,288,325.00 $ 1,229,017.10
UTILDAD FISCAL O PERDIDA -$ 175,050.00 $ 145,550.00 $ 384,625.00 $ 122,455.90
PTU $ - $ - $ - $ -
PERDIDAS FISCALES ANTERIORES $ - $ - $ - $ -
BASE AL PAGO PROVISIONAL -$ 175,050.00 $ 145,550.00 $ 384,625.00 $ 122,455.90
LIMITE INFERIOR
EXCEDENTE DEL LIMITANTE
TARIFA DEL EXCEDENTE
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
IMPUESTO A CARGO
PAGOS PROVISIONALES ACUM
ISR RET SERVICIOS PROFESIONALES
ISR ACUM RETENIDO
ISR POR PAGAR

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

IVA TRASLADADO $ 62,240.00 $ 86,560.00 $ 55,600.00 $ 80,015.68
IVA ACREDITABLE $ 77,800.00 $ 108,200.00 $ 69,500.00 $ 100,019.60
IVA RETENIDO $ - $ - $ - $ -
IVA A CARGO/FAVOR -$ 15,560.00 -$ 21,640.00 -$ 13,900.00 -$ 20,003.92
IVA OCUAPDO $ - $ - $ - $ -
IVA A CARGO/FAVOR $ 15,560.00 $ 21,240.00 $ 13,900.00 $ 20,003.92
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,580,500.00 $ 1,062,000.00 $ 24,500.00 $ 336,000.00 $ 575,000.00 $ 176,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,580,500.00 $ 1,062,000.00 $ 24,500.00 $ 336,000.00 $ 575,000.00 $ 176,000.00
$ 500,098.00 $ 1,580,500.00 $ 1,062,000.00 $ 24,500.00 $ 336,000.00 $ 575,000.00
$ 2,080,598.00 $ 2,642,500.00 $ 1,086,500.00 $ 360,500.00 $ 911,000.00 $ 751,000.00
$ 2,291,725.00 $ 1,539,900.00 $ 35,525.00 $ 487,200.00 $ 833,750.00 $ 255,200.00

$ 2,291,725.00 $ 1,539,900.00 $ 35,525.00 $ 487,200.00 $ 833,750.00 $ 255,200.00

$ 725,142.10 $ 2,291,725.00 $ 1,539,900.00 $ 35,525.00 $ 487,200.00 $ 833,750.00
$ 3,016,867.10 $ 3,831,625.00 $ 1,575,425.00 $ 522,725.00 $ 1,320,950.00 $ 1,088,950.00
-$ 211,127.00 $ 1,102,600.00 $ 1,050,975.00 -$ 126,700.00 $ 77,250.00 $ 495,800.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
-$ 211,127.00 $ 1,102,600.00 $ 1,050,975.00 -$ 126,700.00 $ 77,250.00 $ 495,800.00

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 252,880.00 $ 169,920.00 $ 3,920.00 $ 53,760.00 $ 92,000.00 $ 28,160.00
$ 316,100.00 $ 212,400.00 $ 4,900.00 $ 67,200.00 $ 115,000.00 $ 35,200.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
-$ 63,220.00 -$ 42,480.00 -$ 980.00 -$ 13,440.00 -$ 23,000.00 -$ 7,040.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 63,220.00 $ 42,480.00 $ 980.00 $ 13,440.00 $ 23,000.00 $ 7,040.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 249,500.00 $ 111,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 249,500.00 $ 111,000.00 $ 5,892,098.00
$ 176,000.00 $ 249,500.00
$ 425,500.00 $ 360,500.00
$ 361,775.00 $ 160,950.00 $ 8,543,542.10

$ 361,775.00 $ 160,950.00
$ 255,200.00 $ 361,775.00
$ 616,975.00 $ 522,725.00
$ 63,725.00 $ 199,550.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 63,725.00 $ 199,550.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 39,920.00 $ 17,760.00
$ 49,900.00 $ 22,200.00
$ - $ -
-$ 9,980.00 -$ 4,440.00
$ - $ -
$ 9,980.00 $ 4,440.00 $ 235,283.92
 DECLARACION ANUAL
INGRESOS TOTALES
INGRESOS EXCENTOS
INGRESOS ACUM GRAVADOS
DEDUCCIONES AUT EFEC PAG
DEDUCCION DE INVERSIONES
UTILIDAD FISCAL
PERDIDAS FISCALES X AMORT
DEDUCCIONES PERSONALES
BASE PROVISIONAL
LIMITE INFERIOR
EXCEDENTE LIMITE
TASA
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR A CARGO
PAGOS PROVISIONALES
ISR RETENIDO
ISR SF
ISR A CARGO
VERSION 4.0 REGISTRO PATRONAL: FOLIO FISCAL:
NOMBRE DEL EMISOR: LUGAR, FECHA Y HORA:
RFC DEL EMISOR: NUMERO DE SERIE CSD:
REGIMEN FISCAL: EFECTO DEL COMPROBANTE:

USO DEL CFDI: SUBTOTAL: TOTAL:

METODO DE PAGO:
DESCUENTO:
RFC DEL RECEPTOR: NUMERO DE EMPLEADO: FECHA DE INICIO:
NOMBRE DEL RECEPTOR: NSS: ANTIGÜEDAD:
CURP: TIPO DE CONTRATO:
CP DEL RECEPTOR: SINDICALIZADO:

CONCEPTOS
CLAV PROD SERV CANT CLAVE DE UNIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO IMPORTE DESCUENTO

COMPLEMENTO TIPO DE NOMINA:

VERSION: PERIODICIDAD DEL PAGO: TOTAL PERCEPCIONES:
FECHA DE PAGO: CLABE: TOTAL DEDUCCIONES:
FECHA INICIAL DEL PAGO: BANCO:
NO. DE DIAS PAGADOS: PUESTO:
TIPO DE REGIMEN: RIESGO PUESTO:
DEPARTAMENTO: TIPO DE JORNADA:
PERCEPCIONES DEDUCCIONES
TIPO PERCEPCION CONCEPTO IMP GRAV IMPORTE EXCENTO TIPO DEDUCCION CONCEPTO IMPORTE

TOTAL SUELDOS: TOTAL GRAV: TOTAL EXC: TOTAL OTRAS DEDUCCIONES:

TOTAL IMPUESTOS RETENIDOS:
OTROS PAGOS SUBCIDIO AL EMPLEO
TIPO OTRO PAGO CONCEPTO
SUBCIDIO CAUSADO
 CLASIFICACION FOLIO FISCAL DEPARTAMENTO MOI TASA % DEPN ANUAL
EQUIPO DE VENTAS 25%
TRANSPORTE
ADMINISTRACION 30%
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE COMPUTO ADMINISTRACION 30%

EQUIPO DE COMPUTO ADMINISTRACION 30%

ADMINISTRACION 10%
MOBILIARIA Y EQUIPO

NOTA; TODA LAS ADQUISICIÓN DE LOS ACTIVOS FUERON MÁS IVA

INGRESOS
CONCENTRADO DE INVERSIONES
 CAMIONETA NISSAN ADQUIRIDA EL 13 DE SEPTIEMBRE DE 2022 VALOR DE 475,000.00
 COMPUTADORA MARCA DEL ADQUIRIDA EL 24 DE OCTRUBRE DE 2022 VALOR DE 19,000.00
 COMPUTADORA MARCA HP ADQUIRIDA EL 25 DE ENERO DE 2022 VALOR DE 32,000.00
 COMPUTADORA MAC ADQUIRIDA EL 02 DE FEBRERO DE 2022 VALOR DE 48,700.00
 MODULO DE OFICINA ADQUIRIDA EL 18 DE ENERO 2022 VALOR DE 89,600.00
 DEPN MENSUAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

VALOR DE 475,000.00
022 VALOR DE 19,000.00
VALOR DE 32,000.00
LOR DE 48,700.00
DE 89,600.00
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE DEPN ACUMULADA
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