Caja y Bancos Q 132,153.

14
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
Vehículos de Reparto Q 130,150.00
Derecho de Llave Q 30,000.00
Mercaderías Q 60,150.00
Capital Autorizado
Acciones por Suscribir Q 20,000.00
Suscriptores de Acciones Q 10,000.00
Papelería y Útiles Q 6,418.00
Compras Q 70,893.00
Deudores Comerciales Q 23,750.00
Ventas
Descuentos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00
Bonificación Incentivo de Admon. Q 6,250.00
Bonificación Incent. Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales de Admon. Q 5,131.35
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre Compras Q 4,500.00
Acreedores Comerciales
Gastos sobre Compras Q 5,700.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00
Intereses Percibidos
Acreedores no Comerciales
IGSS por Pagar
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
IVA (Deudor) Q 3,890.00
Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
Alquileres de Oficinas Q 6,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,353.64
total Q 741,550.33
 Q 37,980.00
Q 128,150.00 Q 25,630.00

Q 150,000.00

Q 535,182.83
Q 1,250.00

Q 1,610.00

Q 26,300.00

Q 14,890.00
Q 4,600.00
Q 2,677.50

Q 4,830.00
Q 210.00

Q 741,550.33
 partidas de ajuste
pda.1
dep. mobiliario y equipo ventas Q 1,808.57
dep. mobiliario y equipo admnistracion Q 1,356.43
dep. acumulada mobiliaio y equipo
depreciacion mob y equipo Q 3,165.00
pda.2
dep. de vehiculos Q 10,679.17
dep. acumulada de vehiculos
por dep. de vehiculos Q 10,679.17
pda.3
Amortizacion derecho de llave Q 1,250.00
Amort Acumulada derecho de llave
Depreciamos el derecho de llave Q 1,250.00
pda.4
deudores comerciales Q 2,150.00
caja y bancos Q 258.00
ventas
iva debito
venta de mercaderia al credito Q 2,408.00
pda.5
Papelería y utiles consumida Q 3,850.80
Papelería y utiles
registro de consumo de papelería y utiles Q 3,850.80
pda.6
caja y bancos Q 83.40
acreedores no comerciales
arqueo en caja Q 83.40
pda.7
caja y bancos 3000
suscriptores de acciones 2000
acciones por suscribir
Q 5,000.00
pda.8
caja y bancos Q 14,787.12
intereses gasto Q 212.88
documentos descontados
descuento de una letra de cambio Q 15,000.00
pda.9
compras Q 4,000.00
iva credito Q 480.00
caja y bancos
anticipo sobre compras
se recibio del almacen las chamarras Q 4,480.00
Q 3,165.00
Q 3,165.00

Q 10,679.17
Q 10,679.17

Q 1,250.00
Q 1,250.00

Q 2,150.00
Q 258.00
Q 2,408.00

6418 3850.8
Q 3,850.80
Q 3,850.80

Q 83.40 Q 18,128.52
Q 83.40

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 15,000.00
Q 15,000.00

Q 2,480.00 4480
Q 2,000.00
Q 4,480.00
pad.1
peridas y ganancis Q 276,197.04
Mercaderías Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00
Bonificación Incentivo de Admon. Q 6,250.00
Bonificación Incent. Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales de Admon. Q 5,131.35
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
Gastos sobre Compras Q 5,700.00
Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
Alquileres de Oficinas Q 6,000.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,353.64
dep. mobiliario y equipo ventas Q 1,808.57
dep. mobiliario y equipo admnistracion Q 1,356.43
dep. de vehiculos Q 10,679.17
Amortizacion derecho de llave Q 1,250.00
Papelería y utiles consumida Q 3,850.80
intereses gasto Q 212.88
Q 276,197.04 Q 276,197.04
pda.2 31-Dec
Mercaderías Q 48,900.00
Ventas Q 537,332.83
Descuentos sobre Compras Q 1,250.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,610.00
Intereses Percibidos Q 14,890.00
perdidas y ganacias Q 603,982.83
Q 603,982.83 Q 603,982.83
pda.3 31-Dec
perdidas y ganancias Q 327,785.79
Impuesto sobre la renta Q 78,562.36
Reserva Legal Q 12,461.17
Ganancia post impuesto Q 236,762.26
Q 327,785.79 Q 327,785.79
pda.4 31-Dec
Capital Autorizado Q 150,000.00
Acreedores Comerciales Q 26,300.00
Acreedores no Comerciales Q 4,683.40
IGSS por Pagar Q 2,677.50
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 4,830.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 210.00
dep. acumulada mobiliaio y equipo Q 3,165.00
dep. acumulada de vehiculos Q 10,679.17
 Amort Acumulada derecho de llave Q 1,250.00
iva debito Q 258.00
documentos descontados Q 15,000.00
Impuesto sobre la renta Q 78,562.36
Reserva Legal Q 12,461.17
Ganancia post impuesto Q 236,762.26
Caja y Bancos Q 147,801.66
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
Vehículos de Reparto Q 130,150.00
Derecho de Llave Q 30,000.00
Mercaderías Q 48,900.00
Acciones por Suscribir Q 15,000.00
Suscriptores de Acciones Q 12,000.00
Papelería y Útiles Q 2,567.20
Deudores Comerciales Q 25,900.00
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre Compras Q 2,500.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
IVA (Deudor) Q 4,370.00
Q 546,838.86 Q 546,838.86
Caja y Bancos Q132,153.14
Mobiliario y Equipo Q38,980.00
Vehículos de Reparto Q130,150.00
Derecho de Llave Q30,000.00
Mercaderías Q60,150.00
Capital Autorizado Q150,000.00
Acciones por Suscribir Q20,000.00
Suscriptores de Acciones Q10,000.00
Papelería y Útiles Q6,418.00
Compras Q70,893.00
Deudores Comerciales Q23,750.00
Ventas Q535,182.83
Descuentos sobre Compras Q1,250.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q2,500.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q1,610.00
Sueldos de Administración Q40,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q36,000.00
Bonificación Incentivo de Admon. Q6,250.00
Bonificación Incent. Sala de Ventas Q5,000.00
Cuotas Patronales de Admon. Q5,131.35
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q4,561.20
Deudores Empleados Q5,320.00
Anticipo sobre Compras Q4,500.00
Acreedores Comerciales Q26,300.00
Gastos sobre Compras Q5,700.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q40,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q8,350.00
Intereses Percibidos Q14,890.00
Acreedores no Comerciales Q4,600.00
IGSS por Pagar Q2,677.50
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q35,000.00
IVA (Deudor) Q3,890.00
Alquileres Sala de Ventas Q9,000.00
Alquileres de Oficinas Q6,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q4,830.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q210.00
ISR sobre Rentas de Capital Q1,353.64
total Q741,550.33 Q741,550.33
dep. mobiliario y equipo ventas
dep. mobiliario y equipo admnistracion
dep. acumulada mobiliaio y equipo
dep. de vehiculos
dep. acumulada de vehiculos
Amortizacion derecho de llave
 Amort Acumulada derecho de llave
iva debito
Papelería y utiles consumida
intereses gasto
documentos descontados

Ganancia pre impuesto

Q60,150.00 Q48,900.00

Q5,000.00
Q2,000.00
Q3,850.80
Q4,000.00 Q74,893.00
Q2,150.00
Q2,150.00 Q537,332.83
Q1,250.00
Q2,500.00
Q1,610.00
Q40,500.00
Q36,000.00
Q6,250.00
Q5,000.00
Q5,131.35
Q4,561.20

Q2,000.00

Q5,700.00

Q14,890.00
Q83.40

Q480.00
Q9,000.00
Q6,000.00

Q1,353.64

Q1,808.57 Q1,808.57
Q1,356.43 Q1,356.43
Q3,165.00
Q10,679.17 Q10,679.17
Q10,679.17
Q1,250.00 Q1,250.00
 Q1,250.00
Q258.00
Q3,850.80 Q3,850.80
Q212.88 Q212.88
Q15,000.00
Q45,916.37 Q45,916.37 Q276,197.04 Q603,982.83
Q327,785.79

Q603,982.83 Q603,982.83
activo pasivo
Q147,801.66
Q38,980.00
Q130,150.00
Q30,000.00
Q48,900.00
Q150,000.00
Q15,000.00
Q12,000.00
Q2,567.20

Q25,900.00

Q5,320.00
Q2,500.00
Q26,300.00

Q40,000.00
Q8,350.00

Q4,683.40
Q2,677.50
Q35,000.00
Q4,370.00

Q4,830.00
Q210.00

Q3,165.00

Q10,679.17
 Q1,250.00
Q258.00

Q15,000.00
Q546,838.86 Q219,053.07

Q78,562.36
Q12,461.17
Q236,762.26
Q546,838.86 Q546,838.86
 ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y Bancos 147,801.66
Exigible
Deudores Comerciales 23,750.00
Deudores Empleados 7,470.00
IVA 4,112.00
Anticipo sobre Compras 2,500.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 35,000.00
Documentos Descontados 15,000.00 20,000.00 57,832.00
Realizable
Mercaderías 48,900.00
Papelería y Útiles 2,567.20 51,467.20 257,100.86
No Corriente
Mobiliario y Equipo 38,980.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 3,165.00 35,815.00
Vehículos de Reparto 130,150.00
Deprec. Acum. Vehículos de Reparto 10,679.17 119,470.83
Derecho de Llave 30,000.00
Amort. Acum. Derecho de Llave 1,250.00 28,750.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo 40,000.00 224,035.83
Suma del Activo 481,136.70
PASIVO
Corriente
Acreedores Comerciales 26,300.00
Acreedores no Comerciales 4,683.40
IGSS por Pagar 2,677.50
ISR por Pagar 78,562.36
ISR Trimestral por Acreditar 8,350.00 70,212.36
ISR Retenido por Pagar sobre Compras 4,830.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital 210.00 108,913.26
Suma del Pasivo 108,913.26
PATRIMONIO
Capital Autorizado 150,000.00
Acciones por Suscribir 15,000.00
Suscriptores de Acciones 12,000.00
Capital Pagado 123,000.00
Reserva Legal 12,461.17
Ganancia por distribuir 236,762.27 372,223.44
Suma del pasivo y patrimonio 481,136.70
 INGRESOS ORDINARIOS DE OPERACIÓN
Movimiento de Ventas
Ventas 537,332.83
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 2,500.00
Ventas Netas 534,832.83
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercadería 60,150.00
Compras 74,893.00
Gastos sobre Compras 5,700.00
Compras Brutas 80,593.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras 1,610.00
Compras Netas 78,983.00
Mercaderías Disponibles 139,133.00
Mercaderías (Inventario Final) 48,900.00
Costo de Ventas 90,233.00
Ganancia Bruta 444,599.83
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas 36,000.00
Bonificación Incent. Sala de Ventas 5,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 4,561.20
Alquileres Sala de Ventas 9,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 1,808.57
Deprec. Vehículos de Reparto 10,679.17 67,048.94
Gastos de Administración
Sueldos de Administración 40,500.00
Bonificación Incentivo de Admón. 6,250.00
Cuotas Patronales de Admón. 5,131.35
Alquileres de Oficinas 6,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas 1,356.43
Amort. Derecho de Llave 1,250.00
Papelería y Útiles Consumidos 3,850.80 64,338.58
Total de Gastos de Operación 131,387.52
Resultado de Operación (Ganancia) 313,212.31
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto 212.88
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre Compras 1,250.00
Intereses Percibidos 14,890.00 16,140.00
Diferencia entre gastos e ingresos financieros 15,927.12
OTROS GASTOS
ISR sobre Rentas de Capital 1,353.64
Ganancia antes del ISR y Reserva 327,785.80