Actividad 1 aprendiendo de operaciones del disponible
Jeovani Arce Escobar
Contabilidad de operaciones
Juan Urrea
Universidad cooperativa Iberoamericana
Mayo 2024
Contabilidad de Operaciones
Unidad 1 - Operaciones del disponible, inventarios y nómina.
¿Qué se entiende por efectivo y equivalentes de efectivo?
R/ Se entiende por efectivo son los recursos que tiene la empresa de manera inmediata como caja
y el dinero que pese en cuentas bancarios o financieras.
Equivalente de efectivo, son inversiones a corto plazo de gran liquidez las cuales fácilmente se
convierten en efectivo, estas misma se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de
cambios en su valor.
¿Qué importancia tiene el efectivo y sus equivalentes en el funcionamiento de un ente
económico?
R/ El efectivo es la parte mas importante y crucial de toda empresa, ya que atreves del efectivo
las empresas tienen una buena operatividad y les permite compras de mercancía, pagos,
inversiones, pago nominas, etc.
¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
R/ Es un controlar de medición con los valores que tiene la empresa registrada en sus libros sean
iguales a los registros bancaros que suministran por los extractos bancarios, y asegurar que todas
sus operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y si existe un error corregirlo.
¿Indique los ajustes que se pueden presentar en una conciliación bancaria originada en
operaciones con cheques?
R/ Nota debito por concepto de envió estado de cuenta.
Nota crédito por giros descontados.
Nota debito por interés de descuentos.
Cheques pendientes por cobro.
Cheques devueltos por fondos.
¿Cual considera que son las principales debilidades que tiene el procedimiento de conciliación
bancaria y como se pueden subsanar estas?
R/ Las principales causas podrían ser
Cheques no liquidados
Nota débito o crédito no registrados.
Error de digitación de la empresa al momento de contabilizar.
Error de las entidades bancarias.
La mejor manera de controlar los sucesos son los registros diarios de contabilidad, con eso se
tiene el control de todos los movimientos que se realicen mas que todo con los movimientos
bancarios.
Conciliacion bancaria
Es un procedimiento esencial para
reflejar la liquidez de la empresa
Al realisar los ajustes
Obtener los saldos de Comparar los saldos se corrigen cualquier Comparar los saldos
cuentas bancarias y de ambas partes discrepancia. iniciales de ambas
los registros partes
contables internos
Referencias biográficas.
(Dobaño, 17 enero 2024)
(Sanjuan, 24 de febrero 2018)
