INVENTARIO INICIAL AL 02 DE DICIEMBRE DE 2022

I. ACTIVO
10 Efectivo y Equiv efectivo 15,500.00
101 Caja 3,500.00
104 Cta Cte 12,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 6,500.00
121 Facturas, boletas y otros compro 6,500.00
20 Mercaderías 7,750.00
25 celulares Lg c/u S/. 150 3,750.00
20 celulares Sony c/u S/. 200 4,000.00
33 Propiedad, Planta y Equipo y equipo 97,000.00
332 Edificaciones 90,000.00
335 Muebles y enseres 7,000.00
TOTAL ACTIVO 126,750.00

II. PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,500.00
421 Facturas, boletas y otros compro 2,000.00
423 Letras por pagar 2,500.00
TOTAL PASIVO 4,500.00
III. RESUMEN
ACTIVO 126,750.00
PASIVO 4,500.00
CAPITAL INICIAL 122,250.00

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE DICIEMBRE DE 2022

ACTIVO PASIVO

Efectivo 15,500.00 Cuentas por p 4,500.00

Cuentas por c 6,500.00
Mercadería 7,750.00

IME 97,000.00 PATRIMONIO

Capital 122,250.00

ACTIVO TOTA 126,750.00 TOTAL P Y P 126,750.00

 REGISTRO DE

MES DE DICIE
Comprobante de pago y/o documento Información del cliente
Fecha
Documento de identidad
de
Número

depen aduanera
Fecha
Tipo (tabla 10)

Serie o cóg de

Año de la DUA
de emisión vencimi
Apellidos y nombres,

Número
ento y/o
pago Tipo denominación o razón
Número social
(tabla 2)

1 12/2/2022 01 001 2001 6 20456398740

DISTRIBUIDORA MOVILES SA
2 12/4/2022 01 001 2002 6 20456398740
DISTRIBUIDORA MOVILES SA
3 12/15/2022 01 001 2003 6 20456398740
DISTRIBUIDORA MOVILES SA
REGISTRO DE COMPRAS

MES DE DICIEMBRE 2022

Adquisiciones gravadas Adquisiciones gravadas Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones
destinadas a operaciones gravadas y/o de export. Y a destinadas a operaciones
gravadas oper. No gravadas no gravadas Valor de

Descuentos
Importe total
las del
adquisic. Otros comprobante
No de pago
Base Base Base gravadas
IGV IGV IGV
Imponible Imponible Imponible

1,400.00 252.00 - - - - - - - 1,652.00

2,340.00 421.20 2,761.20
1,040.00 187.20 1,227.20

4,780.00 860.40 - - - - - - - 5,640.40

 Constancia de
depósito de Referencia del comprobante de pago
N° de Detracción o documento original que se modifica
Comp
emitido Tipo de
por Suj Cambio
Número

no Fecha N° del
domicili de Tipo
comprob.

Fecha
ado emisión Tabla Serie
(10) de pago o
dcmto.
 Comprobante de pago y/o
documento Información del cliente
Fecha
Documento de identidad
de
Número

Fecha de

Tipo (tabla 10)

emisión vencimi
Apellidos y nombres,

Número
N° serie
ento y/o
pago denominación o razón
Tipo (tabla 2) Número social

1 12/6/2022 01 001 2331 6 20321265022 EL TELEFONITO S.A.

2 12/8/2022 01 001 2333 6 20321265022 EL TELEFONITO S.A.
3 12/19/2022 01 001 2336 6 20435312587COMERCIAL RING RING S.A.
4 12/20/2022 01 001 2338 6 20435312587COMERCIAL RING RING S.A.
Totales

70 3000.00 [Link]
74 200 LIQUIDACIÓN DE IGV DEL MES DE DICIEMB
779 2000 DEBITO FISCAL (IGV VENTAS)
MENOS CREDITO FISCAL(IGV COMPRAS)
IMPUESTO POR PAGAR
#REF! #REF!
CALCULO DEL PAGO A CUENTA DEL [Link]
#REF! VENTAS DEL MES =
1.5% DE LAS VENTAS DEL MES:
 Importe total de la Referencia del comprobante de pago
operación
exonerada o inafecta Otros tributos o documento original que se modifica
Exportación

Base y cargos que Importe total

imponible no forman del
operaciones IGV y/o IPM parte de la comprobante
gravadas base de pago
Exonerada Inafecta imponible Fecha Tipo Serie
Tabla
(10)

3,000.00 540.00 3,540.00

2,000.00 360.00 2,360.00
NG RING S.A. 2,000.00 360.00 2,360.00
NG RING S.A. 1,000.00 180.00 1,180.00
8,000.00 - - 1,440.00 9,440.00

[Link]/recording/b4aaf8766f1c4519877a7bc0a0a3e9bf
DE IGV DEL MES DE DICIEMBRE
L (IGV VENTAS) 1,440.00
TO FISCAL(IGV COMPRAS) 860.40
579.60

PAGO A CUENTA DEL [Link] DE 3RA CAT

8,000.00
ENTAS DEL MES: 120.00
del comprobante de pago
to original que se modifica

N° del [Link]
o
documento
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO: Dec-22
RUC: 20341841357
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TECNOLOGIA SAC
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 099-127781

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO
MEDIO NÚMERO DE
DEL REGISTRO APELLIDOS Y
O CÓDIGO
FECHA DE DE DESCRIPCIÓN DE NOMBRES,
TRANSACCIÓN
PAGO BANCARIA,

ÚNICO DE LA
DE DOCUMENTO
OPERACIÓN LA DENOMINACIÓN O
OPERACIÓN
(TABLA LA OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
SUSTENTATORIO O
1) DE

CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
1 SALDO INICIAL
2 12/4/2022 007 PAGO CON CHEQUE F/ 001-2002 Distribuidora Móviles SA. CH/ 1020
3 12/15/2022 003 PAGO F/ 001-2003 Distribuidora Móviles SA. 0001
4 12/6/2022 001 DEPOSITO DE LA COB. F/ 001-2331 El Telefonito SA 0002
5 12/8/2022 001 DEPOSITO DE LA COB. F/ 001-2333 El Telefonito SA 0003
6 12/19/2022 001 DEPOSITO DE LA COB. DE INICIO DE PERIODO 0004
7 12/20/2022 001 DEPOSITO DE LA COB. F/ 001-2338 Comercial Ring Ring SA 0005
8 12/31/2022 003 PAGO DE REMUNERACIONES PLANILLA DE SUELDOS 0006
9 12/31/2022 003 PAGO DE APORTACIONES SUNAT 0007
MIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

NOLOGIA SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

S/. S/.
12,000.00
421 FACTURAS, BOLETA - 2,761.20
421 FACTURAS, BOLETA - 1,227.20
121 FACTURAS, BOLETA 3,540.00
121 FACTURAS, BOLETA 2,360.00
121 FACTURAS, BOLETA 6,500.00
121 FACTURAS, BOLETA 1,180.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 9,232.02
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,779.71

TOTALES 25,580.00 15,000.13 Asiento de Centra

saldo Cta cte 10,579.88

104 Cta cte

121 Fxcobrar
121 Fxcobrar
121 Fxcobrar
121 Fxcobrar

por el ingreso de dinero a la cta cte

421 Fx pagar
401 Tributos x pagar
411 Remun por pagar
104 Cuenta corriente
por la salida de dinero de la cta cte.
iento de Centralización
debe haber

13,580.00
3,540.00
2,360.00
6,500.00
1,180.00

or el ingreso de dinero a la cta cte

debe haber
3,988.40
ributos x pagar 1,779.71
emun por pagar 9,232.02
uenta corriente 15,000.13
or la salida de dinero de la cta cte.
 -1,420.13
saldo inicial 12,000.00
10,579.88
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2022
Otros
Sueldo Asignació Bonificación Horas
Nº Nombre del trabajador Cargo concepto
básico n familiar especial extras
s

1 ALEXANDER COLBOURN GERENTE 8,000.00 102.50 2,000.00

REMUNERACION 112000 Escala de impuestos

ASIGNACION FAMILIAR 1,230.00 Hasta 5 UIT
BONO POR CARGO 2000 De 5 UIT hasta 20 U
BONO LEY GRATI 1440 De 20 UIT a 35 UIT
BASE IMPONIBLE 116670 De 35 UIT a 45 UIT
MENOS 7 UIT -32200 Más de 45 UIT
BASE IMPONIBLE 5TA 84470

UIT 2022 4,600.00

Rta 5ta
8000*14+(102,5*12)+(8000*9%*2)+2000= 116,670- 7 uit (32,200)=84,470

Hasta 5 UIT = 23,000 8% 1,840.00

Por la diferencia = 61,470 14% 8,605.80
10,445.80 anual
870.48 mens

Asiento Planilla

ASIENTO DE DIARIO: DEBE HABER

62 Cargas de personal 10,102.50

627 essalud 909.23
40 Tributos por pagar
Renta 5ta 870.48
essalud 909.23
41 Remun y partic por pagar
Remuneraciones por pagar 7,837.87
Administradoras de fondos de pensiones 1,394.15

TOTALES 11,011.73 11,011.73 0.00

 Total DESCUENTOS Total Sueldo
remuneraci Descuent neto a
ones Aporte AFP Comisión Seguro Impuesto Essalud os pagar
ONP
AFP AFP a la renta Vida
10,102.50 1010.25 197.00 186.90 870.48 2,264.63 7,837.87

10,102.50 0.00 1,010.25 197.00 186.90 870.48 0.00 2,264.63 7,837.87

Escala de impuestosProyección S/ 84,470 Impuesto

8% 23,000 23,000 1,840
14% 92,000 61,470 8,606
17% 161,000 0
20% 207,000
30%
Imp 5ta anual 10,446
Imp 5ta mensual 870.48
 APORTES
Total
Senati Aportes
Essalud
SCTR

909.23 909.23

909.23 0.00 909.23

 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETAL

PERÍODO : Dec-22
RUC : 20341841357
RAZÓN SOCIAL : TECNOLOGIA SAC
ESTABLECIMIENTO :
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA :
TIPO (TABLA 5) : 01
DESCRIPCIÓN : CELULAR MARCA LG MODELO OPTIMUS XX
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07
MÉTODO DE VALUACIÓN : Promedio
DOCUMENTO TRASLADO, COMPROBANTE ENTRADAS
TIPO DE
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
OPERACIÓ
COSTO
TIPO DOC N (TABLA CANT COSTO UNIT
TOTAL
SERIE-NÚMERO FECHA 12)
(1)
1-Dec SALDO INI 16 -
001-2001 2-Dec 01 02 10 140.00 1,400.00
001-2003 15-Dec 01 02 8 130.00 1,040.00
001-2333 8-Dec 01 01 -
001-2338 20-Dec 01 01 -
-
-
-
-
-
-
-
-
(1) 01: FACTURA 02: BOLETA 03: OTRO
TOTALES 270.00 2,440.00
(12) 01: COMPRA 02:VENTA 05:DEVOLUCIÓN RECIBIDA
(12) 06: DEVOLUCIÓN ENTREGADA 16:SALDO INICIAL

COSTO DE VENTA 69
INV. INICIAL DE PT 3,750.00 20
+ COMPRAS 2,440.00
- INV. FINAL DE PT -4,030.70
2,159.30
ENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" F

PERÍODO
RUC
RAZÓN SOCIAL
ESTABLECIMIENTO
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO (TABLA 5)
G MODELO OPTIMUS XX DESCRIPCIÓN
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE M
MÉTODO DE VALUACIÓN
SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO TRASLADO, COMPR
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O
COSTO COSTO COSTO
CANT CANT COSTO TOTAL
UNIT TOTAL UNIT SERIE-NÚMERO

- 25 150.00 3,750.00
- 35 147.14 5,150.00 001-2002
- 43 143.95 6,190.00 001-2331
10 143.95 1,439.53 33 143.95 4,750.47 001-2336
5 143.95 719.77 28 143.95 4,030.70
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
(1) 01: FACTURA 02: BOLETA 03
15.00 287.91 2,159.30 28.00 143.95 4,030.70
(12) 01: COMPRA 02:VENTA 0
(12) 06: DEVOLUCIÓN ENTREGADA

Costo de ventas 2,159.30

Mercadería 2,159.30
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO – DETALLE DEL INVEN

ERÍODO : Dec-22
UC : 20341841357
AZÓN SOCIAL : TECNOLOGIA SAC
STABLECIMIENTO :
ÓDIGO DE LA EXISTENCIA :
IPO (TABLA 5) : 01
ESCRIPCIÓN : CELULAR MARCA SONY MODELO XPERIA CVX
ÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07
MÉTODO DE VALUACIÓN : Promedio
DOCUMENTO TRASLADO, COMPROBANTE ENTRADAS SALIDAS
TIPO DE
E PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
OPERACIÓ
COSTO
TIPO DOC N (TABLA CANT COSTO UNIT
TOTAL
CANT
FECHA 12)
(1)
1-Dec SALDO INI 16 -
4-Dec 01 02 13 180.00 2,340.00
6-Dec 01 01 - 12
19-Dec 01 01 - 8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
) 01: FACTURA 02: BOLETA 03: OTRO
TOTALES 180.00 2,340.00 20.00
2) 01: COMPRA 02:VENTA 05:DEVOLUCIÓN RECIBIDA
2) 06: DEVOLUCIÓN ENTREGADA 16:SALDO INICIAL

COSTO DE VENTA
INV. INICIAL DE PT 4,000.00
+ COMPRAS 2,340.00
- INV. FINAL DE PT -2,497.58
3,842.42
ADO – DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERIA CVX

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO

CANT
UNIT TOTAL UNIT TOTAL

- 20 200.00 4,000.00
- 33 192.12 6,340.00
192.12 2,305.45 21 192.12 4,034.55
192.12 1,536.97 13 192.12 2,497.58
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
384.24 3,842.42 13 192.12 2,497.58

Costo de ventas 3,842.42

Mercadería 3,842.42
 LIBRO DIARIO
…………………………………….X…………………………………….
10 Efectivo y equiv efectivo 15,500.00
101 3500
104 12000
12 Cuentas por cobrar 6,500.00
20 Mercaderías 7,750.00
33 PPE 97,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,500.00
50 Capital 122,250.00
x/x por el activo, pasivo y capital a l inicio de las operaciones
…………………………………….X…………………………………….
12 Cuentas por cobrar 9,440.00
121 Facturas x cobrar
40 Tributos x pagar 1,440.00
4011 IGV
70 Ventas 8,000.00
x/x por la centralización de las ventas del mes de diciembre
…………………………………….X…………………………………….
60 Compras 4,780.00
601 mercadería
40 Tributos x pagar 860.40
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerc 5,640.40
421 Facturas x pagar
x/x por la centralización de las compras
…………………………………….X…………………………………….
20 Mercaderías 4,780.00
61 Variación de inventarios 4,780.00
x/x por el ingreso de la mercadería a almacén
…………………………………….X…………………………………….
62 Cargas de personal 11,011.73
621 Sueldos 10,102.50
627 Essalud 909.23
40 Tributos x pagar 1,779.71
4017 Imp Rta 5ta 870.48
40 Essalud 909.23
41 Remuneraciones por pagar 9,232.02
411 Remuneracion 7,837.87
417 AFP 1,394.15
x/x por la centralización de la planilla
…………………………………….X…………………………………….
94 Cargas administrativas 11,011.73
79 CICC 11,011.73
x/x por el destino de los gastos de personal
…………………………………….X…………………………………….
104 Cta cte 13,580.00
121 Fxcobrar 3,540.00
121 Fxcobrar 2,360.00
121 Fxcobrar 6,500.00
121 Fxcobrar 1,180.00
x/x por los ingresos del mes
…………………………………….X…………………………………….
421 Fx pagar 3,988.40
401 Tributos x pagar 1,779.71
411 Remun por pagar 9,232.02
104 Cuenta corriente 15,000.13
x/x por los egresos del mes
…………………………………….X…………………………………….
69 Costo de ventas 6,001.73
20 Mercaderías 6,001.73
x/x por el costo de ventas del mes
…………………………………….X…………………………………….
68 Valuac y deterioro de activos y pro 433.33
39 Depreciación y AC 433.33 Depreciación del inmueble:
x/x por la depreciación del mes valor en libros = S/ 90,000
…………………………………….X……………………………………. 5% anual =
94 Gastos administ 433.33 mensual=
78 cargas por provisiones 433.33
x/x por el destino del gasto por depreciación
…………………………………….X…………………………………….
204,082.37 204,082.37
epreciación del inmueble: Depreciación de mueble y enseres:
alor en libros = S/ 90,000 valor en libros = S/ 7,000
4,500.00 10% anual = 700.00
375.00 mensual= 58.33
 LIBRO MAYOR AL 31 D

10 12 20
DEBE HABER DEBE HABER
15,500.00 15000.125 6,500.00 3,540.00 7,750.00
13,580.00 9,440.00 2,360.00 4,780.00
6,500.00
1,180.00

29,080.00 15,000.13 15,940.00 13,580.00 12,530.00

41.00 42.00 61.00

9,232.02 9,232.02 3,988.40 4,500.00

5,640.40

9,232.02 9,232.02 3,988.40 10,140.40 -

62.00 68.00 69.00

11,011.73 433.33 6,001.73

11,011.73 - 433.33 - 6,001.73

LIBRO MAYOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

33 39

6,001.73 97,000.00 433.33

6,001.73 97,000.00 - - 433.33

50.00 59.00

4,780.00 122,250.00

4,780.00 - 122,250.00 - -

70.00 79.00

8,000.00 11,011.73
433.33

- - 8,000.00 - 11,445.06
 40

860.40 1,440.00
1,779.71 1,779.71

2,640.11 3,219.71

60.00

4,780.00

4,780.00 -

94.00

11,011.73
433.33

11,445.06 -
 AL 31 DE DICI

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

PCGR NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 29,080.00 15,000.13 14,079.88
12 Cuentas por cobrar comerciales 15,940.00 13,580.00 2,360.00
20 Mercaderias 12,530.00 6,001.73 6,528.27
33 Propiedad, Planta y Equipo 97,000.00 97,000.00
39 Depreciación y amortización acumulada 0.00 433.33
40 Tributos por pagar 2,640.11 3,219.71
41 Remuneraciones y partici. Por pagar 9,232.02 9,232.02
42 Cuentas por pagar comerciales 3,988.40 10,140.40
50 Capital 122,250.00
60 Compras 4,780.00 4,780.00
61 Variación de exixtencias 4,780.00
62 Cargas de personal 11,011.73 11,011.73
68 Valuac y deterioro de activos y provisiones 433.33 433.33
69 Costo de ventas 6,001.73 6,001.73
70 Ventas 8,000.00
79 CICC 11,445.06
94 Gastos administrativos 11,445.06 11,445.06

SUMAS S/. 204,082.37 204,082.37 153,639.99

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO
TOTALES EN S/.
 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
elem 6 ventas
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO [Link]
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
14,079.88
2,360.00
6,528.27
97,000.00
433.33 433.33
579.60 579.60
0.00
6,152.00 6,152.00
122,250.00 122,250.00
4,780.00
4,780.00 6,001.73 1,221.73
11,011.73
0.00 433.33
6,001.73
8,000.00 8,000.00
11,445.06 11,445.06
11,445.06

153,639.99 17,446.78 17,446.78 119,968.15 129,414.93 17,446.78 8,000.00

-9,446.78 -9,446.78 (9,446.78)
8,000.00 8,000.00
119,968.15
elem 9 y 69 ventas
[Link] FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

6,001.73
8,000.00

11,445.06

17,446.78 8,000.00
(9,446.78)
8,000.00 8,000.00
 EL COMPUTADOR S.A.C
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y Equivalentes de Efectivo 14,079.88
Inversiones Financieras
Cuentas. por cobrar comerciales (Neto) 2,360.00
Otras cuentas por cobrar (Neto)
Existencias (Neto) 6,528.27
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos

TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 22,968.15

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad, Planta y Equipo 96,566.67

Intangibles

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 96,566.67

TOTAL ACTIVOS 119,534.82

PUTADOR S.A.C
NCE GENERAL
DICIEMBRE 2022
EN NUEVOS SOLES

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Comerciales 6,152.00
Otras cuentas por pagar -146.27

TOTAL PASIVOS CORRIENTE 6,005.73

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS 6,005.73

PATRIMONIO NETO
Capital 122,250.00
Excedente de revaluación
Reservas
Resultados acumulados -9,446.78
TOTAL PATRIMONIO NETO 112,803.22

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 118,808.95

 EL COMPUTADOR S.A
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2022
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

Cuentas S/.

Ventas brutas 8,000.00

(-) Descuentos, rebajas y

bonificaciones concedidos 0
Ventas Netas 8,000.00
(-) Costo de ventas 6,001.73
MARGEN BRUTO 14,001.73
GASTOS OPERATIVOS:
(-) Gastos de administración 11,445.06
(-) Gastos de ventas
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
RESULTADO OPERATIVO 25,446.78
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros

RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 25,446.78
(-) Participación de los trabajadores (10%) -2,544.68 22,902.11
(-) Impuesto a la renta (29.5%) -6,756.12
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 16,145.99