FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2021

RUC: 20508778750

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “FLOR S.A.C"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN
CORRELATIVO OPERCIÓN CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO NÚMERO DEL DOC.
O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

01 1/3/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-001 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 36,990.00

01 1/3/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS SEGÚN FACTURA N° 001-001 4011 IGV S/ 5,642.54

01 1/3/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍAS SEGÚN FACTURA N° 001-001 701 MERCADERÍAS S/ 31,347.46

02 1/3/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 101 CAJA S/ 36,990.00

02 1/3/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 36,990.00

03 1/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 601 MERCADERÍAS S/ 34,779.66

03 1/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 4011 IGV S/ 6,260.34

03 1/8/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 41,040.00

04 1/8/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 201 MERCADERÍAS S/ 34,779.66

04 1/8/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 611 MERCADERÍAS S/ 34,779.66

05 1/8/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 41,040.00

05 1/8/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 101 CAJA S/ 41,040.00

06 1/10/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-002 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 15,500.00

06 1/10/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-002 4011 IGV S/ 2,364.41

06 1/10/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-002 701 MERCADERÍAS S/ 13,135.59

07 1/10/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 101 CAJA S/ 15,500.00

07 1/10/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 15,500.00

08 1/13/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-003 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 31,200.00

08 1/13/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-003 4011 IGV S/ 4,759.32

08 1/13/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-003 701 MERCADERÍAS S/ 26,440.68

09 1/13/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 101 CAJA S/ 31,200.00

09 1/13/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 31,200.00

10 1/18/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 601 MERCADERÍAS S/ 18,194.92

10 1/18/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 4011 IGV S/ 3,275.08

10 1/18/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 21,470.00

11 1/18/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 201 MERCADERÍAS S/ 18,194.92

11 1/18/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 611 MERCADERÍAS S/ 18,194.92

12 1/18/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 21,470.00

12 1/18/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 101 CAJA S/ 21,470.00

13 1/20/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-004 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 52,500.00

13 1/20/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-004 4011 IGV S/ 8,008.47

13 1/20/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 001-004 701 MERCADERÍAS S/ 44,491.53

14 1/20/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 101 CAJA S/ 52,500.00

14 1/20/2021 POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE LA FACTURA EN EFECTIVO 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 52,500.00

15 1/24/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 601 MERCADERÍAS S/ 35,381.36

15 1/24/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 4011 IGV S/ 6,368.64

15 1/24/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 41,750.00

16 1/24/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 201 MERCADERÍAS S/ 35,381.36

16 1/24/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 611 MERCADERÍAS S/ 35,381.36

17 1/24/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 41,750.00

17 1/24/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA 002-257 101 CAJA S/ 41,750.00

15 1/27/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 003-784 601 MERCADERÍAS S/ 20,210.00

15 1/27/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 003-784 4011 IGV S/ 3,637.80

15 1/27/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA SEGÚN FACTURA N° 003-784 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 23,847.80

16 1/27/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 201 MERCADERÍAS S/ 20,210.00

16 1/27/2021 POR EL ENTRADA DE MERCADERÍA AL ALMACEN 611 MERCADERÍAS S/ 20,210.00

17 1/27/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA N° 003-784 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 23,847.80

17 1/27/2021 POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN FACTURA N° 003-784 101 CAJA S/ 23,847.80

TOTALES 637,161.53 637,161.53

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGI FECHA DE

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERAC LA OPERACIÓN

001 1/3/2021

002 1/8/2021

003 1/10/2021

004 1/13/2021

005 1/18/2021

006 1/20/2021

007 1/24/2021

III. Desarrolle los Registros y as

• 03/01 vende 9 escritorios por u

• 08/01 compra mercadería por

• 10/01 vende 5 escritorios gran

• 13/01 vende 10 escritorios por

• 18/01 compra mercadería por

• 10/01 vende 5 escritorios gran

• 13/01 vende 10 escritorios por

• 18/01 compra mercadería por

• 20/01 vende 14 escritorios gra

• 24/01 compra mercadería por

• 27/01 se compra mercaderías

LLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

AZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIÓN CÓDIGO

COBRANZA DE FACTURA No. 001-001 121

PAGO DE FACTURA No. 002-257 101

COBRANZA DE FACTURA No. 001-002 121

COBRANZA DE FACTURA No. 001-003 121

PAGO DE FACTURA No. 002-257 101

COBRANZA DE FACTURA No. 001-004 121

PAGO DE FACTURA No. 002-257 101

III. Desarrolle los Registros y asientos contables al Diario LA EMPRESA FLOR

• 03/01 vende 9 escritorios por un monto de S/.4,110.00 C/U, factura 001-001 a

• 08/01 compra mercadería por un monto de S/. 41,040.00 factura 002-257 al c

• 10/01 vende 5 escritorios grandes por un monto de S/. 3,100 C/U, factura 001

• 13/01 vende 10 escritorios por un monto de S/.3,120.00 C/U, factura 001-003

• 18/01 compra mercadería por un monto de S/. 21,470.00 factura 002-257 al c

• 10/01 vende 5 escritorios grandes por un monto de S/. 3,100 C/U, factura 001

• 13/01 vende 10 escritorios por un monto de S/.3,120.00 C/U, factura 001-003

• 18/01 compra mercadería por un monto de S/. 21,470.00 factura 002-257 al c

• 20/01 vende 14 escritorios grandes por un monto de S/. 3,7 50 C/U, factura 0

• 24/01 compra mercadería por un monto de S/. 41,750.00 factura 002-257 al c

• 27/01 se compra mercaderías por un monto de S/. 20,210.00 sin IGV factura
LE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

FACT. BOL Y OTROS POR COBRAR 36990.00

CAJA 41040.00

FACT. BOL Y OTROS POR COBRAR 15500.00

FACT. BOL Y OTROS POR COBRAR 31200.00

CAJA 21470.00

FACT. BOL Y OTROS POR COBRAR 52500.00

CAJA 41750.00

TOTALES 136190.00 104260.00

al Diario LA EMPRESA FLOR SAC inicia sus actividades sus ingresos y egresos del me

110.00 C/U, factura 001-001 al contado

41,040.00 factura 002-257 al contado

de S/. 3,100 C/U, factura 001-002 al contado

3,120.00 C/U, factura 001-003 al contado

21,470.00 factura 002-257 al contado

 de S/. 3,100 C/U, factura 001-002 al contado

3,120.00 C/U, factura 001-003 al contado

21,470.00 factura 002-257 al contado

o de S/. 3,7 50 C/U, factura 001-004 al contado

41,750.00 factura 002-257 al contado

S/. 20,210.00 sin IGV factura 0003-784 se pagó con depósito al banco de la interbanck
s y egresos del mes son:
co de la interbanck
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O MEDIO DE
FECHA DE
CÓDIGO PAGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1)
LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,

LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA,

DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR