DETERMINACIÓN DE LA RLI - PARCIALMENTE INTEGRADO

RESPUESTA A)

RESULTADO SEGÚN BALANCE 89,800,000

Se agrega:
multa fiscal $ 202,000
provision vacaciones $ 600,000

Total agregados 802,000

Se deduce:
Prestamo registrado como otros ingresos $ 3,000,000

Total deducidos -3,000,000

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.2022 87,602,000

Menos: Incentivo tributario Art. 14 E LIR (50%)
Retiro socios 25,000,000
Multa fiscal 202,000
$ 62,400,000
31,200,000
TASA IDPC (Ley N° 21.210) $ 56,402,000

IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA DETERMINADO 27% 15,228,540

MENOS: PAGOS PROVISIONALES MENSUALES OBLIGATORIOS, ACT. (PPMO)

2
A PAGAR (valor no considera Reajuste Art. 72 LIR)/ REMANENTE A FAVOR 15,228,5402
 RESPUESTA B)

DETERMINACIÓN DEL REGISTRO RAI FINAL AL 31.12.2022

(=) Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2022, conforme al N° 10 del Art. 2 de la LIR. 391,779,600

(-) Saldo REX actualizado al 31.12.2022 -38,089,960

(-) Capital aportado +/- variaciones, actualizado al 31.12.2022. -158,620,000
(+) Retiros efectuados durante el ejercicio (actualizados). 60,000,000

(=) REGISTRO RAI DETERMINADO AL 31.12.2022 255,069,640

DETERMINACIÓN DEL RAI AL CIERRE DEL EJERCICIO

REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES (RRE) DEL RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO
(14 A LIR)

RESPUESTA C) sac
A CONTAR DEL 1.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL
31.12.2016
0.369863 0.315789
REX
CON RESTITUCIÓN TASA TEF
STUT
DETALLE CONTROL RAI DDAN

RENTA CON TRIBUTACIÓN SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
RENTAS EXENTAS INGRESOS NO RENTA
CUMPLIDA DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN

Saldo inicial al 1.01.2022 $245,985,676 $212,367,000 $30,332,676 $0 $3,286,000 $11,979,230 $53,237,604 $168,586,000
Reajuste anual 13,3% ###$32,716,095 28,244,811 4,034,246 437,038 1,593,238 7,080,601 22,421,938
Saldo reajustado $278,701,771 $240,611,811 $0 $34,366,922 $0 $3,723,038 $0 $13,572,468 $0 $60,318,205 $191,007,938

Menos:

Reverso RAI anterior -240,611,811 -240,611,811

Más:

Rentas o cantidades Afectas a IGC o I.A. (RAI). 255,069,640 255,069,640

Diferencia entre depreciación normal y acelerada del ejercicio (DDAN).
Rentas exentas o cantidades no afectas a IGC o I.A. (REX).
Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el AC 2022. 56,402,000
Crédito por IDPC, correspondiente a rentas percibidas durante el ejercicio 2022.

Remanente depurado al 31.12.2022 $293,159,600 $255,069,640 $0 $34,366,922 $0 $3,723,038 $0 $69,974,468 $0 $60,318,205 $191,007,938 R
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Menos: o
s

Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio: (1) E

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e
Retiro socio 1 $30,000,000 -30,000,000 -12,816,539 -17,183,461 -4,740,364 c
t
Retiro socio 2 $30,000,000 -30,000,000 -12,816,539 -17,183,461 -4,740,364 i
v
o
s
Partidas del inc. 1° no afectas al IÚ de tasa 40% y del inc. 2°, del Art. 21 LIR L
S
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(actualizadas). (2) o
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MULTA FISCAL 145000 -53,630 ib
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Remanente para el ejercicio siguiente $233,159,600 $229,436,562 $0 $0 $0 $3,723,038 $0 $60,440,110 $0 $60,318,205 $191,007,938 c
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Opinión del autor 3 p

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(1) Imputación de retiros efectuados: Los retiros de los socios deberán rebajarse del registro REX (Ex RAP). Estos serán considerados como "Renta con Tributación Cumplida" para los socios al haber sido gravados con impuestos finales cuando la sociedad se a
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encontraba sujeta al ex régimen de Renta Atribuida vigente hasta el 31.12.2019.- (2) Gastos rechazados: El crédito por IDPC asociado a las multas fiscales pagadas durante el ejercicio deberán rebajarse de registro SAC a todo evento, pudiendo dejar el registro en a
i
valor negativo. Para ello, se le aplicará el factor de IDPC del ejercicio. 0,369863.- (27/73). Por otro lado, el IDPC no se rebajará del registro SAC ya que deberá quedar disponible para asignar a los futuros retiros..
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 DECLARACION JURADA ANUAL SOBRE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS, O A CANTIDADES DISTRIBUIDAS A CUALQUIER TÍTULO Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES, EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) Y AL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR, Y SOBRE SALDO DE RETIROS EN EXCESO PENDIENTES DE IMPUTACIÓN.

RESPUESTA G)

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas
Asociados a Rentas Exentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Asociados a Rentas Afectas
RUT del Pleno (artículo 11, Ley 18.401)
Usufructuario Impuesto Adicional 18.401)
Propietario o
Fecha del o Nudo Cantidad No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución
Usufructuario
retiro, remesa Propietario de de generados Hasta el Sujetos a Restitución
generados a contar del Sujetos a Restitución
receptor del Rentas Rentas generadas Rentas Exentas Ingresos No
y/o dividendo la acción o acciones al Utilidades Rentas Exentas de 31.12.2019 01.01.2020
retiro, remesa provenientes del Otras rentas hasta el 31.12.1983 de Impuesto Constitutivos Crédito por
distribuido derecho 31/12 Exceso afectadas con Impuesto Global
y/o dividendo registro RAP y percibidas Sin y/o utilidades Global IPE
social Con Distribuciones impuesto Complementario de Renta Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho
distribuido Con crédito Diferencia Inicial de Prioridad en su afectadas con Complementari
Con crédito por derecho a Desproporcionadas sustitutivo al (IGC) (Artículo 11, devolución a devolución devolución a devolución
por IDPC
IDPC acumulados crédito por Sin derecho sociedad acogida al orden de
(N° 9 Art.14 A) FUT (ISFUT) Ley
impuesto sustitutivo
Ley 18.401), Afectas
o (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a ex Art. 14 TER A) imputación al FUT (ISFUT) LEY Impuesto
hasta el pago de a crédito N° 20.780 a Impuesto Adicional devolución a devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del LIR N° 21.210 Adicional (I.A.).
31.12.2016 IDPC
1.01.2017
voluntario

10/2/2022 1-1 0 0 12,816,539 17,183,461 4,740,364

10/2/2022 2-2 12,816,539 17,183,461 4,740,364

SUMAS #REF!

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Exentos de impuesto global Asociados a Rentas Asociados a Rentas
Asociados a Rentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Exentas (artículo 11, Ley
Afectas
Impuesto Adicional adicional (I.A.) 18.401) 18.401)
Devolución
Cantidad de No Sujetos a Restitución
No Sujetos a Restitución generados Crédito por de capital
acciones al generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
31/12 Rentas Exceso Rentas generadas Rentas Exentas de Rentas Exentas Ingresos No
Hasta el 31.12.2019
01.01.2020 impuesto tasa Art.17 N° 7
Otras rentas Crédito por Crédito por adicional, Ex. LIR.
provenientes del Distribucione Utilidades afectadas hasta el 31.12.1983 Impuesto Global de Impuesto Constitutivos de
percibidas IPE IPE Art. 21 LIR.
Con registro RAP y s con impuesto y/o utilidades Complementario Global Renta
Con crédito por Con crédito Sin Prioridad Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
derecho a Diferencia Inicial Desproporcio sustitutivo al FUT afectadas con (IGC) (Artículo 11, Complementario
IDPC por IDPC en su orden a devolución a devolución a devolución a devolución
crédito por Sin derecho a de sociedad nadas (ISFUT) Ley N° impuesto sustitutivo Ley 18.401), (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho a Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a acumulados de
pago de crédito acogida al ex Art. (N° 9 Art.14 20.780 al FUT (ISFUT) LEY Afectas a Impuesto Impuesto devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del hasta el imputación
IDPC 14 TER A) LIR A) N° 21.210 Adicional. Adicional (I.A.).
1.01.2017 31.12.2016
voluntario
#REF!
 F 1879
DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE RETENCIONES EFECTUADAS CONFORME A LOS ARTS. 42 N° 2 Y 48° DE LA LIR FOLIO

RESPUESTA I)

SECCIÓN B: DATOS DE LOS INFORMADOS (RECEPTOR DE LA RENTA: PROFESIONAL, OCUPACIÓN LUCRATIVA, DIRECTOR O CONSEJERO DE S.A.)

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO (DEL 01/01 AL 31/12) PERIODO AL CUAL CORRESPONDEN LAS RENTAS MONTO PAGADO
RUT DEL
ANUAL
RECEPTOR DE LA 3% "PRÉSTAMO
HONORARIOS Y OTROS ACTUALIZADO NUMERO
Nº RENTA REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48) TASA 0%" 2020 -
(ART.42 N° 2) POR SERVICIOS CERTIFICADO
2021
PRESTADOS EN

MAR

AGO
MAY

NOV
OCT
ENE

ABR

SEP
FEB

JUN

JUL

DIC
ISLA DE PASCUA
TASA 12,25% TASA 10% TASA 35%
1 12.331.442-4 245,000 X 1

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTO RETENIDO ANUAL ACTUALIZADO MONTO PAGADO

ANUAL 3%
TOTAL DE
HONORARIOS Y ACTUALIZADO "PRÉSTAM
CASOS
OTROS (ART.42 REMUNERACION DE DIRECTORES (ART. 48) POR SERVICIOS O TASA 0%"
INFORMADOS
N° 2) PRESTADOS EN 2020 - 2021
ISLA DE PASCUA
TASA 12,25% TASA 10% TASA 35%
245,000 1

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL