INTRODUCCION

La empresa comercial: Ecuatoriana de artefactos S.A. Ecasa

Con RUC 1790014967001 y nombre comercial Ecasa dedicado a la venta de

electrodoméstico y Fabricación de aparatos termoeléctricos para uso doméstico:
calentadores de agua, televisores, mantas eléctricas, refrigeradoras, peines, pinzas y
tenazas eléctricas, planchas, ventiladores y radiadores portátiles, hornos eléctricos,
hornos microondas, estufas eléctricas, tostadora, cafetera y tetera, olla, panadería,
horno, campana extractora, cocina eléctrica, etc. (ÚNICO, 2021)
Por lo cual es una empresa privada que tiene la obligación de llevar contabilidad para
poder tener claro sus estados contables y sus balances de comprobación.
Se va a desarrollar de acuerdo a la información obtenida.
 Libro diario
 Mayorización
 Balance de comprobación
 Balance de ajuste y ajustados
 DESARROLLO

TRANSACCIONES
LA EMPRESA COMERCIAL Ecuatoriana de Artefactos S.A. Ecasa
Transacciones de la empresa comercial “Ecuatoriana de Artefactos S.A.
Ecasa” del mes de enero.
OCTUBRE 1: la empresa” comercial Ecuatoriana de Artefactos S.A. Ecasa
reinicia sus actividades con la siguiente información:

Caja $5500,00
Bancos $86700,00
Inventario de mercadería $32756,00
30 refrigeradores Ecasa 12 pies $445,00
38 cocinas Ecasa 4 quemadores $330,00
25 cocinas Ecasa 4 quemadores $275,00

Clientes $9500,00
Muebles de oficina $4800,00
Depreciación acumulada de muebles de oficina ($352,00)
Equipos de computación $3800,00
depreciación acumulada de equipo de computación ($258,00)
proveedores $10000,00
préstamo bancario por pagar largo plazo $6000,00
capital $126455,00
OCTUBRE 2: Se deposita en la cuenta bancaria de la empresa $5000,00 en
efectivo.
OCTUBRE 4: según factura n°.0548, se compra a distribuidora pichincha S.a., lo
siguiente:
10 refrigeradoras escasa 12 pies $475,00 C/U
12 televisores de 14 pulgadas $355,00 C/U
14 cocinas Ecasa 4 quemadores $285,00 C/U
Además, se canceló el 12% de IVA, se realiza la retención en la fuente del
impuesto a la renta 1,75%.

OCTUBRE 5: se realiza la creación del fondo de la caja chica por $300,00 se emite un
cheque a favor de la secretaria de la empresa.
OCTUBRE 6: según factura n°.185 se cancela con cheque a la Dra. Martha Peña
Espejo (persona no obligada a llevar contabilidad) $500,00 por concepto
De arriendo de un local comercial, más de 12% de IVA, se realiza la retención en la
fuente del impuesto a la renta de 8% y la retención del IVA 100%.
OCTUBRE 7: se recibe la donación de un equipo de computación, el mismo que ha
sido valorado en $600,00.
OCTUBRE 10: según factura n°. 654 se vende al sr. José Toral (persona natural no
obligada a llevar contabilidad).
refrigeradores Ecasa 12 pies $550,00 C/U 20 televisores Sony de 14 pulgadas
$425,00 C/U 12 cocinas escasa 4 quemadores $350,00 C/U
Además, se cobra el 12% de IVA, del total nos cancelan 60% al contado y la diferencia
a crédito.
OCTUBRE 11: se cancela en efectivo el servicio telefónico $85,00 más IVA y agua
potable $35,00.
OCTUBRE 11: Nos cancelan en efectivo varios clientes $3000,00.
OCTUBRE 12: el valor recaudado del día de ayer se deposita en la cta.cte. de la
empresa $3000,00
OCTUBRE 13: según factura n°655 se vende al contado de la empresa “los rosales
cia. Ltda.”. Lo siguiente:
refrigeradoras escasas 12 pie $550,00 c/u 15 televisores Sony de 14 pulgadas
$425,00 c/u 10 cocinas escasa 4 quemadores $380,00c/u
Además, se cobra 12% de IVA, nos realizan las retenciones en la fuente del impuesto
a la renta 1,75%.
OCTUBRE 14: según factura N°. 345 se adquiere suministros de oficina a la reforma
por $500,00 más el IVA, se realiza la retención en la fuente de impuesto a la renta del
1,75% el total se cancela con cheque.
OCTUBRE 16: Se concede un anticipo de sueldo por $300,00 a favor del sr. Lalo
espejo se emite cheque.
OCTUBRE 18: la empresa cancela con cheque el decimotercer sueldo al personal de
la empresa $900

OCTUBRE 22: la empresa adquiere a Toyota cia. Ltda. un vehículo a crédito por
$10000,00 más el IVA 12% el mismo que se cancela con cheque además se
realiza la retención en la fuente del impuesto a la renta de1,75%.
OCTUBRE 23: se cancela con cheque $3000,00 a los proveedores.
OCTUBRE 30: se cancela con cheque, el sueldo al personal de la empresa,
$500.00.
OCTUBRE 30: El banco debita de la cta. Cte. $12,00 por concepto de emisiones de
estado de cta. cte. y chequera.
OCTUBRE 30: El banco acredita a la cta.cte $45,00 por concepto de intereses
ganados nos realizan la retención del impuesto a la renta 2%.
OCTUBRE 31: Se pagó por publicidad del presente mes $150,00.
 EMPRESA COMERCIAL " Ecuatoriana de
Artefactos S.A. "
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2021
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTE

PROVEEDORE $10.000,0
CAJA $5.500,00 S 0
TOTAL BALANCE
$86.700,0 PASIVO. $ SITUACION
BANCOS 0 CORRIENTE. 10.000,00 INICIAL

$32.765,0
INV. DE MERCADERÍA 0

38 televisores Sony de 14 $12.540,0

pulgadas 0

30 refrigeradoras Ecasa 12 $13.350,0

pies 0 NO CORRIENTE
PRESTAMO
BANCARIO
25 cocinas Ecasa 4 POR PAGAR A $
quemadores $6.875,00 LARGO PLAZO 6.000,00
$
CLIENTES 9.500,00

$134.465,0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 $6.000,00
TOTAL PASIVO
NO
CORRIENTE.
NO CORRIENTE TOTAL PASIVOS $16.000,00
$
MUEBLES DE OFICINA 4.800,00 PATRIMONIO
DEPRECIACION
ACUMULADA DE MUEBLES
DE OFICINA $352,00

EQUIPOS DE $126.455,
COMPUTACIÓN $3.800,00 CAPITAL 00
DEPRECIACION
ACUMULADA DE EQUIPOS
DE COMPUTACION $ 258,00

TOTAL $126.455,0
PATRIMONIO 0
LIBRO DIARIO
DIARIO GENERAL
EMPRESA COMERCIAL " Ecuatoriana de
Artefactos S.A. "
FECHA DETALLE CDG PARCIAL DEBE HABER
1
1/10/2021 CAJA 1010101 $ 5.500,00
BANCOS 1010102 $ 86.700,00
INV. DE MERCADERÍA 1010306 $ 32.765,00
38 televisores Sony de 14 pulgadas $ 12.540,00
30 refrigeradoras Ecasa 12 pies $ 13.350,00
25 cocinas Ecasa 4 quemadores $ 6.875,00
CLIENTES 10108 $ 9.500,00
MUEBLES DE OFICINA 1020105 $ 4.800,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE
MUEBLES DE OFICINA 10201010 $ 352,00 $ 352,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1020108 $ 3.800,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE
EQUIPOS DE COMPUTACION 10201011 $ 258,00 $ 258,00
PROVEEDORES 20102 $ 10.000,00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A
LARGO PLAZO 20205 $ 6.000,00
 CAPITAL 301 $ 126.455,00
P/R ASIENTO DE APERTURA B.I.
2/10/2021 2
BANCOS 1010102 $ 5.500,00
CAJA 1010101 $ 5.500,00
P/R deposito en la cuenta bancaria
4/10/2021 3
INV. DE MERCADERÍA 1010306 $ 13.000,00
10 refrigeradores Ecasa 12 pies 4750
12 televisores Sony de 14 pulgadas 4260
14 cocinas Ecasa 4 quemadores 3990
IVA pagado del 12% 20104 $1.560,00
Bancos 1010102 $ 14.332,50
retención en la fuente por pagar del 1,75% 20108 $ 227,50
P/R Compra a distribuidora pichincha
s. A
5/10/2021 4
caja chica 110110 $ 300,00
BANCOS 1010102 $ 300,00
P/r creación de fondo de caja chica
6/10/2021 5
gastos de arriendos 520109 $ 500,00
IVA pagado del 12% 20104 35*720 $ 60,00 P

PASAN PASAN PASAN

 bancos 1010102 $ 460,00
IVA retenido del 100% 20109 $ 60,00
retención en la fuente por pagar del 8% 20108 $ 40,00
P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA
7/10/2021 6
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1020108 $ 600,00
donación 10109 $ 600,00
P/R donaciones de un equipo
10/10/2021 7
caja 1010101 $ 12.969,60
cuentas por cobrar impuesto 10106 $ 8.308,65
retenido del 1,75% 20105 $ 337,75
ventas 4101 $ 19.300,00
12 refrigeradores Ecasa 12 pies 6600
20 televisores Sony de 14 pulgadas 8500
12 cocinas Ecasa 4 quemadores 4200
IVA cobrado del 12% 20104 $ 2.316,00
P/r venta a Señor José toral sgn. Fac.
654
11/10/2021 8
 servicios básicos 520118 $ 120,00
teléfono 85
agua potable 35
IVA pagado 12% 20104 $ 10,20
Caja chica 110110 $ 130,20
P/R CANCELAMOS servicios
11/10/2021 9
Caja 1010101 $ 3.000,00
clientes 10108 $ 3.000,00
P/r cancelación de cuentas pendientes
12/10/2021 10
bancos 1010102 $ 3.000,00
caja 1010101 $ 3.000,00
P/r depósito de saldo anterior
13/10/2021 11
Caja 1010101 $ 19.100,81
impuesto retenido del 1,75% 20105 $ 303,19
4101 $ 17.325,00
7150
6375
3800
20104 $ 2.079,00
P/r venta a la empresa Rosales cia sgn.
Fac.655
14/10/2021 12
 suministros de oficinas 5201110 $ 500,00
IVA pagado del 12% 20104 $ 60,00
BANCOS 1010102 $ 551,25
retención en la fuente por pagar del 1,75% 20108 $ 8,75
P/r compra de suministro para uso de
la empresa
16/10/2021 13
anticipo de sueldo $ 300,00
BANCOS 1010102 $ 300,00
P/R anticipo al sr. Lalo Espejo
18/10/2021 14
sueldos y salarios 520101 $ 900,00
IESS POR PAGAR 9.45% 20107 $ 212,62
bancos 1010102 $ 687,38
P/R pago del décimo tercer sueldo
20/10/2021 15
vehículo 1020109 $10.000,00
IVA pagado del 12% 20104 $ 1.200,00
bancos 1010102 $ 11.025,00
retención en la fuente del 1,75% 20108 $ 175,00
P/R compra de vehículo para la
empresa
22/10/2021 16
PROVEEDORES 20102 $ 3.000,00
BANCOS 1010102 $ 3.000,00
P/R pago a los proveedores
23/10/2021 17
 sueldos y salarios 520101 $ 500,00
bancos 1010102 $ 500,00
P/r pago de sueldo al personal
30/10/2021 18
gastos administrativos 520112 $ 12,00
bancos 1010102 $ 12,00
P/r notas de débito del banco
30/10/2021 19
bancos 1010102 $ 45,00
impuesto retenido del 2% 20106 $ 0,90
interés ganados 4102 $ 45,90
P/R nota de crédito del banco
31/10/2021 20
publicidad y propaganda 520111 $ 150,00
BANCOS 1010102 $ 150,00
P/R CANCELACIÓN DE Publicidad

TOTAL $228.403,10 $ 228.403,10

 MAYORIZACIONES
EMPRESA COMERCIAL " Ecuatoriana de Artefactos S.A. "
MAYORIZACIONES
CAJA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 5.500,00 - 5.500,00
$ $ $
2/10/2021 P/R deposito en la cuenta bancaria - 5.500,00 -
P/r venta a Señor José toral sgn. $ $
10/10/2021 Fac. 654 12.969,60 12.969,60
P/r cancelación de cuentas $ $ $
11/10/2021 pendientes 3.000,00 - 15.969,60
$
13/11/2021 P/r depósito de saldo anterior 3.000,00
P/r venta a la empresa Rosales cia $ $ $
13/10/2021 sgn. Fac.655 19.100,81 - 35.070,41
$ $ $
35070,4125
- - 32.070,41
$ $
40.570,41 8.500,00

BANCOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 86.700,00 - 86.700,00
$ $ $
2/10/2021 P/R deposito en la cuenta bancaria 5.500,00 - 92.200,00
P/R Compra a distribuidora $ $
4/10/2021 pichincha s. A 14.332,50 77.867,50
$ $ $
5/10/2021 P/r creación de fondo de caja chica - 300,00 77.567,50
$ $
6/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 460,00 77.107,50
$ $ $
12/10/2021 P/r depósito de saldo anterior 3.000,00 - 80.107,50
P/r compra de suministro para uso $ $ $
14/10/2021 de la empresa - 551,25 79.556,25
P/R anticipo al sr. Lalo $ $
16/10/2021 Espejo 300,00 79.256,25
$ $
18/10/2021 P/R pago del décimo tercer sueldo 687,38 78.568,87
P/R compra de vehículo para la $ $
20/10/2021 empresa 11.025,00 67.543,87
$ $
P/R pago a los proveedores 3.000,00 64.543,87
 $ $ $
23/12/2020 P/r pago de sueldo al personal - 500,00 64.043,87
$ $ $
30/12/2020 P/r notas de débito del banco - 12,00 64.031,87
$ $
30/12/2020 P/R nota de crédito del banco 45,00 64.076,87
$ $ $
31/12/2020 P/R CANCELACIÓN DE Publicidad - 150,00 63.926,87
$ $
- 63.926,87
$ $ $
95.245,00 31.318,13 63.926,87

INVENTARIO DE MERCADERIA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 32.765,00 - 32.765,00
P/R Compra a distribuidora $ $ $
4/10/2021 pichincha s.a 13.000,00 - 45.765,00
$ $ $
- - 45.765,00
$ $ $
45.765,00 - 45.765,00

CLIENTE
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 9.500,00 - 9.500,00
P/r cancelación de cuentas $ $
11/10/2021 pendientes - 3.000,00
$ $ $
- - 9.500,00
$ $
9.500,00 3.000,00 $
6.500,00

MUEBLES DE OFICIANA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
4800
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 4.800,00 -
$ $ $
- - 4.800,00
$ $ $
4.800,00 - 4.800,00
 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. - 352,00 352,00
$ $ $
- - 352,00
$ $ $
- - 352,00
$ $ $
- 352,00 352,00

EQUIPO DE COMPUTACION
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 3.800,00 - 3.800,00
$ $ $
7/10/2021 P/R donaciones de un equipo 600,00 - 4.400,00
$ $ $
- - 4.400,00
$ $ $
4.400,00 - 4.400,00

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. - 258,00 258,00
$ $ $
- - 258,00
$ $ $
- 258,00 258,00

PROVEEDORES
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 10.000,00 10.000,00
$ $ $
22/10/2021 P/R pago a los proveedores 3.000,00 - 7.000,00
 $ $
- 7.000,00
$ $ $
3.000,00 10.000,00 7.000,00

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. 6.000,00 6.000,00
$ $ $
- - 6.000,00
$ $ $
- 6.000,00 6.000,00

CAPITAL
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. - 126.455,00 126.455,00
$ $
- 126.455,00
$ $ $
- 126.455,00 126.455,00

IVA COBRADO DEL 12%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/r venta a Señor José toral sgn. $ $
10/10/2021 Fac. 654 2.316,00 2.316,00
P/r venta a la empresa Rosales cia $ $
13/10/2021 sgn. Fac.655 2.079,00 4.395,00

$ $
- 4.395,00

IVA PAGADO DEL 12%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R Compra a distribuidora $ $ $
4/10/2021 pichincha s.a 1.560,00 - 1.560,00
$ $ $
6/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 60,00 - 1.620,00
$ $ $
11/10/2021 P/R CANCELAMOS services 10,20 - 1.630,20
 P/r compra de suministro para uso $ $ $
14/10/2021 de la empresa 60,00 - 1.690,20
P/R compra de vehículo para la $ $ $
20/10/2021 empresa 1.200,00 - 2.890,20
$ $ $
2.890,20 - 2.890,20

retención en la fuente por pagar del 1,75%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R Compra a distribuidora $ $ $
4/10/2021 pichincha s.a - 227,50 227,50
P/r compra de suministro para uso $ $ $
14/10/2021 de la empresa - 8,75 236,25
P/R compra de vehículo para la $ $ $
20/10/2021 empresa - 175,00 411,25
$ $ $
- - 411,25
$ $ $
- 411,25 411,25

CAJA CHICA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
5/10/2021 P/r creación de fondo de caja chica 300,00 - 300,00
$ $ $
11/10/2021 P/R CANCELAMOS servicios - 130,20 169,80
$ $
- 169,80
$ $
300,00 130,20 $
169,80

GASTOS DE ARRIENDO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
6/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 500,00 - 500,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 500,00 -
$ $
500,00 500,00 $
-
 IVA RETENIDO DEL 100%
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
6/1/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 60,00 60,00
$ $
- 60,00
$ $ $
- 60,00 60,00

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR DEL 8%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
6/10/2021 P/R S/FRA.#02 A PRECIO DE VENTA 40,00 40,00
$ $
- 40,00
$ $ $
- 40,00 40,00

DONACION
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
7/10/2021 P/R donaciones de un equipo 600,00 600,00
$ $
- 600,00
$ $ $
- 600,00 600,00

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/r venta a Señor José toral sgn. $ $ $
10/10/2021 Fac. 654 8.308,65 - 8.308,65
$ $
- 8.308,65
$ $ $
8.308,65 - 8.308,65

IMPUESTO RETENIDO DEL 1,75%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/r venta a Señor José toral sgn. $ $ $
10/10/2021 Fac. 654 337,75 - 337,75
P/r venta a la empresa Rosales cia $ $ $
13/10/2021 sgn. Fac.655 303,19 - 640,94
$ $
- 640,94
 VENTAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/r venta a Señor José toral sgn. $ $ $
10/10/2021 Fac. 654 - 19.300,00 19.300,00
P/r venta a la empresa Rosales cia $ $ $
13/10/2021 sgn. Fac.655 - 17.325,00 1.975,00
$ $ $
- - -
$ $ $
- 36.625,00 36.625,00

SERVICIOS BASICOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
11/10/2021 P/R CANCELAMOS SERVICIOS 120,00 - 120,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $ $
31/10/2021 GASTOS - 120,00 -
$ $ $
120,00 - 120,00

SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/r compra de suministro para uso $ $ $
14/10/2021 de la empresa 500,00 - 500,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $ $
31/10/2021 GASTOS - 500,00 -
$ $ $
500,00 - 500,00

ANTICIPO DE SUELDO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R anticipo al sr. Lalo $ $ $
16/10/2021 Espejo 300,00 - 300,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $ $
31/10/2021 GASTOS - 300,00 -
$ $ $
300,00 - 300,00
 SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
18/10/2021 P/R pago del décimo tercer sueldo 900,00 - 900,00
$ $ $
23/10/2021 P/r pago de sueldo al personal 500,00 - 1.400,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $
31/10/2021 GASTOS 1.400,00
$ $ $
1.400,00 - 1.400,00

IESS POR PAGAR 9.45%

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
18/10/2021 P/R pago del décimo tercer sueldo - 212,62 212,62
$ $ $
- - 212,62
$ $ $
- 212,62 212,62

VEHICULO
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R compra de vehículo para la $ $ $
20/10/2021 empresa 10.000,00 - 10.000,00
$ $ $
- - 10.000,00
$ $ $
10.000,00 - 10.000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
30/10/2021 P/r notas de débito del banco 12,00 - 12,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 12,00 -
$ $ $
12,00 - 12,00
 IMPUESTO RETENIDO DEL 2%
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
30/10/2021 P/r notas de crédito del banco 0,90 - 0,90
$ $
- 0,90
$ $ $
0,90 - 0,90

INTERESES GANADOS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
30/10/2021 P/r notas de crédito del banco - 45,90 45,90
P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA $ $ $
31/10/2021 EN VENTAS 45,90 - 91,80
$ $
45,90 45,90 $
-

publicidad y propaganda
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
30/10/2021 P/r notas de crédito del banco 150,00 - 150,00
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 150,00 -
$ $ $
150,00 - 150,00

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R DEPRECIACIÓN DE MUEBLES $ $
30/10/2021 DE OFICINA 29,33 29,33
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 29,33 0,00
$ $
29,33 29,33 $ -
0,00

DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
 P/R DEPRECIACIACIÓN DE $ $
30/10/2021 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 21,50 21,50
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 21,50 -
$ $ $
21,50 21,50 -

MAYORIZACIONES AJUSTADAS

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. - 352,00 352,00
P/R DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE $ $
30/10/2021 OFICINA 29,33 322,67
$ $ $
- - 322,67
$ $ $
- 381,33 381,33

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $ $
1/10/2021 P/R ASIENTO DE APERTURA B.I. - 258,00 258,00
P/R DEPRECIACIACIÓN DE EQUIPOS $ $ $
30/10/2021 DE COMPUTACIÓN - 21,50 236,50
$ $ $
- 279,50 279,50

COSTOS DE VENTAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
$ $
31/10/2021 P/R DETERMINAR EL COSTO DE VENTA 32.765,00 32.765,00
P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN $ $ $
31/10/2021 VENTAS - 32.765,00 -
$ $ $
32.765,00 32.765,00 -
 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN $ $
31/10/2021 VENTAS - 3905,9 3.905,90
P/R PARA CERRAR UTILIDAD BRUTA $ $ $
31/10/2021 EN VENTAS 3.905,90 - -
$ $ $
3.905,90 3.905,90 -

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R PARA CERRAR UTILIDAD BRUTA $
31/10/2021 EN VENTAS 3905,9 3.905,90
P/R PARA CERRAR CUENTAS DE $ $
31/10/2021 GASTOS 3.032,83 873,07
P/R PARA CERRAR LA CUENTA $ $
#¡REF! PÉRDIDAS Y GANANCIAS 873,07 -
$ $ $
3.905,90 3.905,90 -

UTILIDAD DEL EJERCICIO

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R PARA CERRAR LA CUENTA $ $
#¡REF! PÉRDIDAS Y GANANCIAS - 873,07 873,07
p/R REGISTRO VALOR DE LA $ $
31/10/2021 PARTICIPACION TRABAJADORES 130,96 742,11
P/R REGISTRO DEL IMPUESTO A LA $ $
31/10/2021 RENTA CAUSADA 185,53 556,58
P/R REGISTRO DEL 10% DE RESERVA $ $ $
31/10/2021 LEGAL 55,66 - 500,93
$ $ $
372,14 873,07 500,93

15% DE TRABAJADORES POR PAGAR

FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
p/R REGISTRO VALOR DE LA $ $
31/10/2021 PARTICIPACION TRABAJADORES - 130,96 130,96
$ $ $
- - 130,96
$ $ $
- 130,96 130,96
 IMPUESTO A LA RENTA
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R REGISTRO DEL IMPUESTO A LA $ $
31/10/2021 RENTA CAUSADA - 185,53 185,53
$ $ $
- - 185,53
$ $ $
- 185,53 185,53

RESERVA LEGAL
FECHA DETALLE folio DEBE HABER SALDO
P/R REGISTRO DEL 10% DE RESERVA $ $
31/10/2021 LEGAL - 55,66 55,66
$ $ $
- - 55,66
$ $ $
- 55,66 55,66
 BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA COMERCIAL " Ecuatoriana de

Artefactos S.A. "

BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMA SALDOS
CUENTAS REF
DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 1 $ 22.098,81 $ 8.500,00 $ 13.598,81
$
BANCOS 2 $ 95.245,00 34.668,13 $ 60.576,87
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 $ 45.765,00 $ - $ 45.765,00
CLIENTE 4 $ 9.500,00 $3.000,00 $ 6.500,00
MUEBLES DE OFICINA 5 $ 4.800,00 $ - $ 4.800,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE
MUEBLES DE OFICINA 6 $ - $ 352,00 $ 352,00
EQUIPO DE COMPUTACION 7 $ 4.400,00 $ - $ 4.400,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE
EQUIPO DE COMPUTACION 8 $ - $ 258,00 $ 258,00
$
PROVEEDORES 9 $3.000,00 10.000,00 $ 7.000,00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
A LARGO PLAZO 10 $ - $ 6.000,00 $ 6.000,00

$126.455,0
CAPTITAL 11 $ - 0 $ 126.455,00
IMPUESTO POR PAGAR DEL 12% 12 $ 2.890,20 $1.920,60 $969,60
RETENCION EN LA FUENTE POR
PAGAR DEL 1,75% 13 $ - $ 411,25 $ 411,25
CAJA CHICA 14 $ 300,00 $ 130,20 $ 169,80
GASTOS DE ARRIENDO 15 $ 500,00 $ - $ 500,00
IVA RETENIDO DEL 100% 16 $ - $ 60,00 $ 60,00
RETENCION EN LA FUENTE POR
PAGAR DEL 8% 17 $ - $ 40,00 $ 40,00
DONACION 18 $ - $ 600,00 $ 600,00
CUENTAS POR COBRAR 19 $ 4.046,70 $ - $ -4.046,70
IMPUESTO RETENIDO DEL 1,75% 20 $ 280,09 $ - $ 280,09
$
VENTAS 21 16.005,00 $ 16.005,00
SERVICIOS BASICOS 22 $ 120,00 $ - $ 120,00
SUMINISTROS DE OFICINA 23 $ 500,00 $ - $ 500,00

ANTICIPO DE SUELDO 24 $ 300,00 $ - $ 300,00

SUELDOS Y SALARIOS 25 $ 4.750,00 $ - $ 4.750,00
$
IESS POR PAGAR DEL 9,45% 26 - $ 212,62 $ 212,62
VEHICULO 27 $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 28 $ 12,00 $ - $ 12,00
IMPUESTOS RETENIDOS DEL 2% 29 $ 0,90 $ - $ 0,90
$
INTERESES GANADOS 30 - $ 45,90 $ 45,90
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 31 $ 150,00 $ - $ 150,00
$
$ - -
$
$ - -
SUMAN 208658,70 208658,70 153393,07 153393,07

FIRMA CONTADOR

ASIENTO DE AJUSTE
CÁLCULO
MÉTODO LEGAL

(VALOR ACTUAL -
= %
DEPRECIACIÓN VALOR

(4800-352) 10%
MUEBLES DE OFICINA 4800 10% 480
352 12 29,33

(3800-258) 33,333%
EQUIPOS DE
3800 33,333% 1266,67
COMPUTACIÓN
258,00 12 21,50
 BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADOS
EMPRESA COMERCIAL " Ecuatoriana
de Artefactos S.A. "
BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUM SALDOS
CUENTAS REF A
DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 1 40570,41 8500,00 32070,41
BANCOS 2 95245,00 31318,13 63926,87
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 45765,00 32765,00 13000,00
CLIENTE 4 9500,00 3000,00 6500,00
MUEBLES DE OFICINA 5 4800,00 4800,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE
OFICINA 6 381,33 381,33
EQUIPO DE COMPUTACION 7 4400,00 4400,00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO
DE COMPUTACION 8 279,50 279,50
PROVEEDORES 9 3000,00 10000,00 7000,00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO 10 6000,00 6000,00
CAPTITAL 11 126455,00 126455,00
IVA COBRADO DEL 12% 12 4395,00 4395,00
IVA PAGADO DEL 12% 13 2890,20 2890,20
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR DEL 1,75% 13 411,25 411,25
CAJA CHICA 14 300,00 130,20 169,80
GASTOS DE ARRIENDO 15 500,00 500,00
IVA RETENIDO DEL 100% 16 60,00 60,00
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR DEL 8% 17 40,00 40,00
DONACION 18 600,00 600,00
CUENTAS POR COBRAR 19 8308,65 8308,65
IMPUESTO RETENIDO DEL 1,75% 20 640,94 640,94
VENTAS 21 36625,00 36625,00
SERVICIOS BASICOS 22 120,00 120,00
SUMINISTROS DE OFICINA 23 500,00 500,00
ANTICIPO DE SUELDO 24 300,00 300,00
SUELDOS Y SALARIOS 25 1400,00 1400,00
IESS POR PAGAR DEL 9,45% 26 212,62 212,62
VEHICULO 27 10000,00 10000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 28 12,00 12,00
IMPUESTOS RETENIDOS DEL 2% 29 0,90 0,90

INTERESES GANADOS 30 45,90 45,90

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 31 150,00 150,00
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA 32 29,33 29,33
DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 33 21,50 21,50
COSTOS DE VENTAS 34 32765,00 32765,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 35 3905,90 3905,90
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 36 3905,90 3905,90
UTILIDAD DEL EJERCICIO 38 372,14 873,07 500,93
15% DE TRABAJADORES POR PAGAR 39 130,96 130,96
IMPUESTO A LA RENTA 40 185,53 185,53
RESERVA LEGAL 41 55,66 55,66
IVA POR PAGAR 42 1504,80 1504,80
310468,78 310468,78 143817,57 143817,57
SUMAN

Referencias

ÚNICO, R. (SEPTIEMBRE de 2021). https://rucecuador.com/rucsri/proveedora-tejidos-

manufacturados-compania-limitada-0990228795001.