SE PIDE REALIZAR RAZONES FINANC
REALIZAR RAZONES FINANCIERAS, SU INTE
2022
AUXILIARES
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,099,694.00
SEGUROS PAGADOS X ANTICIPO $ 23,678.45
RENTAS COBRADAS X ANTICIPADO $ 89,456.12
PROVISIONES DE CUENTAS X COBRAR $ 45,678.34
PROVEEDORES $ 537,600.00
PRESTAMO DE ACCIONISTAS $ 264,700.33
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 270,800.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 112,000.00
INVENTARIOS $ 442,400.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 97,845.12
HIPOTECAS POR PAGAR $ 211,567.30
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 978,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 367,890.34
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 234,678.23
DEUDORES DIVERSOS $ 45,789.90
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 367,896.23
CLIENTES $ 677,600.00
CAPITAL SOCIAL $ 980,000.00
CAJAS Y BANCOS $ 756,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES $ 61,600.00
ANTICIPO A CLIENTES $ 94,854.34
ACREEDORES DIVERSOS $ 537,600.00
l
S, SU INTERPRETACIÓN CARLOS MAN
2022
AUXILIARES
VENTAS CREDITO $ 1,489,567.00
VENTAS CONTADO $ 2,419,223.11
REB S VENTA $ 45,678.21
INVENTARIO INICIAL $ 1,164,136.68
INVENTARIO FINAL $ 255,355.00
DESCUENTOS SOBRE VENTA $ 67,890.45
COMPRAS $ 789,567.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -
SUELDOS $ 208,976.45
IMSS $ 23,678.00
HONORARIOS $ 23,678.00
NOTARIOS $ 10,456.34
PAPELERIAS $ 12,345.78
ARRENDAMIENTO $ 34,567.67
NO DEDUCIBLES $ 12,678.89
TELEFONO $ 6,456.89
MONTO Y REPARACIONES $ 23,678.89
DEPRECIACIONES $ 45,678.89
CITAS INCOBRABLES $ 45,789.67
SEGUROS DE AUTO $ 8,567.78
GASTO DE VIAJE $ 45,678.23
GASTO DE VENTA -
PUBLICIDAD $ 54,789.23
COMBUSTIBLES $ 12,678.78
SUELDOS $ 367,888.68
SEGUROS $ 27,689.89
GASTSOS FINANCIEROS $ 23,640.18
ISR $ 38,678.00
OTROS GASTOS $ 56,890.34
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 45,890.34
REPARTO DE UTILIDADES $ 109,867.56
RLOS MANUEL ARREGUIN GARCIA / AR101
ARREGUIN GARCIA / AR101
2021
CAJAS Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR
PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
DEUDORES DIVERSOS
INVERSIONES EN VALORES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
SEGUROS APAGADOS X ANTICIPADO
ARMOTIZACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO CORRIENTES
PROVEEDPRES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS X PAGAR
ANTICIPO A CLIENTES
SUELDOS POR PAGAR
CREDITOS BANCARIOS
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
PASIVO NO CORRIENTE
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
RENTAS COBRADAS
HIPOTECAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL DE CAPITAL
PASIVO Y CAPITAL
1
$ 448,000.00
$ 476,000.00
$ 65,000.00
$ 300,000.00
$ 246,200.00
$ 48,000.00
$ 15,000.00
$ 268,000.00
$ 1,464,515.00
$ 560,000.00
$ 110,000.00
$ 790,000.00
$ 332,000.00
$ 235,500.00
$ 100,000.00
$ 30,000.00
$ 1,355,250.00
$ 2,819,765.00
$ 380,000.00
$ 480,000.00
$ 330,074.00
$ 55,761.00
$ 15,761.00
$ 250,000.00
$ 1,139,478.00
$ 19,600.00
$ 95,000.00
$ 284,000.00
$ 160,200.00
$ 1,299,678.00
$ 700,000.00
$ 900,000.00
$ 734,682.00
$ 1,520,087.00
$ 2,819,765.00
ESTADO DE RESULTADOS 2
VENTAS CONTADO
DESCUENTO S VENTA CONTADO
REBAJA S VENTA
DEVOLUCION S VENTA
VENTAS CREDITO
DESCUENTO S VENTA CREDITO
REBAJA S VENTA CREDITO
DEVOLUCION S VENTA CREDITO
VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS CONTADO
COMPRAS CREDITO
GASTOS SOBRE COMPRA
COMPRAS TOTALES
DEVOLUCION S COMPRA CONTADO
DEVOLUCION S COMPRA CREDITO
REBAJA SOBRE COMPRA CONTADO
REBAJA SOBRE COMPRA CREDITO
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE VENTA
SUELDOS DE VENTAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE ENVIO
GASTO DE ADMINISTRACION
AGUA
LUZ
TELEFONO E INTERNET
PAPELERIA
NOMINAS DE PERSONAL
UTILIDAD ANTES DE INTERES
OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUETOS E INTE
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES DE PRESTAMO BANCARIO
ISR
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SULTADOS 2021
$645,000.00
$21,700.00
$2,000.00
$1,350.00
270,562.00
7,562.00
2,823.00
17,640.00
862,487.00
512,600.00
250,000.00
70,000.00
21,000.00
341,000.00
60,000.00
17,500.00
122,500.00
12,600.00
128,400.00
5,600.00
565,400.00
297,087.00
89,000.00
52,000.00
2,000.00
35,000.00
189,000.00
35,000.00
56,000.00
12,000.00
6,000.00
80,000.00
19,087.00
7,800.00
459,200.00
470,487.00
60,000.00
60,000.00
20,400.00
390,087.00
B
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
INVERSIONES TEMPORALES
OTROS DEUDORES
ANTICIPO PROVEEDORES
INVENTARIOS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
CARGOS DIFERIDOS
EDIFICIOS
TERRENOS
TOTAL
SUMA TOTAL
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
INVERSIONES TEMPORALES
OTROS DEUDORES
ANTICIPO PROVEEDORES
INVENTARIOS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
CARGOS DIFERIDOS
EDIFICIOS
TERRENOS
TOTAL
SUMA TOTAL
BALANCE GENERAL
2021 2022
$ 448,000.00 $ 756,000.00
$ 476,000.00 $ 677,600.00
$ 48,000.00 $ 61,600.00
$ 268,000.00 $ 442,400.00
$ 1,240,000.00 $ 1,937,600.00
$ 110,000.00 $ 270,800.00
$ 790,000.00 $ 112,000.00
$ 332,000.00 $ 978,000.00
$ 260,000.00 $ 408,800.00
$ 92,000.00 $ 117,600.00
$ 560,000.00 $ 960,000.00
$ 380,000.00 $ 720,000.00
$ 2,004,000.00 $ 2,749,600.00
$ 3,244,000.00 $ 4,687,200.00
A1 A2
2021 2022
$ 448,000.00 $ 756,000.00
$ 476,000.00 $ 677,600.00
$ 48,000.00 $ 61,600.00
$ 268,000.00 $ 442,400.00
$ 1,240,000.00 $ 1,937,600.00
A1 A2
$ 110,000.00 $ 270,800.00
$ 790,000.00 $ 112,000.00
$ 332,000.00 $ 978,000.00
$ 260,000.00 $ 408,800.00
$ 92,000.00 $ 117,600.00
$ 560,000.00 $ 960,000.00
$ 380,000.00 $ 720,000.00
$ 2,524,000.00 $ 2,749,600.00
$ 3,244,000.00 $ 4,687,200.00
CE GENERAL
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
OBLIGACIONES BANCARIAS A C. PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
TOTAL
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGTAR
IMPUESTOS POR PAGAR
OBLIG. BANCARIAS A L. PLAZO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANT
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL
SUMA TOTAL
$ 308,000.00
$ 201,600.00
$ 13,600.00
$ 174,400.00
$ 697,600.00
$ 160,800.00
-$ 678,000.00
$ 646,000.00
$ 148,800.00
$ 25,600.00
$ 400,000.00
$ 340,000.00
$ 225,600.00
$ 1,443,200.00
2021 2022
$ 380,000.00 $ 537,600.00
$ 480,000.00 $ 537,600.00
$ 330,074.00 $ 494,066.00
$ 1,190,074.00 $ 1,569,266.00
$ 284,000.00 319,200
$ 172,000.00 $ 252,000.00
$ 456,000.00 $ 571,200.00
$ 700,000.00 $ 980,000.00
$ 126,510.00 $ 360,628.00
$ 36,734.00 $ 106,412.00
$ 734,682.00 $ 1,099,694.00
$ 1,597,926.00 $ 2,546,734.00
$ 3,244,000.00 $ 4,687,200.00
69% Aumento por las obligaciones bancarias tambien
42% Aumento inversiones para tner efectivo
28% Mantien un nivel bajo para adelantar pagos a pro
65% Aumento por las requisiones de los cleintes
56% En general los activos van bien
146% Desaumento de muebles y equipo
-86% Se queda con disminucion por compra y disminu
195% Crecimiento por la cancelacion de ventas de tran
57% Aumento adqusitivo de no corrientes
28% se queda sin porcentaje pero puede aumentarse
71% Se queda sin porcentaje
89%
9% Aumneto por venta de punto de venta pagando re
44% general aumentaron los activos en 44%
$ 1,646,074.00 2021
$ 2,140,466.00 2022
as obligaciones bancarias tambien por la disminucion de ventas netas
siones para tner efectivo
el bajo para adelantar pagos a proveedores
as requisiones de los cleintes
activos van bien
e muebles y equipo
disminucion por compra y disminuyendo efectivo
or la cancelacion de ventas de transporte
sitivo de no corrientes
orcentaje pero puede aumentarse de manera distinta
orcentaje
enta de punto de venta pagando rentas x anticipado
ntaron los activos en 44%
UTILIDAD
VENTAS
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD bruta
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
SUMA TOTAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
UTILIDAD NETA
A1
2021
$ 2,828,000.00
$ 1,243,244.00
$ 1,584,756.00
$ 448,000.00
$ 1,136,756.00
$ 72,000.00
$ 1,064,756.00
$ 1,064,756.00
$ 330,074.00
$ 734,682.00
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
OBLIG.BANCARIAS A C. PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
TOTAL
PASIVO NO CORRIENTE
HIPOTECAS POR PAGTAR
IMPUESTOS POR PAGAR
OBLIG. BANCARIAS A L. PLAZO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANT
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
A2
2022
$ 4,418,400.00 $ 1,590,400.00
$ 2,111,200.00 $ 867,956.00
$ 2,307,200.00 $ 722,444.00
$ -
$ 632,800.00 $ 184,800.00
$ -
$ 1,674,400.00 $ 537,644.00
$ 80,640.00 $ 8,640.00
$ -
$ 1,593,760.00 $ 529,004.00
$ 1,593,760.00 $ 529,004.00
$ 494,066.00 $ 163,992.00
$ 1,099,694.00 $ 365,012.00
A1 A2
0 0
$ 380,000.00 $ 537,600.00
$ 480,000.00 $ 537,600.00
$ 330,074.00 $ 494,066.00
$ 1,190,074.00 $ 1,569,266.00
A1 A2
$ 284,000.00 319,200
$ 172,000.00 $ 252,000.00
$ 456,000.00 $ 571,200.00
A1 A2
$ 700,000.00 $ 980,000.00
$ 126,510.00 $ 360,628.00
$ 36,734.00 $ 106,412.00
$ 734,682.00 $ 734,682.00
56% Aumento
70% sube ya que suben las ventas
46%
41% Aumentan por compra de equipos de la oficina
47% sube por las tasas
12% sube por las ventas
50% sube por las tasas de credito
50%
50% sube ISR
50%
$ 157,600.00 41% aumento por compras acredito
$ 57,600.00 12% Pequeño aumento de rdito bancario
$ 163,992.00 50% Hay un aumento
$ 379,192.00 32% los pasivos corrientes aumentarion
$ 35,200.00 12% Gran aumneto de las deudas
$ 80,000.00 47% las compras y ventas
$ 115,200.00 25% El pasivo no corriente aumentaron e
$ 280,000.00 40%
$ 234,118.00 185%
$ 69,678.00 190% incremento de las utilidades
$ - 0%
os de la oficina
pras acredito
de rdito bancario
ntes aumentarion un 32%
as deudas
nte aumentaron en un 25%
utilidades
Liquidez
Liquidez Activo corriente
Pasivo corriente
Liquidez Corriente
Liquidez Corriente Activo Corriente
Pasivo Corriente
Endeudamiento patrimonial
Endeudamiento patrimonial Pasivo Total
Patrimonio
endeudamiento del activo
endeudamiento del activo Pasivo total
Activo total
Apalancamiento
Apalancamiento Activo total
Patrimonio
Endeudamiento activo fijo
Patrimonio
Activo no corriente
Razones fiancieras 2021
$ 1,240,000.00 El resultao de la empresa t
$ 1,190,074.00 1.04 conservar ese inidcador m
pasivos corrientes
la emp
$ 1,240,000.00 1.0
$ 1,190,074.00
$ 1,646,074.00 se tiene 01.0
$ 1,597,926.00 1.03
$ 1,646,074.00 Esta empresa a fin
$ 3,244,000.00 51% en 51%
$ 3,244,000.00 Los activos de la e
$ 1,597,926.00 2.03
$ 1,597,926.00
$ 2,004,000.00 0.80 la empresa depende de un
se tendria una polible desc
CARLOS MANUEL ARREGUIN GARCIA /
ao de la empresa tiene 1.04 veces para pagare sus pasivos por lo cual se sugiere
ar ese inidcador mientras no aumentan los
corrientes
la empresa tiene 1.00 veces para pagar sus pasivos
se tiene 01.03 se esta afectando al patrimonio por lo cual se siguiere mas
Esta empresa a financiado suis activos
Los activos de la empresa estan soportando el patrimonio de la empresa
sa depende de un 0.80 de los acreedores por los tanto
ia una polible descapitalizacion
GUIN GARCIA / AR101
vos por lo cual se sugiere
pasivos
r lo cual se siguiere mas creditos
io de la empresa
Rentabilidad neta del act
$ 22,258.68
Rotacion de activo fijo
Rotacion de activo fijo
Rotacion de ventas
Rotacion de ventas
0
Rotacion de activo no corriente
Ventas
Activo no corrientes tangibles
dad neta del activo Utilidad /Ventas
Ventas /Activo total
Utilidad neta $ 734,682.00
Mas
No deducibles
PTU
ISR
Suma $ 734,682.00
Entre
Activo total $ 1,240,000.00
Margen de utilidad bruta
Rentabilidad en ventas
Ventas
Activo no corriente
Ventas
Activo total
Gastos de admin de ventas y ventas
Ventas
$ 2,828,000.00
$ 2,004,000.00
$ 734,682.00 $ 2,828,000.00 0.259788543
$ 2,828,000.00 $ 3,244,000.00 0.871763255
30%
4207.57
59.25%
Utilidad bruta / Ventas netas
$ 62,766.00 Quiere decir que el margen de cre
$ 256,060.00 25% y como es positivo la empresa ya
Utilidad neta /Ventas netas
Es decir x cada peso invertido ge
$ 5,314.00 su tilidad neta
$ 256,060.00 0.020752948528
$ 2,828,000.00
$ 2,004,000.00 1.41
la empresa depende de un 1.41 de lo
se tendria una polible descapitalizac
$ 2,828,000.00 Por cada peso invertido en activos s
$ 3,244,000.00 0.87 entre mas alto mucho mejor
$ 448,000.00 Administracion y ventas se estan llevando el 1
$ 2,828,000.00 de los ingresos que obtienen en las ventas y el
16% aceptable
El resultado nos esta diciendo que el activo no circula
1.41 pesos es decir que por cada activo genero ventas
1.41
Esto refleja que el 30% del total de las ventas se convirtio en utilidad net
para los accionistas
decir que el margen de crecimiento es rapido ya que esta por encima del 25 %
es positivo la empresa ya es rentable
r x cada peso invertido genero 0.020752949 centavos de
ad neta
de de un 1.41 de los acreedores por los tanto
ible descapitalizacion
ertido en activos se obtiene 0.87 centavos en ventas
cho mejor
estan llevando el 16%
n en las ventas y el porcentaje es bajo para que la utilidad bruta sea a
el activo no circulamte a sido capaz de generar ventas a
tivo genero ventas por casi 2 pesos
rtio en utilidad neta o gagancias dsiponibles
encima del 25 %
ea a
Liquidez Razone
Liquidez Activo corriente
Pasivo corriente
Liquidez Corriente
Liquidez Corriente Activo Corriente
Pasivo Corriente
Endeudamiento patrimonial
Endeudamiento patrimonial Pasivo Total
Patrimonio
endeudamiento del activo
Endeudamiento del activo Pasivo total
Activo total
Apalancamiento
Apalancamiento Activo total
Patrimonio
Endeudamiento activo fijo
Patrimonio
activo no corriente
Razones fiancieras 2022
$ 2,140,466.00 El resultao de la empresa ti
$ 1,569,266.00 1.36 no conservar ese inidcador
pasivos corrientes
$ 2,140,466.00 1.4
$ 1,569,266.00
$ 1,569,266.00
$ 2,546,734.00 0.62
$ 1,569,266.00
$ 1,937,600.00 81%
$ 1,937,600.00
$ 2,546,734.00 0.76
$ 2,546,734.00
$ 2,749,600.00 0.93 la empresa depende de un 0
se tendria una polible desca
CARLOS MANUEL ARREGUIN GARCIA /
sultao de la empresa tiene menos 1.36 veces para pagare sus pasivos por lo cua
onservar ese inidcador mientras no aumentan los
vos corrientes
la empresa tiene 1.4 veces para pagar sus apsivos
se tiene 0.62 se esta afectando al patrimonio por lo cual se siguiere mas
Esta empresa a financiado suis activos
en 81%
Los activos de la empresa estan soportando el patrimonio de la empresa
mpresa depende de un 0.93 de los acreedores por los tanto
endria una polible descapitalizacion
N GARCIA / AR101
us pasivos por lo cual se sugiere
cual se siguiere mas creditos
monio de la empresa
Rentabilidad neta del acti
$ 22,258.68
Rotacion de activo fijo
Rotacion de activo fijo
Rotacion de ventas
Rotacion de ventas
Rotacion de activo no corriente
Ventas
Activo no corrientes tangibles
d neta del activo Utilidad /ventas
Ventas /Activo total
Utilidad neta $ 734,682.00
Mas
No deducibles
PTU
ISR
Suma $ 734,682.00
Entre
Activo total $ 3,244,000.00
Margen de utilidad bruta
Rentabilidad en ventas
Ventas
Activo no corriente
Ventas
Activo total
Gastos de admin de ventas y ventas
Ventas
$ 4,418,400.00
$ 2,749,600.00
$ 1,099,694.00 $ 4,418,400.00 0.2489
$ 4,418,400.00 $ 4,687,200.00 0.9427
26%
4207.57
22.65%
Utilidad bruta / Ventas netas
$ 2,307,200.00 Esto refleja decir
$ 4,418,400.00 52% y como es positivo la empresa ya es
Utilidad neta / Ventas netas
$ 1,099,694.00
$ 4,418,400.00 0.248889643309795
$ 4,418,400.00
$ 2,749,600.00 1.61
la empresa depende de u
se tendria una polible de
$ 4,418,400.00 Por cada peso invertido
$ 1,937,600.00 2.28 entre mas alto mucho m
$ 632,800.00 Administracion y ventas se estan lle
$ 4,418,400.00 de los ingresos que obtienen en las
14% aceptable
El resultado nos esta diciendo que el activo no circ
1.61 1.61 pesos es decir que por cada activo genero ven
Reflejar que el 26% del total de las ventas se convirtio en utilidad neta o
para los accionistas
Esto refleja decir que el margen de crecimiento es rapido ya que
como es positivo la empresa ya es rentable
Es decir que por cada peso invertido genero 0.248889643 centavos de
su tilidad neta
resa depende de un 1.61 de los acreedores por los tanto
dria una polible descapitalizacion
da peso invertido en activos se obtiene 2.28 pesos en ventas
mas alto mucho mejor
entas se estan llevando el 14%
e obtienen en las ventas y el porcentaje es bajo para que la utilidad bruta sea a
e el activo no circulamte a sido capaz de generar ventas a
activo genero ventas por casi 2 pesos
en utilidad neta o gagancias dsiponibles
to es rapido ya que esta por arriba del 52 %
43 centavos de
ilidad bruta sea a
