Servicio de Control Concurrente

Programa en control Gubernamental y Gestión

Pública para personal ingresante 2024
 Antes de empezar, tenga en cuenta lo siguiente:

Respetar las opiniones de

 Apagar el celular o ponerlo en modo
silencio. los demás.
 Verificar que la cámara y el audio de
su equipo se encuentren activos.
 Contar con los materiales adicionales
para el desarrollo de las sesiones.
 Si desea participar en clase, solicítelo
levantando la mano, emplee la
herramienta para este fin y espere la Fuente de imagen: [Link]
icon-phone-telephone-cellphone-vector-14516159

autorización del docente.

Fuente de imagen:
[Link]
360890/

2
2
 Servicio de Control Concurrente

Competencia del curso:

Analiza los conceptos y procedimientos del Control
Concurrente para aplicarlos en la elaboración y desarrollo de
las diferentes etapas que comprende la realización de esta
modalidad de servicio de control, a fin de contribuir
oportunamente con la eficiencia, eficacia, transparencia,
economía y legalidad en el uso y destino de los recursos y
bienes del Estado.

¿Cómo lo lograremos? Fuente de imagen: [Link]

trofeo_726972.htm

Con tu participación activa y buena disposición para aprender.

 Servicio de Control Concurrente

Unidades:

1 Aspectos conceptuales del Control Concurrente

2 Etapas del Control Concurrente

 Metodología

 Participación activa en clase: individual y

por equipos
 Realizar las actividades planteadas por el Sistema de Calificación
docente
 Evaluación en línea : 100%

Nota mínima de aprobación: 14

Fuente de imagen: [Link] 5

 Unidad I: Aspectos conceptuales del Control
Concurrente

Capacidad 01

Analiza el marco conceptual y el proceso del

Control Concurrente, diferenciando sus
características respecto a otras modalidades del
Servicio de Control Simultáneo.

[Link]
6
¿En qué consiste el Control
Gubernamental?

5
Supervisión, vigilancia y verificación
de los resultados de la gestión
pública.
Clasificación
Eficiencia, eficacia, transparencia y
economía.
Órgano ejecutor
Uso y destino de los recursos y
bienes del Estado. Control interno
Cumplimiento de normas Control externo
legales, lineamientos de
Control
Oportunidad de
política y planes de acción. Gubernamental ejecución
Adopción de acciones Control previo
correctivas ypreventivas
Control simultáneo
paramejorar la gestión.
Control posterior
 Control Gubernamental

Control Previo Control Simultáneo Control Posterior

(antes) (durante) (después)
• Ejecución de • Control Concurrente • Auditoría Financiera y Presupuestal
adicionales de obra y • Visita de Control • Auditoría de Cumplimiento
supervisión. • Orientación de Oficio • Auditoría de Desempeño
• Endeudamiento, APP, • Servicio de Control Específico a
obras por impuestos y hechos con presunta irregularidad
garantías. El servicio de control • Acción de Oficio Posterior
• Adquisiciones con simultáneo (SCS) se
carácter de secreto desarrolla durante
militar u orden interno. un proceso en curso.
Fuente: [Link]
Fuente: [Link]
 Respondemos a las siguientes preguntas

¿Qué entiendes por

Servicio de Control
¿Por qué es Simultáneo
importante el
servicio de Control
Simultáneo
Defina Control Simultáneo en una
sola palabra…
 Servicio de Control Simultáneo

Definición Alcance Características Modalidades

Examen objetivo y sistemático de hitos No conlleva a la injerencia en el Célere Orientación de oficio

de control o actividades proceso. Plazos brevesy expeditivos. Actividad oactividades.
de un proceso en curso.
No supone la conformidad de actos. Sincrónico Control concurrente
Identificar y comunicar hechos que Desarrollo y emisión de resultados Hitos decontrol.
afecten o puedan afectar la continuidad, No limita el ejercicio de otros durante el proceso.
el resultado o el logro de los objetivos del servicios decontrol.
proceso. Preventivo Visita de control
No paraliza la continuidad del Oportuna adopción de acciones. Actividad o hito de control.
A fin de que la entidad adopte las proceso encurso.
accionespreventivas y correctivas que
Oportuno
correspondan. No requiere pronunciamiento previo
Se desarrola en el mismo tiempo que la
o validación de cualquier órgano del
actividad.
SNC.

Fuente: Directiva N°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N°218-2022-CGymodificatorias

 Evolución de las modalidades del Control Simultáneo

Directiva
Directiva Directiva Directiva N° 002-2019 -CG/NORM
Directiva
N° 001-2005 N°002-2009 N° 006-2014 "Servicio de Control
N° 017-2016
CGF/OCI-GSNC CG/CA CG/APROD Modifica la Simultáneo"
CG-DPROCAL
Directiva

N° 017-2016- Directiva
CG-DPROCAL-R.C N° 013-2022 -CG/NORM
Modalidades N° 066-2018-CG "Servicio de Control
Simultáneo"

1 2 3 4 5 6 7

Control Control
Veedurías. Veedurías. Acción simultánea Acción simultánea
Concurrente Concurrente
Absolución de consultas. Absolución de Orientación de oficio. Orientación de oficio.
consultas. Orientación de Oficio Orientación de Oficio
Orientación de oficio. Agrega la modalidad
Visita de control. Visita de control -> Visita de Control
de Control Visita de Control
Orientación de oficio.
Promoción del Concurrente.
Promoción del Visita preventiva.
cumplimiento de laagenda
de compromisos de la cumplimiento de la
entidad. agenda de compromisos
de laentidad.
Promoción del control interno.

Promoción de programas de
capacitación.

Agenda de compromiso del OCI

Evolución de las modalidades del Control Simultáneo

Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG

Aprueba la Directiva N° 013-2022-CG/NORM denominada “Servicio de Control Simultáneo”. 30 de mayo de
2022

Ley N° 31500
Ley que establece el carácter vinculante del control concurrente y adopta otras medidas necesarias para
perfeccionar el funcionamiento de dicho mecanismo de control.
(23 de junio de 2022)

Ley N° 313584
Ley que establece medidas para la expansión del Control Concurrente

(15 de noviembre de 2021)

 Servicio de Control Simultáneo: Términos

Es la identificación de uno o varios hechos que, luego del respectivo análisis, se Evidencia
determinan como situaciones que afectan o pueden afectar la continuidad, el resultado
o el logro de los objetivos del proceso en curso. Para el servicio de control simultáneo
solo se considera como situación o situaciones adversas, aquellos hechos que permiten
adoptar acciones preventivas o correctivas por parte de la entidad o dependencia.
Acciones preventivas

Medida o conjunto de medidas orientadas a prevenir la ocurrencia de una afectación

negativa a la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos de un proceso, en Criterio
atención a una o varias situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control
Simultáneo.

Situación Adversa
Es el conjunto articulado de tareas permanentes, continuas, interrelacionadas y
secuenciales que utilizan los insumos necesarios (recursos humanos, tecnológicos y
financieros) para la generación de los productos (bienes y servicios) en la gestión de las
entidades.
Operativo del SCS
Es la información obtenida mediante la aplicación de técnicas tales como: inspección,
observación, comprobación, comparación, análisis cualitativo y cuantitativo, indagación,
conciliación, entrevistas, confirmación externa, entre otras, y que sirven para sustentar Actividad
las conclusiones del Servicio de Control Simultáneo.
 Servicio de Control Simultáneo: Términos
Medida o conjunto de medidas orientadas a corregir una o varias
situaciones adversas identificadas en el Servicio de Control Simultáneo.
Ser suficiente
Es la medida cuantitativa de la evidencia que sustenta el resultado del
Ser apropiada citado servicio de control. La Comisión de Control debe determinar, si
existe la cantidad de evidencia necesaria para sustentar sus
conclusiones.

Acciones Es la medida cualitativa de la evidencia del Servicio de Control

Simultáneo; es decir, de su pertinencia o relevancia, la validez y la
correctivas fiabilidad o confiabilidad, para sustentar las conclusiones de la
Hito de control Comisión de Control.

Es la narración objetiva, concreta y cronológica de los hechos

Condición advertidos. Se redacta empleando un lenguaje sencillo, preciso y claro,
identificando la evidencia obtenida en forma ordenada, detallada y
vinculada a ésta.
Criterio Es la explicación concreta de cómo la condición afecta o puede afectar
negativamente, en relación con las características, oportunidad,
Consecuencia alcance, calidad y/o precio, entre otros, la continuidad o resultado de
una o varias actividades o logro de los objetivos del proceso.

Es la oportunidad que abarca una o varias actividades de un proceso en

Operativo del SCS curso, el cual es seleccionado en base a su relevancia, para la
realización del Control Concurrente o Visita de Control.
Origen y antecedentes del Control Concurrente

Ley N° 30556: Ley que aprueba disposiciones de carácter extraordinario para las intervenciones
del gobierno nacional frente a desastres y dispone la creación de la Autoridad para la
Reconstrucción con Cambios.
de 25 de abril de 2017.

Decreto Supremo N° 091-2017-PCM – “Plan Integral de la Reconstrucción con Cambios”, de 11 de

setiembre de 2017 y modificatorias.

Decreto Supremo N° 094-2018-PCM - Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley Nº 30556, de 7 de

setiembre de 2018.

Decreto Supremo N° 003-2019-PCM - Reglamento de la Ley N° 30556, de 8 de enero de

2019.
¿Cuál es el rol de los miembros que
participan en el desarrollo del
servicio de Control Simultáneo?
 Comisión de Control

Líder. Informa los avances y resultados a su inmediato

Supervisor superior.

1
Impulsa elcumplimiento
de losobjetivos. Revisa y suscribe el informe del servicio de
Coordina y supervisa, en forma control.
permanente, las labores de los
integrantes.

Administra y conduce la realización del Gestiona los requerimientos y las coordinaciones

2
servicio de control. con los funcionarios o servidores de la entidad o
Brinda asesoría y asistencia técnica a dependencia sujeta acontrol.
los integrantes.
Registra la información en el respectivo
Elabora el informe del servicio de control. aplicativo informático. Jefe de comisión

3
Integrante
Desarrolla y documenta, de forma
integral y ordenada, los procedimientos
establecidos para la realización del
servicio decontrol.
Custodia la documentación del servicio de
control.

Coordina yestá bajo la supervisión directa del

jefe de comisión.
Obligaciones del titular de la entidad o responsable de la
dependencia

Brindar facilidades para la instalación de la comisión de control.

Disponer y asegurar la entrega de la documentación e información requerida

en la forma y plazos solicitados.

Para el Servicio de Control Concurrente, dentro de un plazo máximo de 2 días

hábiles de la acreditación/ comunicación de inicio, designa un representante
para coordinar, facilitar la atención de requerimientos, participar en las
reuniones, etc.

De existir rotación, cambio o situación que impida la permanencia del

coordinador, el titular debe hacer de conocimiento a la Comisión y
reemplazarlo en un plazo máximo de 2 días hábiles de ocurrido.
 Obligaciones del titular de la entidad o responsable de la
dependencia

• Disponer la asignación de los recursos logísticos solicitados.

• Autorizar y facilitar el acceso a los ambientes de la entidad o dependencia
o cualquier otro lugar, donde se desarrolla la o las actividades objeto del
control.
• Disponer y asegurar que se adopten las acciones preventivas
• o correctivas respecto de las situaciones adversas comunicadas.

Fuente: Directiva N°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N°218-2022-CGymodificatorias

 Obligaciones del titular de la entidad o responsable de la
dependencia

Comunicar a la Comisión de Control o al OCI, según corresponda

las acciones preventivas y correctivas adoptadas o por adoptar,
adjuntando la documentación de sustento respectiva que
corresponda.

Cautelar que las acciones preventivas y correctivas adoptadas para

corregir las situaciones adversas, sean concretas, posibles y
verificables y oportunas.

Fuente: Directiva N°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N°218-2022-CGymodificatorias

¿Cuál es el marco normativo
del Control Concurrente?

19
 Base legal del Servicio de Control Concurrente

Ley que establece

medidas para despliegue
del control simultáneo
durante la emergencia
RC. 295-2021-CGde sanitaria por elCOVID- 19.
(23/12/2021) (06/04/2020)
Directiva
Ley 0013-2019
27785 CG/NORM
Constitución
Política del Perú
de 1993 Normas
Generales
de Control Ley
Gubernamental 31016
Ley del Sistema Nacional de
Servicio de ControlSimultáneo
Control y de la Contraloría
RC 218-2022-CG de 31/05/2022
General de la República y y modificatorias
sus modificatorias de - RC 270-2022-CG(10/08/2022)
(02/07/2002) - RC 275-2022-CG (18/08/2022)
- RC 062-2023-CG (13/02/2023)
- RC 139-2023-CG (20/04/2023)
 Base legal del Servicio de Control Concurrente

Respecto de proyectos de
Ley que establece inversión con componentes
medidas para la de infraestructura.
- RC.014-2022-CG
expansión del (26/01/2022 y modificatorias)
Control - RC. 026-2022-CG
Concurrente. Procedimiento
(08/02/2022)
seguimiento y
Procedimiento
Servicio de
(15/11/2021) evaluación de las
acciones
Control preventivas o
Constitución Concurrente correctivas

Política del Perú

de 1993 Establecen
criterios para la
ejecución de
Ley N° 31358 servicios de control
previo, simultáneo y
posterior

Código: PR-GSCS- Para la atención a las

06 situaciones adversas de los
Versión: 00. informes de losservicios de
Vigencia: control simultáneo.
11/12/2020 PR-SEIRR-02. Versión:00.
Vigencia: 18/01/2022
 Expansión del Control Concurrente
La ejecución de inversiones que incluye a las obras públicas, obras por impuestos y asociaciones público privadas u
otros, a cargo de toda entidad o empresa bajo el ámbito del SNC, cuyos montos superen 10 millones de soles, son
objeto de control concurrente por parte de la CGR (destinándose hasta el 2% de su valor total desde la fase de
formulación y evaluación).

Toda ejecución de cualquier iniciativa de contratación de bienes y servicios que no constituyan inversión, cuyos
montos convocados superen los 10 millones de soles, son objeto de control concurrente (destinándose hasta el 2%del
monto convocado con cargo a su presupuesto institucional).

Estudios de Procedimiento Ejecución Obras en

Preinversión de Selección Física Operación
Actuaciones Liquidación
Preparatorias Expediente
Técnico Obra
 Control a Inversiones con componente de Infraestructura

Unidad Orgánica
Gerencia de Control de Megaproyectos y sus unidades
orgánicas (Subgerencia de Mega proyectos y
Subgerencia de APP).
SS. Control: Previo, Simultáneo y Posterior.
Monto Viable en la Formulación y
Gerencia Regional de Control, órganos o unidades orgánicas
de Sede Central. Previo, Simultáneo y Posterior. evaluación ([Link])
Subgerencias de Control dependientes de la Gerencia de
Control de Servicios Públicos Básicos y de la Gerencia de Inversiones con viabilidad igual o mayor a S / 1000 0 0 0 000, 00.
Control Político, Institucional y Económico, OCI bajo su
Convenios de Estado a Estado y las APP con o sin componente de
ámbito, Gerencias Regionales de Control. Simultáneo y
infraestructura.
posterior.
Obras por impuesto con viabilidad igual o mayor a S / 5 0 0 0 0 0 0 0 , 0 0 .
Órganos de Control Institucional. Subgerencia
Inversiones con viabilidad menor a S / 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 , 0 0 e igual o mayor a S /
de Atención de Denuncias.
100 0 0 0 0 0 0 , 0 0 .
Obras por impuesto con viabilidad es menor a S / 5 0 0 0 0 0 0 0 , 0 0 .
 Definición Aplicación

Evaluación de un conjunto de hitos de Conocimiento yvaloración de hechos

control de un proceso en curso.
Decisión de la CGR u OCI
Conforme a la normativa aplicable,
disposiciones internas,estipulaciones Complejidad delproceso
contractuales.
Mayor significanciaeconómica
Acompañamiento sistemático y
Control multidisciplinario. Relevancia
Concurrente Aplicación de técnicas de
forma ordenada, sucesiva e Duración prolongada
interconectada.

Objeto de Control Alcance

Procesos decontratación Proceso

Ejecución contractual Actividad

Todo proceso Hito

 Hitos de Control
Oportunidad que abarca una parte de las actividades de un proceso en curso, el cual es seleccionado con
base a su relevancia, para la realización del Control Concurrente

Etapas Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3

Actividades del
Actividad 1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8
proceso encurso

Hitos de Control: momento P. I .1 P. I .2 P. I .3 P. I .4 P. I .5 P. I .6 P. I .7 P. I .8

para el ejerciciode
control concurrente Hito 1 Hito 2 Hito 3 Hito 4

Procedimientos de control Evaluación Evaluación Evaluación Evaluación

Informe de Hito Informe de Hito Informe de Hito Informe de

Resultado de de Control 1 de Control 2 de Control 3 Control
Control Concurrente Concurre n te
¿Cuáles son los beneficios del
Control Concurrente?
 Beneficios

Incrementa la transparencia de la
1 Permite evitar prejuicios
económicos dehasta en 9%. 5 gestión de las entidades que son
objeto de controlconcurrente.

Permite la adopción oportuna de

2 Reduce los plazos de ejecución
en las obras hasta en2%. 6 acciones preventivas ycorrectivas
de las situacionesadversas.

Asegura la cantidad ycalidad

3 de las prestaciones contractuales
durante su ejecución yliquidación.
7 Previene la corrupción
e inconducta funcional.

Evita que se materialiceriesgos

4 de nulidad de procesos de
selección.
 ¿Cómo se desarrolla
el Control Concurrente?
 Proceso del Control Concurrente

Acciones de Planificación Ejecución Elaboración Resultado = Informe

Planeamiento del Informe
Selección del proceso objeto Registro O/S Acreditación/comunicación inicio Elaboración deInforme: (comunicado y
de control. Elaboración del Plan de CC. (1er hito/única vez) Hito de Control publicado SPIC)
Elaboración de esquema del Aprobación del Plan CC. Desarrollo de procedimientos. Informe de Control Concurrente
proceso.
Reporte de Avance ante Situaciones (último hito).
Adversas Revisión y Aprobación de
Reunión de Coordinación Informe.
Comunicación/Notificación.

Documentación del ControlConcurrente:

(Plan, evidencia, documentación generada y utilizada, análisis y conclusiones de evidencia, informes, etc.)
 ¿Qué necesitamos conocer
preliminarmente antes de
realizar el servicio de control
concurrente?
Acciones para el Planeamiento para el Control Concurrente

Formato n°1–Esquema del proceso en curso, formato 1a - Hito de control

Análisis de lainformación
Considera criterios:
0 Obtención (recopilación)
de información (entidad
02 - Materialidad
- Evaluación de riesgos

1 y/u otras fuentes) - Situaciones de coyuntura

o relevantes.

03 Selección del proceso en curso,

fases o etapas y actividades de
04 Elaboración del Esquema
del proceso.
mayor impacto objeto decontrol
 Unidad II: Etapas del Control Concurrente

Capacidad 02

Analiza las etapas del Control Concurrente,

señalando las actividades que se desarrollan en
cada una de ellas, para su aplicación a un
proceso en curso, conforme al marco normativo
vigente.

[Link]
38
 Etapas del Servicio de Control Concurrente

Diagrama de contexto del Proceso "Control Concurrente"

Implementación,
seguimiento y
evaluación de
Recomendaciones del acciones respecto a
Informe de control
concurrente los resultados de los
informes de control
simultáneo.

Entidad Pública Ciudadano

Reporte de avance ante Informe de hito de control

situaciones adversas.
Requerimiento de información. Cargo de recepciónI (publicado).
Oficio de acreditación y solicitud información requerida Informe de control
de documentos concurrente
(publicado).
Plan de Control Concurrente Informe de hito de control.
Priorización específica Necesidad de control Planificación del servicio Documento de acreditación Ejecución del servicio de Documentación de
de las necesidades de concurrente priorizada de Control Concurrente _desarrollo del Informe de control concurrente. Cierre del Control
Solicitud de documentos control concurrente Elaboración de Informes
control.
Control Documentación de desarrollo del Concurrente
control

Informe de hito de control.

Comunicación de la presunta Informe de hito de control Informe CEA
responsabilidad administrativa Informe de control concurrente.
de control concurrente Cargo de entrega
funcional, civil o penal. Documentación de control
concurrente.

Entidad Pública Custodia y

Transferencia de
Documentos al
Archivo
 ¿Qué actividad considera más importante
en la etapa de Planificación del Control Concurrente?

4
 Etapa de Planificación del Control Concurrente

Inicio Plazo
ParaelaboraryaprobarelPlan es
Luego de determinar su realización. 2díashábiles.

Contenido del Plan de Modificación

Control Concurrente
del Plan de
Registro del Origen Base normativa
La Planificación en esta
modalidad se efectúa por única
Servicio Información de Procedimientos Control P or razonesjustificadas. vez en el hito 1
la entidad Sin afectar el objetivo general
Inform.
Datos del o la pertinencia de su ejecución.
proceso
Administrativa
Concurrente
Documentos a La ampliación de plazo es por única vez.
Alcance
emitir Solicitada por la comisión de control.
Objetivos Firmas Evaluación yaprobación o denegatoria por el
Plazo y OD,UO u OCI:
cronograma 1día hábil.

Fuente: Directiva n.°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.°218-2022-CG

5
 Etapa de Planificación del Control Concurrente

Análisis de la información

01 02 03
Considera criterios:
Registrar el servicio de control Elaborar y suscribirel Plan de Control
- Materialidad
concurrente en el SCG. Concurrente.
- Evaluación de riesgos
- Situaciones de coyuntura o
relevantes.

04 Elaborar el proyectode
documento de
05 Aprobar el proyectode
documento de
06 Elaborar y suscribir solicitud de
documentos para el inicio del servicio
acreditación/inicio. acreditación/inicio. de control.

Fuente: Procedimiento Control Concurrente (PR-GSCS-06 Versión: 01) del 30.03.2022

6
Registro del Servicio de Control Concurrente

Inicio

Con la disposición del

responsable del OD/UO/OCI de
dar inicio.

Registro del servicio de control

en el SCG por el Jefe de
Comisión.

7
 Elaboración del Plan de Control Concurrente

Origen Programado o no en el Plan Nacionalde Control. Base Normativa que la entidad o dependencia debe
cumplirparala ejecución del proceso en curso.
Normativa

Nombre de la entidad o dependencia.

Información de Nombre del órgano o unidad orgánica acargo del proceso en curso. Sector y nivel de
la Entidad o Procedimientos Para el cumplimiento del objetivo establecido en el
Dependencia gobierno. control concurrente.

Gráfico.

Información Miembros de la comisión de control y costos directos

Datos del Administrativa estimados.
Proceso en curso,fecha de inicio y culminación.
Plan de Proceso

Control Informe de Hito de Control por cada hito de control

evaluado.
Alcance Hitos de control.
C oncurrente Documentos a
emitir Informe de Control Concurrente al finalizar el servicio de
control.
Objetivo general.
Objetivos
Objetivos específicos. Suscrito por el supervisor, el jefe de comisión y el
Firmas servidor a cargo del OD,UO de la CGR u OCI.

Plazo del Control

Plazo de acuerdo a la Directiva.
Concurrente
y Cronograma Cronograma: fechas de ejecucióndel servicio en cada
hito de control.

Fuente: Directiva N° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“

aprobada con RC N° 218-2022-CG 8
 ¿Cómo se redactan los objetivos?

Consideraciones para
ambos casos:
Redacción en forma afirmativa.
Utilizar verbos en modo imperativo:
Determinar o Establecer
Evitar construcciones propias de los
procedimientos: revisar, evaluar, etc.
Concuerdan con la información de las
actividades que serán objeto de control
Objetivo General Objetivos Específicos
Descripción objetiva y concisa
Enmarcados en el objetivo general
Expresa el propósito global e
Desagregan el objetivo general en una
integral
secuencia lógica de enunciados.
Comprende el proceso, sus Describen lo que desea lograrse en
actividades y su interrelación términos concretos.

9
 Plazos del Control Concurrente

Plazo excepcional:

Caso de proyectos de inversión con componente de infraestructura

mayores a 300 millones de soles, el superior jerárquico del cual dependa la
unidad orgánica de la CGR a cargo del servicio puede aprobar plazos
distintos, en función a la característica de cada proyecto, respetando el
numera 6.1.1 de la Directiva de Control Simultáneo.

Asimismo, excepcionalmente y por razones debidamente

fundamentadas en atención a la materialidad, complejidad o por la
extensión temporal del desarrollo de los hitos y actividades (…)

Primera.- Excepcionalidad en la aplicación de Plazos del Control Simultáneo - DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

10
¿Cómo se definen y redactan los Procedimientos?

Por cada objetivo específico.

Debe ser apropiado para cada circunstancia.

Desarrollado en términos específicos.

Deben indicar la finalidad o el resultado de su aplicación.

Debe indicar la aplicación de técnicas de obtención de evidencia.

Se presentan de forma ordenada y clasificada lógicamente.

Utilizan enunciados imperativos e impersonales: compruebe,

confirme, compare, inspeccione, observe, indague, etc.

11
Planificación del Control Concurrente

Aprobación del Plan

de Control Concurrente

El Plan es suscrito por el supervisor y el

jefe de comisión, así como por el servidor a El Plan es aprobado por el OD, UO de la
cargo del OD, UO de la CGR u OCI del cual CGR u OCI de la entidad o dependencia
depende la Comisión de Control. a cargo del Control.

12
 Modificación del Plan de Control Concurrente

Procedimiento para modificación del Plan Procedimiento para modificación del Plan (por
(excepto por ampliación de plazo). ampliación de plazo).

Solicitud HI de Solicitud de Comisión de El órgano del nivel

Comisión de Órgano a cargo del Control al órgano del nivel superiorjerárquico al
Control al órgano SCC evalúa la superior jerárquico al órgano a cargo del SCC
a cargo del SCC. solicitud órgano a cargo del SCC. evalúa la solicitud.

Plazo 1día hábil de Plazo 1día hábil de

presentada la presentada la
solicitud solicitud

Silencio Silencio
positivo positivo
Órgano del nivel
Órgano a cargo del superiorjerárquico al
SCS órgano a cargo del
aprueba o deniega SCC aprueba o
solicitud. deniega la solicitud.

Fuente: Directiva n.°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.°218-2022-CGy modificatorias
13
 Modificación del Plan de Control Concurrente

Modificaciones por
Plazo:
variaciones del Fecha de Fecha de
5 días
término:
proceso inicio:
02/11/2023 08/11/2023 hábiles
Programación
inicial Hito

Fecha de Fecha de Plazo:

Reprogramación Hito inicio:
14/12/2023
término:
20/12/2023
5 días
hábiles

Fuente: Directiva n.° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.° 218-2022-CG y modificatorias
14
 Modificación del Plan de Control Concurrente

Modificaciones por
ampliaciones del
plazo para ejecución Fecha de Fecha de Plazo:
del hito por única vez inicio: término: 5 días
16/11/2023 22/11/2020 hábiles
Programación inicial
Hito

Plazo: 10
Programación Fecha de días
inicio:
inicial Hito 16/11/2023
hábiles 5
inicial +
ampliado 5 adicionales

Fuente: Directivan.°013-2022-CG/NORM"ServiciodeControlSimultáneo“aprobadaconRCn.°218-2022-CGymodificatorias
15
 ¿Cómo se identifican las
situaciones adversas en la etapa de
Ejecución del Control Concurrente?

16
 Etapa de Ejecución del Control Concurrente

Inicio Plazo

Acreditación o Comunicación de inicio. Plazo máximo de 5 días (*)

Desarrollo de Reporte de avance ante

Procedimientos de
procedimientos situaciones adversas Reunión de
Control
coordinación
Oportunidad. Con el titular o responsable con el
De forma sistemática e iterativa
Aplica técnicas de Se elabora en 2 días hábiles. titular de la entidad
obtención de
Elaborado por la comisión de
evidencias
control. Adopción de acciones por
Procedimientos alternativos
la entidad.
Cédulas de trabajo. Se incluye en los informes.
(*)P or cada hito

Fuente: Directiva n.°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.°218-2022-CG

 Etapa de Ejecución del Control Concurrente

Instalar a la Desarrollar los

01 Presentar la 02 03
acreditación/comunicación Comisión de procedimientos de control
de inicio. Control. concurrente.

Identificar las Elaborar, aprobar y

04 situaciones 05 suscribir el Reporte de 06 Comunicar el Reporte de
adversas del Avance de Situaciones Avance de Situaciones
proceso. Adversas. Adversas.

Fuente: Procedimiento del Serviciode Control Concurrente (PR-GSCS-06:Version01)del 30.03.2022

18
 Etapa de Ejecución del Control Concurrente

Clasificación de Clasificación de las

Evidencias técnicas de Auditoría

La acreditación o comunicación de inicio Fisica Inspección

de control concurrente, se realiza por Observación
única vez en el primer hito de control.

Documental Relevamiento
Comprobación
Técnicas de Rastreo
Inicio Acreditación de la Comisión de Control
Revisiónselectiva
de la Etapa ante el Titular de la entidad, cuando el Obtención de
servicio estaa cargo de una unidad
de Ejecución orgánica u órgano desconcentrado de la Evidencia
Contraloría. Indagación Cuestionario
Testimonial
Entrevista Declaración
Encuesta Confirmación

Comunicación de inicio del servicio de

Control Concurrente cuando éste se Analítica Análisis
encuentre a cargo del OCI. Conciliación
Tabulación
Cálculo
Comparación

* Guía de técnicas de Auditoría

 Etapa de Ejecución del Control Concurrente
Identificación de Situaciones Adversas
El desarrollo de los procedimientos se Se identifican uno o varios hechos, en los que producto del análisis:
documenta utilizando Cédulas de Trabajo.

Se determinan como situaciones que afectan o pueden

afectar la continuidad, el resultado o el logro de los
Las evidencias obtenidas son evaluadas a efecto de objetivosdel proceso en curso.
determinar siestas son suficientes
Desarrollo de y apropiadas para sustentar
Procedimientos adecuadamente las conclusiones del Permiten adoptar acciones preventivas o
Los procedimientos se desarrollan de forma Control Concurrente.
sistemática e iterativa aplicando técnicas de obtención
correctivas por parte de la entidad o
evidencias necesarias para determinar la dependencia.
existencia de situaciones adversas
L La Comisión de Control tiene acceso, a
a los ambientes de la entidad, a los lugares [Link] Control sobre Hechos con Presunta Responsabilidad
C en los que se desarrolla el proceso en
o curso, y a cualquier otro relacionado al
Si durante la etapa de la ejecución del Servicio de Control Simultáneo, la
m objeto de evaluación, así como a la
i formación original, la misma que es Comisión de Control identifica hechos con presunta responsabilidad
s devuelta durante o a la culminación de la administrativa funcional, civil o penal, sin perjuicio de la continuidad del
i etapa de ejecución, elaborando el Acta de mismo, elabora y remite la comunicación debidamente fundamentada y
ó Devolución. documentada, al nivel jerárquico del cual dependa, para que este
n
d
evalúe y disponga el inicio del Servicio de Control que corresponda, de
e acuerdo a las disposiciones que para ello emita la Contraloría.
C
o
n
t
r
o
l
 Elementos de las situaciones adversas

Narración objetiva, Explicación concreta de

concreta y Condición Criterio Consecuencia cómo la condición afecta
cronológica de los o puede afectar
hechos advertidos. negativamente.

Lenguaje Características:
sencillo, oportunidad,
preciso y calidad y precio.
Normativa, disposiciones
claro
internas, estipulaciones
contractuales, términos de
referencia, bases
administrativas u otra
análoga aplicable a la
condición.

Directiva N° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría N° 218-2022-CG.

21
 Acciones Correctivas y Preventivas

01 02
Acciones preventivas
Acciones correctivas
Prevenir la ocurrencia de una afectación negativa
Corregir una o varias situaciones a la continuidad, el resultado o el logro de los
adversas identificadas. objetivos de un proceso. Atención de una o
varias situaciones adversas identificadas.

22
Etapa de Ejecución del Control Concurrente

Reporte de avance de situaciones adversas

Cuando se identifica la existencia de situaciones adversas respecto de las cuales la

entidad debe adoptar de manera inmediata las acciones que correspondan a fin
de asegurar la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en
curso, se emite un Reporte de Avance ante Situaciones Adversas, el cual es
aprobado y suscrito por el Jefe y Supervisor de la Comisión.

El plazo para su elaboración es de dos (2) días hábiles de identificada la situación

adversa, el incumplimiento de dicho plazo genera responsabilidad por parte de los
integrantes de la comisión.

En caso se identifiquen hechos con presunta responsabilidad, la Comisión debe

proceder conforme a lo establecido en el numeral
[Link] de la Directiva.

23
 Reunión de Coordinación

¿Cuántas? ¿Con quiénes? ¿Para qué?

Fuente: Directiva N° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N° 218-2022-CG

24
 Control sobre hechos con presunta responsabilidad

De encontrarse evidencias suficientes y

apropiadas sobre hechos con presunta
responsabilidad administrativa funcional, civil o
penal.

La comisión de control, el órgano desconcentrado, la unidad orgánica de

la Contraloría o el OCI elabora y remite la comunicación debidamente
fundamentada y documentada, al nivel jerárquico del cual dependa, para
la realización del servicio de control que corresponda.

Fuente: Directiva N° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N° 218-2022-CG

25
¿Cómo se comunican los
resultados del Control
Concurrente?

26
 Elaboración de Informes en el Control Concurrente

Informe de Hito Plazo máximo Plazo:

3 días
Plazo máximo Plazo:
2 días
para elaborar el para revisar y
de Control informe.
hábiles
aprobar el
hábiles

informe

Informe del Plazo máximo Plazo: Plazo máximo Plazo:

Control para elaborar el
10 días
hábiles para revisar y
5 días
hábiles
Concurrente informe. aprobar el
informe

Fuente: Directivan.°013-2022-CG/NORM"ServiciodeControlSimultáneo“aprobadaconRCn.°218-2022-CGymodificatorias

27
 Elaboración de Informes enel Control Concurrente

01 Elaborado por la comisión de 04 Considera el Reporte de Avance ante

control. Situaciones Adversas.

Describe de manera objetiva, clara y precisa Contiene información sobre las situaciones
02 las situaciones adversas
05 adversas comunicadas en informes de hitos
identificadas, laevidencia que la de control anteriores.
sustenta, conclusión y
recomendación general.

Comunicación/Notificación al titular: día

03 hábil siguiente de su aprobación.

Fuente: Directivan.°013-2022-CG/NORM"ServiciodeControlSimultáneo“aprobadaconRCn.°218-2022-CGymodificatorias

28
 Etapa de Elaboración de Informes en el Control Concurrente

Revisar el avance Elaborar y suscribir el Comunicar/notificar el

en la ejecución Informe de Hito de Revisar y aprobar el
01 del servicio por
02 Control (SA de hito y, SA
03 Informe de Hito de 04 Informe de Hito de
Control. Control y publicar.
hito. que subsisten de hitos
anteriores).

Elaborar y
suscribir el Revisar y aprobar el Comunicar/Notificar Derivar informe de
04 Informe de 06 Informe de Control 07 el Informe de Control
Concurrente y
08 control concurrente al
Control Concurrente. OCI encargado del
Concurrente (SA publicar. seguimiento.
de hito final y,
estado de SA de
hitos anteriores)-

29
 Informes del Control Concurrente
Oficio de acrecitación o Comuncaciín de inicio y orden de
Origen servicioen el 5CG. Documentación
Información y documentación revisadas obtenida
vinculada al hito de
control por la entidad y terceros (Ap.1)

Información respecto Número de reportedel oficio del documento de

Descripción brevey concisa de lasactividadsque forman parte del hito de control, objetivo Información del comunicación.
del hito de control reporte de avance
del proceso en curso, entre otros datos. ante situaciones Sumilla de situaciones adversas.
adversas
Acciones adoptadas (Ap.n)

Información de las
Datos del situaciones A partir del hito de control 2
Proceso en curso,fecha de inicio y culminación. adversas comunicadas
Proceso Acciones no adoptadas o no comunicadas a la comisión
en hitos anteriores de control (Ap.n)
Info rm e
Hitos de control, fecha de inicio y término de ejecución del SCC y lugar, dirección, distrito,
d e Hito Alcance provincia, departamento, donde se desarrolla el objeto de control. Cantidad de situaciones adversasidentificadas.

d e Co ntrol Conclusión Párrafo de remisión del informe a otra instancia

u organismo competente para la adopción de
acciones.
Objetivogeneral:OG del Plan de Control Concurrente.
Objetivos
Objetivosespecíficos: OE(hito de control) del Plan de Control Concurrente Hacer de conocimiento al titular de lassituaciones adversaspara
la adopción de acciones.
Recomendación
Hacer de conocimiento al titular que se debe comunicar a la
comisión de control lasacciones
que implemente.
Situaciones Hechos que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los
adversas objetivos del proceso en curso.
Documentación vinculada al hito de control.
Información del reportede avanceante
Apéndices situaciones adversas
Situaciones adversasquesubsistende informes de hito de
control anteriores.

Fuente: Anexo N°11: Informe de Hito de Control de la Directiva 30

 Informe del Control Concurrente
Oficiode acrecitacióno Comuncaciín de inicio y ordende servicioen
Origen el 5CG. Documentación
Información y documentación revisadas obtenida por la
vinculada al hito de
control entidady terceros(Ap.1)

Información respecto del Númerode reportedel oficiodel documento de

Descripciónbrevey concisade lasactividadsque formanpartedelhito de control,objetivodelproceso Información del reporte comunicación.
hito de control de avance ante
encurso,entreotrosdatos. Sumillade situacionesadversas. Acciones
situaciones adversas
adoptadas(Ap.n)

Información de las A partirdel hito de control 2

Datos del situaciones
Procesoencurso,fecha de inicio y culminación. adversas comunicadas
Proceso Accionesno adoptadaso no comunicadas ala comisiónde
en hitos anteriores control (Ap.n)
Informe Hitosde control,fechade inicioy términode ejecución delSCCy lugar, dirección,distrito,provincia,
de Hito Alcance departamento,donde sedesarrollaelobjeto de control.
Cantidadde situacionesadversasidentificadas.
Párrafo de remisión delinforme a otra instancia
Conclusión
de Control u organismocompetente parala adopción de acciones.
Párrafo sobre la subsitencia de situaciones adversas de informes
de hitos de control anteriores sin adopción de medidas por parte
Objetivogeneral:OG del Plande ControlConcurrente. de la entidad.
Objetivos
Objetivosespecíficos:OE(hito de control)delPlande ControlConcurrente
Recomendación Hacerde conocimientoaltitularde lassituaciones adversasparala
adopción de acciones.

Situaciones Hechosque afectano podríanafectarlacontinuidaddelproceso,elresultado o ellogro de los objetivosdel

procesoencurso.
adversas Documentaciónvinculada al hitode control.

Informacióndel reportede avanceante

Apéndices situacionesadversas
Situacionesadversasque subsistende informes de hito de control
anteriores.

Fuente: Anexo N°13: Informe de Hito de Control de la Directiva e

31
 Consideraciones para la elaboración de los Informes de Control
Concurrente

Utilizar el formato proporcionado Anexo N°13: Informe

de Control Concurrente.
(tipo y tamaño de letra, texto, entre otros).
Señalar en el alcance la fecha de inicio y de término de
la ejecución del control concurrente.
La redacción debe ser objetiva, concreta, cronológica.
El lenguaje debe ser sencillo, preciso y claro fin de
facilitar la lectura y el entendimiento del mensaje.
Emplear párrafos cortos para permitir al “De la revisión y análisis efectuada a la información
lector hacer las pausas necesarias y y documentación vinculada al [señalar la
entender el mensaje (máximo de 10 líneas). denominación del hito de control objeto de Control
Concurrente] no se han identificado situaciones
Si como resultado del control concurrente adversas que afecten o podrían afectar la
efectuado, no se identifiquen situaciones continuidad del proceso, el resultado o el logro de
adversas se consigna el texto siguiente: los objetivos del [nombre del proceso en curso].”

32
 Comunicación de los Informes en el Control Concurrente

Adicionalmente de la comunicación al Titular, Empresas del Estado,los resultados se remiten a:

de acuerdo a la entidad, se remitirá copia del Informe a:

Titular Sector/ Despacho Ministerial Gobernador Regional o alcalde Presidente del Directorio del FONAFE
Presidente Poder Judicial Consejo Regional o Concejo
Municipal
Titular del Organismo
Constitucionalmente Autónomo

Fuente: Directiva N° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC N° 218-2022-CG, concordante con Normas Generales de Control
Gubernamental- Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG de 24 de diciembre de 2021.

33
 Publicidad de los Informes de Control Concurrente

Remisión del informe

Dentro de los 3 días hábiles siguientes de la comunicación al titular o
responsable de la dependencia.

Publicación
Plazo máximo de 2 días hábiles de recibido el informe.

Responsabilidad
Publicaciones que no se realicen dentro de los plazos.

*Principio de publicidad establecido en el literal p) del artículo

9º de la Ley N.º 27785.

Fuente: Directiva n.°013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.°218-2022-CG

34
 Documentación del Control Concurrente

A r c h i vo d e Planificación A r c h ivo d e Ejecución A r c h ivo d e I n forme A r c h ivo d e I n forme

a) Índice a) Índice a) Índice a) Índice

b) Documentación: b) Documentación: b) Documentación: b) Documentación:

Plan de Control Concurrente. Cédulas de trabajo. Informe(s) de Control por Hito o Informe Comunicación con la entidad:
de Control Concurrente. Documentos/correos electrónicos
Documento de acreditación del Control Documentación y evidencias obtenidas, emitidos y recibidos durante la
Concurrente. que sustentan el desarrollo del Documento de comunicación del ejecución.
procedimiento. informe Control por Hito o Informe de
Documentación obtenida para la Control Concurrente. Comunicación con la unidad o
elaboración del Plan de Control De ser el caso, documentación orgánica dela CGR el OCI:
Concurrente. relacionada con situaciones Documentos/Correos electrónicos
fuera del objetivo que se emitidos y recibidos durante la
detecten. ejecución.

FOLIACIÓN: Los archivos debe ser foliados por cada tomo de arriba hacia abajo, en la parte inferior central de cada página a 1cmdel borde.

35
Consideraciones para la elaboración de los Informes de
Control Concurrente

El Plan y los Informes de control concurrente, deben estar debidamente

aprobados por el responsable de la UO u Órgano Desconcentrado u OCI.

Los documentos de acreditación y remisión de los informe de control

concurrente deben contar con el sello de recepción de la entidad.

El desarrollo del procedimiento debe guardar un orden lógico,

sistemático y concreto. Considera las fuentes de información, con el
detalle del tipo, número y fecha de los documentos de requerimiento y
documento de respuesta de la entidad), la aplicación de la técnica de
auditoría correspondiente, el análisis de los hechos, el criterio empleado;
así como las limitaciones del desarrollo del procedimiento, de ser el caso.

36
¿Por qué es importante el proceso
de implementación de acciones
preventivas y correctivas?

37
 Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las
Situaciones Adversas Comunicadas

Titular/ responsable
servidor designado OCI

Comunican al OCI/ comisión: Acciones Seguimiento, evalúan y registran el estado

preventivas o correctivas de las situaciones Plazo: de las situaciones adversas en los sistemas
adversas del Reporte de Avance ante 5 días hábiles, contados a (SCS) en un plazo máximo de 3 días hábiles.
Situaciones Adversas e informes: de partir de la
Hito de Control, - Comunicación
Control Concurrente, Visita de - Adopción Solicita las acciones adoptadas dentro de
Control y Orientación de Oficio. - Requerimiento(*) los 2 primeros días hábiles siguientes de
cada mes hasta el plazo máximo de 3
meses(*).

La comisión de control concurrente realiza el seguimiento, evaluación y registro de las acciones para la atención de las situaciones adversas comunicadas entre hitos y solicita
las acciones adoptadas*.

Fuente: “Procedimiento Seguimiento Y Evaluación De Las Acciones Preventivas O Correctivas Para La Atención A Las Situaciones Adversas De Los Informes De Servicios De Control Simultáneo *
PR-SEIRR-02 Versión: 00 Vigencia: 18/01/2022 y Directiva n.° 013-2022-CG/NORM "Servicio de Control Simultáneo“ aprobada con RC n.° 218-2022-CG y modificatorias

38
 Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las
Situaciones Adversas Comunicadas

Estado de las situaciones adversas comunicadas

Dentro de los 3 días hábiles siguientes de recibidas las acciones preventivas y
correctivas comunicadas por la entidad, el jefe de Comisión o el OCI evalúa y
registra el estado de las situaciones adversas en el aplicativo informático de la
Contraloría,que pueden ser:

C orregida N o Corregida C o n acciones Sin acciones D e s e stimada

39
 Estados de Implementación

Corregida Con acciones Sin acciones

Cuando las acciones Cuando dentro del plazo Cuando la entidad dentro del
preventivas o correctivas máximo de 3 meses, la plazo máximo de 3 meses, no
adoptadas enmiendan, entidad ha comunicado que ha comunicado o efectuado
dentro del plazo máximo ha efectuado o viene acciones para corregir la
de 3 meses, la situación efectuando acciones situación adversa.
adversa. preventivas o correctivas; sin
embargo, lasituación no
adversa aún ha sido
corregida.

40
 Estados de Implementación

Desestimada N o corregida

Cuando comunica el Cuando se determine

Titular que no va a que las situaciones
implementar alguna adversas con estado
acción, asumiendo las "Sin acciones" o "Con
consecuencias de dicha acciones" han superado
acción. el plazo máximo de 3
meses para su
corrección y no han
sido corregidas.

41
Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las
Situaciones Adversas Comunicadas

Situaciones adversas del Informe de

Hito de Control, Informe de Control
Concurrente, Informe de Visita de
Control o Informe de Orientación de
Oficio.
Plazo máximo para
corrección de
situaciones adversas es de
45 días calendario y 1 mes
para Estado Para las situaciones adversas de
de Emergencia Informe de Hito de Control, dicho
plazo máximo aplica siempre que no se
haya emitido un nuevo Informe de Hito
de Control o el Informe de Control
Concurrente.

42
Seguimiento y Evaluación de Acciones respecto a las
Situaciones Adversas Comunicadas

La Comisión de Control realiza el seguimiento y evaluación de las acciones respecto a las

situaciones adversas comunicadas en el "Reporte de Avance ante Situaciones Adversas " hasta
que se emita el Informe de Hito de Control, Informe de Control Concurrente, o en el Informe de
Visita de Control, según corresponda.

Las acciones preventivas y correctivas a cargo de la entidad son medidas concretas, posibles,
verificables y oportunas, para garantizar la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos
de sus procesos.

El Jefe de Comisión o el OCI, puede orientar a la entidad, acerca de las acciones preventivas o
correctivas adoptadas o por adoptar. Sin intervenir ni interferir en las decisiones técnicas o de
gestión de la entidad.

43
 Seguimiento y evaluación de Acciones Respecto
a Situaciones adversas del Informe de Hito de Control

Está a cargo del Jefe de Comisión y es responsable de determinar el

estado de las situaciones adversas con base en la documentación que
remita la entidad, o la que obtenga a través de medios oficiales; según
disposiciones de la Contraloría*.

Concluido el plazo máximo establecido para corregir las situaciones

adversas del Informe de Hito de Control, y si estas se encuentren con
estado "No corregida", el Jefe de Comisión debe proyectar la hoja
informativa para determinar si corresponde efectuar un servicio de
control posterior*.

Hoja informativa que es aprobada por el OD, UO de la CGR, o el OCI

quien deberá remitirla a la UO u OD del cual depende*.

El plazo máximo para aprobación, y /o remisión de hoja informativa, es

de 15 días hábiles desde concluido el plazo máximo para la corrección
de las situaciones adversas*.

44
 Seguimiento y evaluación de Acciones Respecto a
Situacionesadversas de los Informes resultantes
de las modalidades del Servicio de Control Simultáneo

Está a cargo del OCI, para lo cual las UO y los OD de la CGR remiten informes
del Servicio de Control Simultáneo al OCI de la entidad sujeta al Servicio de
Control, en un plazo máximo de 3 días hábiles de efectuada su
comunicación. Concluido el plazo máximo para corregir las situaciones adversas, el OCI
proyecta una hoja informativa para determinar si sobre las situaciones
adversas "No corregida" corresponde efectuar un servicio de control
posterior*
Si la entidad adopta acciones las debe comunicar al OCI, en un plazo no
mayor de 5 días hábiles.

Hoja informativa que es aprobada por el jefe de OCI quien deberá remitirla
a la UO u OD del cual depende, en un plazo máximo de 15días hábiles *.
El OCI efectuará el seguimiento y evaluación hasta que se determinen
los estados "Corregida", "Desestimada" o "No corregida"; o hasta
finalizado el plazo máximo de 45 días calendario.

*Para un mayor detalle verPR-SEIRR-02 Versión:00 Vigencia: 18/01/2022“PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LAS ACCIONES PREVENTIVAS O CORRECTIVAS
PARA LA ATENCIÓN A LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE SERVICIOSDE CONTROL SIMULTÁNEO”

45
 Diagrama de contexto del proceso del seguimiento y evaluación a la
implementación de Acciones respecto a los resultados de los
informes de control simultáneo

Entidad
Visita de control
Solicitud de acciones Acciones correctivas o
correctivas o preventivas preventivas adoptadas
Orientación de oficio adoptadas

Informe de servicio de control Seguimiento y evaluación de las Hoja informativa de evaluación para un
Programación de los
servicios de control y
simultàneo
Operativo de control acciones preventivas o correctivas para servicio de control posterior. relacionados.
concurrente la atención de situaciones adversas de
los informes de servicios de control
Control Concurrente simultáneo. Hoja informativa semestral de Alta Dirección
situaciones adversas.

Informe de hito Calado de

situación adversas

Seguimiento y evaluación de las Programación de los

Hoja informativa de evaluación para
acciones correctivas o preventivas un servicio de control posterior servicios de control y
hito a hito relacionados.

Solicitud de acciones Acciones correctivas o Fuente: Procedimiento Seguimiento Y Evaluación De Las Acciones PreventivasO Correctivas Para La Atención A Las SituacionesAdversas De Los
correctivas o preventivas preventivas adoptadas
adoptadas InformesDe Servicios De ControlSimultáneo del 18de enerode 2022

Entidad

46
 Proceso del seguimiento y evaluación de acciones
correctivas o preventivas hito a hito

Solicitar las acciones preventivas o correctivas Remitir HI situaciones adversas de

01 adoptadas (2°dh. cada mes).

06 hito de control (OCI remite 2 dh. a
la UO / OD para la revisión y 07 Analizar la
por el OCI(5 d.h).
información remitida

validación correspondiente.).

02 05 08
Determinarel estado de las situaciones Aprobar HI SA de HC (5 dh. OD, UO CGR, 3 dh. Aprobar HI de evaluación para un servicio de
adversas. OCI). control posterior (2 d.h).

Elaborar la HI de SA. de HC No corregidas (10 dh.

03 Aprobar el estado de la situación

adversa comunicada. 04 concluido el plazo máximo para la corrección
de las situaciones adversas).

Fuente: Procedimiento Seguimiento Y Evaluación De Las Acciones PreventivasO Correctivas Para La Atención A Las SituacionesAdversas De Los InformesDe Servicios De ControlSimultáneo del 18de enero de 2022
47
 Proceso del seguimiento y evaluación de las acciones
preventivas o correctivas para la atención a las situaciones
adversas de los informes de servicios de control simultáneo

Solicitar las acciones preventivas o correctivas

01 06 07
Analizar la información remitida Aprobar HI de evaluación para un servicio de
adoptadas (2° dh. cada mes) por el OCI (5 d.h). control posterior (2 dh.)

Determinar limitaciones y mejoras a la

02 Determinar el estado de las
situaciones adversas. 05 Validar HISA de HC (5 dh.) 08 Normativa y Sistemas Informáticos.

Elaborar la HI de SA. de HC No corregidas (10

03 Aprobar el estado de la situación

adversa comunicada. 04 dh. concluido el plazo máximo para la
corrección de las situaciones adversas)

Fuente: Procedimiento Seguimiento Y Evaluación De Las Acciones PreventivasO Correctivas Para La Atención A Las SituacionesAdversas De Los InformesDe Servicios De ControlSimultáneo del 18de enerode 2022
48
¿Por qué cree que el gestor público
no implementa las acciones para
superar las situaciones adversas?

49
 Articulación y continuidad del Control Concurrente al
Control Posterior

Articulación y continuidad del Control

Concurrente al Control Posterior

Información obtenida Situaciones adversas Evidencias de presunta

de la identificación de que pasan a ser hechos irregularidad con posibles
Control Control
situaciones adversas que han afectado el re s p o n s a b i l i d a d e s
Concurrente Posterior
no corregidas. logro de objetivos. administrativas, civiles o
penales.

Fuente: La Reforma del Control Gubernamental en el Perú - Balance al Trienio de su Implementación

50
 Aspectos a ser considerados

Resolución de Contraloría N° 169-2022-CG, que aprueba la

Directiva N° 009-2022-CG/DOC "Gestión Documental de La
Contraloría General de la República" de 11de abril de 2022.

CUARTA.- Informes de Control

Adicionalmente a los documentos oficiales regulados en el ANEXO Nº 01 de la

presente Directiva, se consideran como documentos oficiales a los Informes de
Control que emite la CGR, ya que, si bien no son generados en formato digital a través
del SGD, constituyen el resultado de los servicios de control gubernamental
realizadaspor la CGR a una entidad sujeta al ámbito del Sistema Nacional de Control.

51
[Link]