ADMINISTRACION INDUSTRIAL

SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO

INDUSTRIAL
DIRECCION ZONAL LIMA CALLAO

Proyecto de Inversión
Nivel Profesional Técnico

ESCUELA / CFP ADMINISTRADORES INDUSTRIALES

BLOQUE: 602

INSTRUCTOR: PEDRO INOCENCIO SILVA

INTEGRANTES:

MÓNICA ROJAS AGUILAR

LINDSAY RODRIGUEZ CRUZADO
VALERIN LOAIZA ROMERO
SERGIO QUISPE CALDERON

Lima, Perú

2020
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

CAPÍTULO I
GENERALIDADES
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1.1 DENOMINACIÓN DEL PROYECTO

LAZI S.A es una pequeña empresa comercial, dedicada a la fabricación y venta de

productos para el bienestar y la comodidad de las personas.
somos una empresa diferente e innovadora en el mercado, pues ofrecemos
productos que le permitan al usuario tener un momento de confort durante su
jornada laboral, sin necesidad de estar en casa, e igualmente, productos que le
brinden bienestar donde quiera que vaya. queremos enfocarnos en brindarle al
cliente una excelente experiencia de compra y también una completa asesoría acerca
de nuestros productos, para que así pueda disfrutar al máximo de ellos e igualmente
recomendarlos en un futuro.

1.2 ALCANCE DEL PROYECTO

La creación de un producto enfocado en nuestra demanda que ve la necesidad que

recurrir a productos nacionales enfocados en dar una mejor accesibilidad al
descanso, además hacer que nuestra futura marca sea reconocida por la calidad en
los productos, excelentes servicios, todo ello será enfocado a nuestros futuros
consumidores, por otro lado, nos permitiremos generar más empleo a nuestro país.

1.2.1 OBJETIVOS GENERALES

Ser una organización líder, ofreciendo un producto nacional y de buena calidad en el

mercado.

1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

● Ofrecer un producto nacional que procure el movimiento de selectividad en

nuestros futuros clientes.
● Realizar el estudio de factibilidad para conformar una empresa productora de
almohadas lazy, con el fin de ser empresarios y generar empleo,
contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país.
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1.2.3 METAS
Crear una línea de productos, que tenga gran variedad de clientes, y pueda adaptarse
al mercado.
- Que el producto sea efectivo en un 100%
- Incrementar las ventas un 20 % por cada año.
- Reducir las mermas en un 10 % cada año.
- Fidelizar a nuestros clientes y aumentarlos en un 30 % por cada año ya
que estos influyen en nuestro crecimiento.
- Reducir los costos en la producción en 5 % cada año.

1.2.4 MISIÓN, VISIÓN Y VALORES

1.2.4.1 Misión
Nuestra misión es brindar un producto nuevo e innovador y de alta calidad
que además de ofrecer las funciones de una almohada convencional, le
otorgue al cliente otros beneficios adicionales y aún más importante como el
cuidado de la salud, elaborando almohadas satisfactorias al descanso y la
comodidad, llegando directamente al público en general con la intención de
cubrir los requerimientos de acuerdo a cada una de sus necesidades.

1.2.4.2 Visión
La visión de nuestra empresa es diversificar la línea de productos para el
descanso y expandir nuestro mercado objetivo hacia otras ciudades del país y
hacia mercados internacionales, así como también el lograr sostenibilidad a
través de la eficacia y la competitividad, y de contribuir al desarrollo de la
industria nacional buscando que nuestros productos y marcas sean
reconocidas por su calidad, innovación y precio justo.
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1.2.4.3 Valores

 Respeto
“Respetamos y valoramos a todas las personas en la empresa, por ello
cumplimos con las normas y políticas internas, velando por el buen
clima laboral”
 Calidad
“Buscamos la calidad integral de nuestros colaboradores, procesos y
productos, de acuerdo a las actuales exigencias del mercado y la
globalización”

o Innovación
“Somos abiertos a los cambios, buscamos la mejora continua y
diferenciación competitiva a partir de la investigación, análisis y
creatividad”
o Trabajo en Equipo
“Ponemos a disposición del equipo nuestra confianza, talentos y
entusiasmo para alcanzar los objetivos comunes con resultados
superiores”.

 Responsabilidad Social
“Estamos comprometidos con el uso racional y responsable de los
recursos, generando productos que mejoren la calidad de vida de
nuestros colaboradores, clientes, sociedad y el cuidado del medio
ambiente, a través del crecimiento económico y competitividad de
nuestra empresa
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1.3 PRODUCTOS ENTREGABLES DEL PROYECTO

El producto que ofrecemos es una Almohada con facilidades para descansar

que tiene como valor agregado materiales hechos nacionalmente y brinda
tranquilidad en el consumidor.
Para la cual se realizó lo siguiente:

F Figura 1: Logotipo
Fuente: Elaboración Propia

Estudio de mercado.
Tamaño del proyecto.
Estudio de localización.
Inversión y financiamiento.
Costos y presupuestos.
Evaluación económica.
Su desarrollo en el impacto ambiental.
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1.4 OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

ORIGEN DE LA ALMOHADA

La historia de la almohada se remonta a alrededor de 7,000 aC en la antigua

Mesopotamia, hoy en día Irak. Estas almohadas estaban hechas de piedra y
obviamente no eran cómodas, aunque la comodidad no era realmente su
propósito. Eran muy diferentes a lo que hoy entendemos como almohadas. De
hecho, se dice que estas almohadas de piedra fueron hechas para ayudar a evitar
que los insectos entraran en los oídos y boca de los ciudadanos más ricos.
En el antiguo Egipto, se creía que la cabeza era el asiento de la vida espiritual y
tenía que ser apreciada. Las almohadas egipcias estaban hechas de diferentes
materiales, como marfil, mármol, cerámica, madera y piedra. También tenían un
significado religioso, ya que la almohada estaba tallada con imágenes de los dioses
y colocada debajo de las cabezas de los difuntos para alejar a los malos espíritus.
Estudios arqueológicos a lo largo de la historia revelan que en la antigua
civilización china también se elaboraron las primeras almohadas. Este
complemento se componía de materiales duros como madera, bronce o
bambú, porcelanda y jade. Decorados con imágenes de humanos, animales y
plantas. Creían que los materiales de los que estaba hecha la almohada podrían
tener beneficios para la salud de la persona que la usaba. En general, se acordó
que la almohada de jade aumentaba la inteligencia de uno. Si bien los chinos
tenían la capacidad de hacer almohadas suaves, creían que robaban energía del
cuerpo mientras dormían. Por ello apoyaron la idea de que las almohadas duras
aportaban salud e intelecto.

Figura 2:Modelo de almohada

Fuente: Elaboración Propia
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CAPÍTULO II
ESTUDIO DEL
MERCADO
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2.1 EL PRODUCTO, CARACTERÍSTICAS Y DISEÑO DEL

PRODUCTO
2.1.1 EL PRODUCTO

Lazy S.A cuentan con 2 líneas de productos, las cuáles son; OSTRICH y COMMON,
las cuales están elaboradas con tela de alta calidad, tenemos como objetivo en
estos productos mantener recta la columna vertebral rellenando la concavidad del
cuello para relajar la nuca, evitar tensiones musculares, disminuir el estrés
acumulado durante el día y ayudar a conseguir un sueño tranquilo.

Materiales:

Tabla 1: Materiales

NRO MATERIAL
1 TELA FRENCH TERRY
2 TENA LINO ALGODÓN
3 NAPA
4 BOBINA
5 HILO GUTERMANN
6 HILO DE AGUJA
7 HILO DE COSTURA
8 HILO DE REMALLE

Fuente: Elaboración Propia

2.1.2 CARACTERISTICAS
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Nuestros productos se caracterizan por ser innovadoras, de la cual se diferencia

entre otros mercados, a continuación, mostraremos tablas con representación
clara y precisa de las características respectivas.

LINEA1: OSTRICH:
Tabla 2: Características de línea ostrich

FORMA DIMENSIONES ACABADO COLORES

Azul
Moldeada a la cabeza,
Exento de Marrón
dos tapas de espuma Largo: 45 cm
defectos en Rojo
plástica corte simétrico Ancho: 28 cm
material y Plomo
dentado al Circunferencia del orificio de
confección, Amarillo
interior,cosido los la cabeza: 70 cm
excelente Turquesa
bordes con costura tipo Peso Unitario 300 gr
presentación. Morado
remalle.
Blanco

Fuente: Elaboración Propia

ILUSTRACIÓN:
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Fuente: Elaboración Propia

LINEA 2: COMMON
Tabla 3: Característica de línea common

FORMA DIMENSIONES ACABADO COLORES

Exento de
70 cm ( 45 x 85 )
defectos en
75 cm ( 45 x 95) Modelos y
Forma cuadrada, con material y
90 cm ( 45 x 110) colores
bordes con costura. confección,
135 ( 45 x 155) personalizados
excelente
150 (45 x 170)
presentación.
Fuente: Elaboración Propia

ILUSTRACIÓN:

Fuente: 1Elaboración Propia

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Figura 4:Modelo Common

Fuente: Elaboración Propia

2.1.3 DISEÑO DEL PRODUCTO

El diseño de la almohada es exclusivo en su acolchado el cual le brinda elegancia y

confort. Tiene garantía real y respaldo tecnológico. Es fabricado bajo normativas ISO,
en ausencia de sustancias nocivas y con estudios de no toxicidad.

Figura 5: Diseño Ostrich

Fuente: Elaboración Propia
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Figure 6: Diseño Common

Fuente: Elaboración Propia

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA

En el presente estudio recopilaremos datos sobre el mercado, analizaremos
aspectos de nuestros futuros clientes potenciales y así conocer sus preferencias.

2.2.1 CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA

Nuestro producto a realizarse se enfocará al público:

- Sexo: M y F
- Edades entre 20 a 59 años
- Nivel Socioeconómico: A
Buscamos posicionarnos con la ayuda de una encuesta en el distrito de La
Molina, basándonos en un enfoque económico, es por ello que nos
enfocaremos en el distrito en mención, debido que el tipo de sector que se
encuentra ubicado el distrito.

Detalle de la población en general del distrito de La Molina.

CUADRO No 1: Población total, por grupos quinquenales de edad, según

departamento, provincia y distrito.

Tabla 4: INEI 2015

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EDADES CANTIDAD DE PERSONAS

20 - 24 15,074
25 - 29 13,032
30 - 34 13,001
35 - 39 13,415
40 - 44 11,953
45 - 49 11,969
50 - 54 12,102
55 - 59 10,274
SECTOR "A" 100,820
Fuente: Elaboración propia

2.2.2 ZONA DE INFLUENCIA Y CARACTERÍSTICAS DE LA

POBLACIÓN

Nuestro producto contará con mayor acogida en los distritos de La Molina,

Santiago de Surco, San Borja, Miraflores, debido a que el sector en mención
cuenta con un mayor grado de solvencia económica. Nuestro producto estará
dirigido y distribuido para el sector A, gente con un estilo de vida moderna,
progresista, sofisticada y formal.

2.2.3 POBLACIÓN OBJETIVO

Se procederá a establecer las características que deberán poseer las personas

para formar parte del mercado objetivo de nuestro proyecto, de esta manera se
obtendrá un estimado general del número de personas involucradas en la
encuesta realizada en el distrito La Molina.

2.2.3.1 TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para ubicar el tamaño de la muestra se calculó mediante un gráfico de Excel, las

cantidades de acuerdo a la demanda proyectada, lo que arrojó una
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aproximación a los resultados.

Tabla 5: Población la Molina

LA MOLINA
POBLACION 171,646
TASA DE
CRECIMIENTO DE 1.10%
POBLACION %
SECTOR "A" 58.74%
ENCUESTA 55.00%
INVERSIONISTA 5%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 6: Mercado objetivo

MERCADO POTENCIAL 100820

MERCADO DISPONIBLE 55451
MERCADO OBJETIVO 2772.55
Fuente: Elaboración Propia.
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Nuestro principal objetivo es el distrito de La Molina, en donde nos enfocaremos en

determinar nuestro tamaño de muestra utilizando la siguiente fórmula:
Tabla 7: Tamaño de muestra

TAMAÑO DE MUESTRA

N % DE ACEPTACIÓN USUARIO
27772,55 379

z= 1.95
e=5%
p=50%
q=50%

Fuente: Elaboración Propia

2.2.3.1 DETERMINACIÓN DE LAS VARIABLES PARA EL

PRONÓSTICO DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

1 ¿CON QUE PRECUENCIA ADQUIERE ALMOHADAS CON MODELOS NOVEDOSOS?

Table 8: Encuesta de frecuencia de almohadas

RESPUESTA FRECUENCIAS(Fi) PORCENTAJE
[1-3[ 166 44%
[4-6[ 90 24%
[7-9[ 100 26%
[10-12] 23 6%
TOTAL 379 100%
Fuente: Elaboración propia
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En el siguiente grafico podemos apreciar la frecuencia que adquieren almohadas con

modelos novedosos:

6%
26%
44%

24% De 1 a 3 meses De 4 a 6 meses

De 7a 9 meses De 10 a 12 meses
Figure 7:Grafico de modelos novedosos
Fuente: Elaboración propia

Se puede apreciar en el siguiente cuadro la proyección de la demanda tomando como

referencia los resultados de la encuesta realizada en el punto anterior.

Tabla 9: Proyección de la demanda

INTERVALOS Fi Xi (Fi*Xi) (X-) (X-) ² Fi*(X-) ²

[1-3[ 166 4 664 -1.72 2.95 489.8
[4-6[ 90 5 450 -0.72 0.52 46.4
[7-9[ 100 8 800 2.28 5.21 520.9
[10-12] 23 11 253 5.28 27.90 641.8
TOTAL 379 28 2167 1698.8
Fuente: Elaboración propia

El consumo promedio es de:

 = 2167 = 5.72
379
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2.2.3.2 PRONÓSTICO DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

En el siguiente grafico se detalla el pronóstico de la demanda por líneas al mes.

Table 10: Demanda del proyecto

COMPRA/MENS DOCENAS MENSUAL DOCENAS SEMESTRAL

LINEAS 1 6
Linea 1 112 670
Linea 2 68 410
TOTAL 180 1080
Fuente: Elaboración Propia

2.3 ESTUDIO

2.3.1 ESTUDIO DE LA OFERTA

Se trata de analizar los distintos productores (competencia) en el ámbito geográfico
de interés, así como la cantidad producida. Este análisis podrá realizarse para el
producto en concreto o sobre el sector de mercado al que pertenece, siendo en este
caso importante comentar la segmentación del mismo.
A continuación, mostraremos nuestros potenciales competidores en esta industria:
Tabla 11: Cuadro de nuestros potenciales competidores

COMPETENCIA LAZY S.A

COMPETENCIA
COMPETENCIA DIRECTA O PRODUCTO
INDIRECTA
ALMOHADA MARCA
FALABELLA INDIRECTA MICA MEMORY
ECO
ALMOHADA
ANTIFAZ
ALMACENES
INDIRECTA COJIN CERVICAL
ÉXITO
INFLABLE
COJINES
ALMOHADA
ANTIFAZ
DISTRIHOGAR INDIRECTA
ALMOHADA VIAJERA
COJINES
ALMOHADA
ANTIFAZ
HOMECENTER INDIRECTA COJIN CERVICAL
INFLABLE
COJINES
ALMOHADA INFLABLE
OLX INDIRECTA
INTEX
ALMOHADA MARCA
IMPERIAL
ANTIFAZ
SAN ANDRESITO INDIRECTA ALMOHADA VIAJERA
COJINES
COJIN CERVICAL
INFLABLE

Fuente: Elaboración propia

2.3.2 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA (FODA)
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FORTALEZA OPORTUNIDADES

Hay una gran aceptación del producto en el

El producto esta hecho de material peruano. mercado peruano.
Contamos con modelos y diseños personalizados. Productos de alta calidad.

Somos los primeros en producir almohada Entregas de productos inmediatas.

innovadoras.

DEBILIDADES AMENAZAS

Falta de promociones. Competencia Indirecta.

Falta de tecnologia. Competencia con precios más economicos.
Entrada de nuevos competidores extranjeros
Precios elevados.
como Colombia.

Figura 8: FODA
Fuente: Elaboración propia

2.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS

Los productos sustitutos indirectos que tenemos son los cojines o almohadas
inflables que encuentras en centros comerciales y diferentes distribuidoras, la
diferencia es que nuestro producto brinda un menor precio al que estos ofrecen en
este caso no habría productos sustitutos directos ya que es único en el mercado con
esta particularidad

Fuente: Elaboración
Figura 9: propia
Producto sustituto Fuente: Elaboración
Figura 10: Producto propia
sustituto
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2.4 ESTUDIO DEL PRECIO

El mercado es variable en cuanto a precio y calidad de almohadas, para ellos se
tomará precios referenciales de nuestros competidores.

Tabla 12: Estudio de precio

COMPETENCIA FALLABELA HOMECA SUPERMERCADOS RIPLEY

PRECIO S/50.00 S/30.00 S/45.00 S/35.00
Fuente: Elaboración propia

2.5 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

Lazy S.A es una empresa emprendedora dedicada a la fabricación de almohadas a

base de productos nacionales, lo cual no es un producto ofrecido por otras empresas
productoras de este producto, se estudiará los puntos de comercialización de
acuerdo a la encuesta se determinó los centros comerciales más concurridos para
nuestros futuros clientes.

A cada uno de los clientes mayoristas y minoristas se les entregará el producto en sus
respectivos empaques de acuerdo al pedido del cliente.

También se entregará el producto a un precio razonable a los clientes con un margen

de ganancia que ambas partes quedan satisfechas. Con esta estrategia de precios
conseguiremos llegar a ser más competentes en el mercado y por ello generar una
gran acogida del producto.

2.5.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Nuestra empresa no contara con un medio de transporte propio, es por ello que
vamos a optar por tercerizar este servicio para hacer llegar nuestros productos al
cliente en las diferentes zonas donde estos se ubiquen. La distribución se dará de
este modo:
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CANAL DE DISTRIBUCIÓN

Figura 11 Canal de distribución

Fuente: Elaboración propia

CANALES DE PRODUCTO PARA CONSUMO POPULAR:

➔ PRODUCTOR - MINORISTA - CONSUMIDOR

Este canal es el más comercial y su fuerza se basa en buscar a minoristas para que
muestren y promocionen nuestro producto.
➔ PRODUCTOR – CONSUMIDOR

Este canal es el más puntual, directo y corto. Se establece cuando el consumidor

acude directamente a la fábrica a comprar los productos e incluye las ventas por
correo. Aunque por esta vía el producto tendrá un costo menor a favor del
consumidor, no todos los fabricantes practican esta modalidad, ni tampoco todos los
consumidores están dispuestos a ir directamente a comprar.

Figura 12: Canales de producto

Fuente: Elaboración propia
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2.5.2 MECANISMO DE LA PROMOCIÓN

Para que Lazy S.A se posicione en el mercado, es necesario tener una estrategia de
marketing, y así pueda cambiar la opinión de los consumidores que adquieran
nuestro producto, tenemos el objetivo de atraer las expectativas y acogida del
público que desee adquirir un producto nuevo e innovador como lo es la almohada
OSTRICH y COMMON a base de materiales nacionales y sobre todo que mejore la
calidad de vida de nuestros consumidores, por eso decidimos crear una página en
Instagram de nuestra empresa donde muestre los que ofrecemos.

Muy a parte de la publicidad por internet elaboraremos volantes para el público,

anuncios publicitarios (periódicos, personas en campo) con la finalidad de lograr
captar más clientes y tenga mayor conocimiento de nuestro producto puesto en el
mercado

Figura 13: Mecanismo de promoción

Fuente: Elaboración propia

2.6 ESTUDIO DEL PROVEEDOR

A. Paraiso S.A: Telas

B. Syrus S.a: Artículos de coser
C. Teknia Perú S.A: Maquinaria
D. Continental S.A: Productos de papelería (cada dos meses)
E. Pastipan: Productos de Aseo y Cafetería (cada dos meses)
F. Sergeder: Servicio de Aseo (mensual)
G. Baxter: Servicios Públicos (mensual)
H. Entel S.a: Internet (mensual)
I. Sedapal: Agua (mensual)
J. Enel: Luz (mensual)
K. Anónimo: Otros conceptos
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TELAS
TIEMPOS DE
FORMA DE ACUERDO
PROVEEDOR ENTREGA LEAD CALIDAD SERVICIO PRECIOS
PAGO COMERCIAL
TIME
50% CON LA OC
50% CON
PARAISO SA 15 DÍAS EXCELENTE OPORTUNO S/60.00 SI
DOCUMENTO
DE TRANSPORTE
30%
HANGZHOU 30DÍAS DESPUES ANTICIPADO
DEVELOPMENT IMPORT DE LA ORDEN BUENO BUENO 70% CONTRA S/50.00 NO
& EXPORT CO., LTD OFICIAL ENTREGA DE
DOCUMENTOS

Figura 13: Telas

Fuente: Elaboración propia

ARTICULOS DE COSER
TIEMPOS DE
FORMA DE ACUERDO
PROVEEDOR ENTREGA LEAD CALIDAD SERVICIO PRECIOS
PAGO COMERCIAL
TIME

50% CON LA OC
Syrus SA 11 DÍAS EXCELENTE OPORTUNO S/200.00 SI
DOCUMENTO
PAPELERIA / DOCUMENTACION
DE TRANSPORTE
TIEMPOS DE 30%
FORMA DE CANTIDADES
PROVEEDOR ENTREGA
60DÍAS LEAD
DESPUES CALIDAD GARANTÍA SERVICIO
ANTICIPADO PRECIOS
PAGO MINIMAS
Snetor Sac TIME
DE LA ORDEN BUENO BUENO 70% CONTRA S/150.00 NO
OFICIAL ENTREGA DE
EXCELENTE
DOCUMENTOS
(COSTUMER
CONTINENTAL
Fuente: SA
Elaboración 24-48 HORAS
propia BUENA SI APLICA 75 DÍAS APROPIADOS NO
PARA
Figura 14:Articulo de coser
LA EMPRESA)
OFIXPRES 3 DÍAS BUENA SI APLICA REGULAR 30 DÍAS RAZONABLES NO
MAQUINARIA
MARION 2-5 DÍAS
TIEMPOS DE BUENA NO APLICA BUENO 30 DÍAS COSTOSO SI
FORMA DE ACUERDO
PROVEEDOR
Figura: ENTREGA LEAD
16 Papelería/documentación CALIDAD SERVICIO PRECIOS
PAGO COMERCIAL
TIME
Fuente: Elaboración propia
50% CON LA OC
TEKNIA PERU SA 10 DÍAS EXCELENTE OPORTUNO
S/4,000.00 SI
DOCUMENTO
DE TRANSPORTE
PRODUCTOS DE ASEO / CAFETERIA
30%
60DÍAS DESPUES ANTICIPADO
OTRO DE LA ORDEN
TIEMPOSBUENO
DE BUENO 70% CONTRA S/3,000.00 NO
OFICIAL ENTREGA DE FORMA DE
PROVEEDOR CALIDAD SERVICIO
DOCUMENTOS PRECIOS
Fuente: Elaboración propia ENTREGA PAGO
Figure 15 Maquinaria LEAD TIME
CAMBIANTES
PASTIPAN 1-2 DIAS BUENA BUENO 15 DÍAS
ALTOS
FIJOS
EDEX SAC 48 HORAS EXCELENTE BUENO 30 DÍAS
APROPIADOS

Figura 17: Productos de aseo / cafetería

Fuente: Elaboración propia
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SERVICIO DE ASEO
FORMA
PROVEEDOR CALIDAD PRECIOS
DE PAGO
SERGEDER BUENA MENSUAL S/680.00

S/ 616.000 +
UNIJA SAC BUENA MENSUAL
PRESTACI
ONES
Figura: 18 Servicio de aseo
Fuente: Elaboración propia

SERVICIOS GENERALES
PROVEEDOR AGUA LUZ TELEFONO INTERNET
EMPRESAS
PUBLICAS DE S/120.00 S/350.00 S/280.00
SERVICIOS

UNE S/300.00

TOTAL SERVICIOS
S/1,050.00
PÚBLICOS
Figura: 19 Servicios generales
Fuente: Elaboración propia

OTROS
PROVEEDOR Cant. DESC. TOTAL
OTROS
ANONIMO 1 10000
CONCEPTOS
Figura 20: Otros
Fuente: Elaboración propia
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CAPÍTULO III:
TAMAÑO DEL
PROYECTO
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DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO

3.1 CAPACIDAD INSTALADA DE PLANTA
Con el tamaño del proyecto nos estamos refiriendo a la capacidad de producción
instalada que tendrá nuestra empresa mensualmente o durante un periodo
establecido por el área operativa. El tamaño de nuestro proyecto dependerá de los
equipos, maquinarias, personal y recursos financieros con los que cuente nuestra
organización.

La capacidad de producción está en función a la demanda, después

de observar cuanto requiere el mercado. Se producirá de la siguiente
manera.

Tabla 13: Producción por docena

PRODUCCION ( UN TURNO) DE DOCENA DE ALHOMADAS POR LINEA

LINEA MINUTOS/DIA DOC./DIA DOC/MES
Preferencia por lineas
8 Hrs 26
480 min. mensual
Ostrich (Linea 1) 65 7.38 192 119

Common (Linea 2) 64 7.5 195 73

CAPACIDAD DE LA DEMANDA
TOTAL 192
PUNTOS
Fuente: DEpropia
Elaboración VENTAS 150 demanda global
DEMANDA MENSUAL 3 450 por cliente
TablaACEPTACION DEL
14: Capacidad de demanda 60% 270.0 docenas mensuales
FABRICANTE

ACEPTACION PROYECTO 67% 180 docenas

CAPACIDAD INSTALADA DE
93.75%
LA DEMANDA
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CAPÍTULO IV:
ESTUDIO DE
LOCALIZACIÓN
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4.1 ANÁLISIS DE LA MACRO LOCALIZACIÓN

En presente proyecto analizaremos un distrito el cual nos permita ubicar un lugar en

donde nos permita enfocar mejor nuestro producto con la seguridad, de fácil acceso a
nuestra materia prima,
por ello se optó por los siguientes distritos:

 La Molina.
 San Borja.
 Santiago de surco.

Para determinar la ubicación de nuestro proyecto, tuvimos que realizar un análisis de

los factores más relevantes de cada uno de los distritos lo cual nos especifica la macro
localización, el cual nos dará a conocer cuál es el distrito que más nos beneficia.

MAPA DE UBICACIONES REFERENCIALES:

Figura 21: Mapa de ubicaciones referenciales

Fuente: Elaboración propia
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ANÁLISIS PRELIMINAR Y ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

Los factores que tomamos en cuenta son:

Figura 22: Factores

Fuente: Elaboración propia

La puntuación total para cada alternativa se calcula como la suma de las

puntuaciones para cada factor ponderado según su importancia relativa y se
detallara en la siguiente tabla.

Tabla 15: Factores acuerdo a la localización

Cof. de La Molina San Borja Santiago de Surco

Factores acuerdo a la localización
Ponderación Calificación Total Calificación Total Calificación Total
Seguridad Ciudadana 0.4 4 1.6 3 1.2 2 0.8
Movimiento comercial 0.1 4 0.4 2 0.2 3 0.3
Costo de predios 0.2 2 0.4 3 0.6 2 0.4
Vías de comunicación 0.3 3 0.9 2 0.6 2 0.6
Valor de la mano de obra 0.1 2 0.2 4 0.4 2 0.2
3.5 3 2.3
Fuente: Elaboración propia
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4.2 ANÁLISIS DE LA MICRO LOCALIZACIÓN

Nuestra empresa cuanta con una sede:

Oficinas Centrales: Av. La Molina 1003 – La MOLINA.
En esta sede es para nuestra fabricación de almohadas y para uso administrativo.

Se optó por esta ubicación debido a que esa en la zona industrial además cerca al Mall
Plaza en donde la mayoría de personas ingresa y salen del centro comercial.

UBICACIÓN:
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Figura 23: Ubicación

Fuente: Elaboración propia

CAPÍTULO V:
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MARCO LEGAL Y
ORGANIZACIÓN DEL
PROYECTO

5.1FORMALIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA

5.1.1 TIPO DE EMPRESA - PERSONA JURÍDICA
S.A.- Sociedad Anónima (S.A.) en Perú
Creada con un mínimo de 2 accionistas y tiene un límite máximo de 749 socios o
accionistas, que pueden ser naturales o jurídicas, que tienen el ánimo de constituir
una sociedad y participar en forma activa y directa en la administración, gestión y
representación social.
A continuación, se mencionará algunas características de esta sociedad:

Se constituye por los socios fundadores al momento de que la escritura pública se

registre en la Superintendencia de Registros Públicos la cual contiene el pacto
social y los estatutos de la empresa.
El capital de esta empresa deberá estar íntegramente suscrito y pagado al
momento de constituirse la misma.
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El capital de la empresa está constituido por los bienes que aporta mediante una
declaración jurada de la lista de bienes detalla, o también se puede aportar dinero
en efectivo, dicho dinero se acredita mediante una declaración jurada.
Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada, lo que significa que los socios
o accionistas quienes la conforman NO responden personalmente con su
patrimonio, sino con el patrimonio de la empresa.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.

5.1.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO

La empresa “Lazy S.A.” tendrá como partida original e inscrita como REGIMEN GENERAL
(RG) por lo cual estará en la renta de 3ra categoría porque este tipo de régimen
cuenta con todos los requisitos que una empresa industrial formal requiere, y llevará
a cabo las siguientes obligaciones:
 Llevar libros contables (Registro de ventas e ingresos, Registro de compras y libro
de inventario y balances). Además, los Registros de consignaciones y de planillas
de pago, de corresponder.
 Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y solicitarlos en las compras
que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago: Facturas, boletas
de venta, tickets, liquidación de compra, notas de crédito, notas de débito, guías
de remisión, entre otros.
 Declarar y pagar sus obligaciones tributarias.
 Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e independientes) y
otras acciones que señale le ley.
 Comunicar la suspensión de actividades y mantener actualizado su RUC.
 Efectuar la baja del RUC en caso de cierre o cese de actividades.

5.2 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

5.2.1 Mecanismo de constitución
Para constituir una empresa lo que se debe de realizar es lo siguiente:
Los socios de la empresa acudirán a la SUNARP y solicitaran un formato de reserva de
nombre (Ver Anexo 1), este formato lo que hace es evitar que el nombre que hayamos
elegido anteriormente y de nuestra preferencia, sea ocupado por alguna otra empresa, es
decir el nombre de nuestra empresa sería único.
Este formato de reserva de nombre solo durara por un plazo de 30 días.

Paso N° 1: Elaborar la minuta de constitución

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Luego, los socios deben acudir ante un abogado de confianza para tramitar la escritura
pública “La Minuta” lo cual podrá cobrar entre S/.100 a S/.300 por su servicio en la que se
anotará todos los acuerdos que hayan tomado. Lo que tendrá la minuta será lo siguiente:

 Documentos Personales:
Presentar copia simple del DNI vigente del titular o de los socios. Las personas casadas
adjuntarán copia del documento de identidad del cónyuge. En el caso del titular/socio
extranjero deberá acompañar copia del carné de extranjería o visa de negocio.

 Descripción de la Actividad Económica:

Se debe describir claramente la actividad a la cual se dedicará la empresa se debe

presentarla en una hoja suelta redactada y firmada por los interesados. Si es una empresa
Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) lleva solamente la firma del aspirante a
titular.

 Capital de la Empresa:

Indicar el aporte del titular o de los socios que se hace para la constitución de la empresa.
Los aportes se tienen que detallar en Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios como
sigue:

 Bienes Dinerarios:

Se le llama al aporte del capital que hago en efectivo. Una vez elaborada la minuta o acto
constitutivo y con una copia de ésta, debo efectuar el depósito bancario a nombre de la
empresa. Tengo que adjuntar la “Constancia de Depósito” en original y copia.

 Bienes no Dinerarios

Si el trámite se realiza de manera particular, el monto a pagar será la tarifa establecida

por el Notario, que casi siempre depende del monto del capital social.

 Elevar la minuta a escritura pública consiste en acudir a una notaría y llevarle la

minuta y los requisitos a un notario público para que la revise y la eleve a Escritura
Pública. El precio de esto es S/.200 aproximadamente.

Los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta

bancaria a nombre de la empresa.

- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

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- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp.
Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.

Paso N° 2: Escritura Pública

Elevar la escritura pública en la SUNARP; una vez que has obtenido la escritura Pública,
debes llevarla a la SUNARP, en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir a
la empresa. El costo de estos trámites es de S/.90.

Paso N° 3: Inscripción en los registros públicos.

Para inscribirse en el RUC, lo realiza personalmente el representante legal de la persona

jurídica u otros tipos de contribuyentes. Para lo cual deberá exhibir el original y presentar
fotocopia de los siguientes documentos:
● Original y dos copias del DNI del representante legal de la empresa.
● Original y copia de cualquier recibo por servicio público (luz, agua, teléfono, cable)
con una antigüedad no menor de dos meses.
● Original (copia literal) y copia simple de la partida electrónica con no más de 10
días de haber sido emitida por la SUNARP.
Al presentar estos requisitos en las Oficinas de Atención al Contribuyente de la SUNAT se
otorgará el número de RUC y Clave SOL. Luego de que la SUNAT verifique el domicilio (en
un plazo de ocho (08) días hábiles después de la presentación de los documentos), podrás
imprimir tus comprobantes de pago.
Paso N° 4: Tramitar el registro único del contribuyente.

En este paso se escoge al Régimen tributario el cual está acorde a la empresa, bajo este
régimen, están obligados:
● Llevar contabilidad completa.
● Están afectos al Impuesto General a las Ventas.
● A la declaración y pago mensual por los ingresos netos mensuales.
● Al Impuesto a la Renta, a la declaración y pago mensual por los ingresos netos
mensuales.
● Están obligados a la Declaración del Impuesto a la Renta anual como Persona
Jurídica las Declaraciones.
● Pagos mensuales deben realizarse a través del Programa de Declaración
Telemática (PDT).
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Paso N° 5: Registrar la MYPE en el REMYPE

Para registrar la MYPE en la REMYPE se piden algunos requisitos con los cuales nuestra
empresa debe contar y son:
● Contar al menos con un trabajador. En el caso de las MYPE constituidas por
persona natural o EIRL, el encargado no cuenta como trabajador.
● Cumplir con las características de las MYPE (número de trabajadores y ventas). Se
considera el promedio de trabajadores de los 12 últimos meses calendarios.
● No incurrir en supuestos de grupo o vinculación económica, que en conjunto no
cumplan con las características de la MYPE. Por ejemplo, ser una MYPE que
conforma un grupo empresarial más grande, con evidentes conexiones de gestión.
● Contar con RUC y Clave SOL.

Paso N°6: Inscribir a los trabajadores en Es SALUD

El proceso de afiliación del trabajador es el siguiente:

● La afiliación de los trabajadores se realiza a través del Programa de
Declaración Telemática - PDT, si la entidad empleadora cuenta con 5 a más
trabajadores, y en el Formulario Nº 402, si cuenta con menos de 5
trabajadores, siempre y cuando no esté obligado a utilizar PDT.
● Esta declaración, así como el pago correspondiente, deberá realizarse
mensualmente en las entidades bancarias autorizadas, conforme a la fecha
establecida por SUNAT, y estará a cargo de la entidad empleadora.
● Asimismo, a través de esta declaración, el empleador consignará como
contribución el 9% de su sueldo total percibido, el cual no deberá ser
menor al 9% de la Remuneración Mínima Vital vigente.
● En los casos de empresas que presenten PDT, deberán declarar a los
derechohabientes a través de este programa. En los casos de empresas
que declaran con formulario Nº 402, deberán realizar el registro de los
derechohabientes ante EsSalud conforme a los requisitos señalados.
Una vez realizada la declaración de los trabajadores se podrá consultar, en la página web
de Es Salud.

Paso N° 7: Solicitar permiso, autorización o registro especial (DIGESA)

En este paso se verá cual es el proceso para inscribirse en el registro especial (DIGESA), las
cuales a continuación se muestran los requisitos:
● Formulario y anexos (serán entregados y llenados y/o entregados en la
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DESA-UHAZ) para lo cual se requiere: datos generales de la empresa, del
establecimiento de fabricación y del o de los otros productos a inscribir
(según modelo).
● Comprobante de pago por derecho de revisión y envío de expediente.
● Comprobante de pago por derecho de Registro Sanitario (10% UIT)
Boucher de banco de la nación Cta. Cte. DIGESA 0000-284319. Por cada
producto a registrar.
● Resultados del análisis físico, químicos y microbiológicos. Del producto
terminado, otorgado por un laboratorio acreditado. Declaración jurada de
ser PYME, cuando corresponda.
● Copia simple del RUC.

Paso N° 8: Obtener la actualización del libro de planillas

Para solicitar la autorización de planillas de pago en libros y/o hojas sueltas al MTPE, se
deberá presentar:
● Solicitud Dirigida al Representante de la Dirección Regional de Trabajo y
Promoción del Empleo (Regiones) y MTPE para Lima.
● Libro u hojas sueltas a ser autorizadas, debidamente numeradas.
● Copia del comprobante de información registrada conteniendo el Registro
Único de Contribuyentes – RUC.
● Constancia de Pago de la tasa correspondiente (11.36 Nuevos Soles para
empresas en General y 3.40 Nuevos soles para MYPES). La tasa depende de
la Dirección Regional de Trabajo y Promoción del empleo correspondiente.
Las MYPES deberán adjuntar: Constancia del Registro Nacional de Micro y Pequeñas
empresas (REMYPE)
Las personas jurídicas y las personas naturales con más de 3 trabajadores, llevarán su
registro a través de medios electrónicos, presentado mensualmente a través del medio
informático desarrollado por la SUNAT “PLANILLA ELECTRONICA”, en el que se encuentra
registrada la información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios,
prestador de servicios - modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes de
la empresa, ya que:
● Es una obligación laboral formal.
● Es una obligación de periodicidad mensual.
● Sustituye a las planillas de pagos y remuneraciones, que son llevadas en
libros.
● No requiere ser autorizada por la Autoridad Administrativa de Trabajo; se
remite directamente a través de aplicativo informático descargado del portal de
la SUNAT y el MTPE, hojas sueltas o microformas.
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● Su llevado hace que se considere cumplida la obligación establecida en el
artículo 48° de la Ley Nº 28518, referida a la inscripción de los beneficiarios de
las diferentes modalidades formativas mediante un libro especial y la
autorización de éste por el MTPE.

Paso N° 9: Legalizar los libros contables

La legalización es la constancia, puesta por un notario, en la primera hoja útil del libro
contable. Si uso registros por medio computarizado, esta constancia debe estar en la
primera hoja suelta. La constancia asigna un número y contiene el nombre o la
denominación de la razón social, el objeto del libro, el número de folios, el día y el lugar
en que se otorga, y el sello y firma del notario (o juez de paz si no hay notario en el lugar).
Además, cada hoja, debidamente foliada (o sea, numerada en forma consecutiva) debe
contar con el sello del notario o juez de paz, de ser el caso. Un modelo de solicitud para la
legalización de los libros contables se muestra en el anexo al final de este capítulo.
Para solicitar la legalización de un segundo libro, o de las hojas sueltas, debo acreditar
que he concluido el libro o las hojas anteriores. En caso de pérdida, tendré que demostrar
en forma fehaciente (indiscutible, con evidencias) que así ha sucedido.
La legalización, de libros u hojas, debo efectuarla ante notario (Ley Nº 26501, artículo
112), excepto en los lugares donde no existe. En ese caso, la legalización me la harán los
jueces de paz.
Paso N° 10: Tramitar la licencia municipal

La Licencia Municipal de Funcionamiento es una autorización que otorga una

municipalidad distrital y/o provincial para el desarrollo de actividades económicas
(comerciales, industriales o de prestación de servicios profesionales) en su jurisdicción, ya
sea como persona natural o jurídica, entes colectivos, nacionales o extranjeras.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la municipalidad requiere los
siguientes aspectos:
● Zonificación y compatibilidad de uso.
● Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya
facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de
fiscalización posterior.
● Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que
incluya:
● Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
● DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u
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otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
● Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requerirá carta poder con firma legalizada.
● Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
● Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
● Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con la normativa
vigente, en la Declaración Jurada.
● Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento
de la Licencia de Funcionamiento.
● Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
● Recibo de pago por derecho de trámite.
El monto a pagar por derecho de trámite depende de que si se requiere o no una
inspección previa.

5.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

5.3.1 TIPO DE ORGANIZACIÓN

La organización dependerá de los objetivos, estructura, necesidades, tamaño y actividad a

la que se dedique. No será igual la organización de un taller mecánico que una Pyme que
brinda servicios legales.

Por ello el tipo de organización que decidimos es la organización por funciones ya que,
bajo esta modalidad, se separan las actividades de la empresa en diferentes
departamentos. Por ejemplo: producción, comercial, administración y todos los
departamentos son coordinados por la Dirección.

5.3.2 ORGANIGRAMA

A continuación, se muestra el organigrama de nuestra empresa la cual representa

gráficamente la estructura de nuestra empresa, en la cual se muestran las
relaciones entre sus diferentes partes.
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GERENCIA

ADMINISTRADOR Y
CONTADOR

ÁREA ÁREA DE
COMERCIAL PRODUCCIÓN

VENDEDOR OPERARIO 1

OPERARIO 2

OPERARIO 3

OPERARIO 4

Figura 24: Organigrama de la empresa

Fuente: Elaboración propia
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CAPÍTULO VI:
INGENIERÍA DEL
PROYECTO
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6.1 SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

La elección del proceso productivo conlleva una estrategia de proceso que debe
ser coherente con la estrategia de operaciones.

La estrategia de proceso permite determinar cómo se va a efectuar el desarrollo

de los productos, es decir, la transformación de los recursos productivos del
bien, teniendo como objetivo conseguir la producción de los mismos con las
características buscadas por los clientes.

Figura 25: Proceso Productivo

Fuente: Elaboración Propia

Posteriormente seleccionaremos el proceso productivo de acuerdo a los procesos

de nuestro producto.
Procesos intermitentes:
 Poca cantidad de productos con mucha variedad
 Utiliza las mismas instalaciones para la producción de distintos productos
 Equipos y trabajos similares se agrupan en centros de trabajo
 Un producto pasa por distintos centros de trabajo
 Se dividen en dos tipos: talleres y lotes.
Donde se optó tomar el proceso intermitente por lotes.
Procesos intermitentes por lotes:
 Se producen lotes de productos una y otra vez.
 El cliente elige entre una amplia variedad de productos, pero no es a medida
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 Por lo general los lotes son más grandes que en los talleres
 Un lote pasa por distintos centros de trabajo

Ahora definiremos los pasos para planificar en una producción intermitente:

 LA VENTA: Es el elemento con el que se inicia el proceso de fabricación de

determinado producto en la producción intermitente.
 CÁLCULOS DE REQUERIMIENTOS: Transformación de los pedidos o las ventas,
en el material a utilizar para satisfacer la producción.
 DIAGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES: Programa básico. El uso del diagrama es
una ayuda de visualización cronológica.
 LANZAMIENTO ORDENADO DEL TRABAJO: Son llamadas comúnmente
Órdenes de Trabajo la cual simplemente se refieren a fichas que servirán para
saber de los trabajos planificados, en ejecución y realizados.

Figure 25: Producción intermitente

Fuente: Elaboración Propia
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6.2 ANÁLISIS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

El objetivo de este punto es realizar la interrelación y dependencia que existe
entre los aspectos técnicos de un proyecto y los aspectos económicos
financieros del mismo.
Esté, tiene como objetivo definir las características, requerimientos, costo,
etc. De las materias primas e insumos necesarios para la producción de la
producción de almohadas.
La calidad de las materias primas no sólo determina la calidad del producto a
obtener, sino que influye además en la selección de la tecnología a utilizar en
el proceso de producción.
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Nosotros como empresa debemos tener varias cosas en cuenta antes de elegir a
nuestros proveedores, ya se fijándose en los siguientes puntos:

➢ Calidad en los productos.

➢ Precios.
➢ Disponibilidad.
➢ Tiempos de entrega.
6.3 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO (DOP-DAP-BLOQUES)

Figura 26: DOP

Fuente: Elaboración Propia
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6.4 BALANCE DE MATERIALES Y/O ENERGÍA

En el presente se detalla lo requerido para la elaboración de las almohadas Lazy S.A.

MATERIALES:

MATERIAL
TELA FRENCH TERRY
TENA LINO ALGODÓN
NAPA
BOBINA
HILO GUTERMANN
HILO DE AGUJA
HILO DE COSTURA
HILO DE REMALLE

Figura 27: Materiales

Fuente: Elaboración Propia

INSUMOS:
TISA DE SASTRE
TIJERA DE TELA
DESCOSEDOR
CINTA METRICA
REGLA
ALFILERES
IMPERDIBLES
CARTILLA CON TALLA
PITA PARA HAN TAG
BOLSA DE PLASTICO PARA ALMOHADA 45*
60 CM
CINTA ADHESIVA
CAJA DE DESPACHO
Figura 28: Insumos
Fuente: Elaboración Propia
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6.5 CONSUMO UNITARIO DE MATERIALES

A continuación, se especifican los precios unitarios de las materias primas e insumos de acuerdo a nuestros proveedores:

Tabla 16: Consumo Unitario de Materiales

PRECIO X
MATERIAL DETALLE CANTIDAD Und Medida Medida PRECIO
UND
TELA FRENCH TERRY ROLLO Mt 60.00 Metros 60.00 S/. 200.00 S/. 3.33
TENA LINO ALGODÓN ROLLO Mt 60.00 Metros 50.00 S/. 125.00 S/. 2.50
NAPA BOLSA Kg 0.05 gramos 50.00 S/. 11.00 S/. 0.22
BOBINA CAJA Und 50.00 Unidad 50.00 S/. 50.00 S/. 1.00
HILO GUTERMANN CONO DE HILO Kg 1.00 gramos 1000.00 S/. 20.00 S/. 0.02
HILO DE AGUJA CONO DE HILO Kg 1.00 gramos 1000.00 S/. 10.00 S/. 0.01
HILO DE COSTURA CONO DE HILO Kg 0.214 gramos 214.00 S/. 8.00 S/. 0.04
HILO DE REMALLE CONO DE HILO Kg 1.00 gramos 1000.00 S/. 18.00 S/. 0.02
INSUMOS
TISA DE SASTRE CAJA Und 15.000 Unidad 15.00 S/. 10.00 S/. 0.67
TIJERA DE TELA CAJA Und 12.00 Unidad 12.00 S/. 12.00 S/. 1.00
DESCOSEDOR CAJA Und 30.00 Unidad 30.00 S/. 27.00 S/. 0.90
CINTA METRICA CAJA Mt 12.00 centimetros 1200.00 S/. 24.00 S/. 0.02
REGLA CAJA Und 12.00 Unidad 12.00 S/. 11.00 S/. 0.92
ALFILERES CAJA Und 30.00 Unidad 30.00 S/. 5.00 S/. 0.17
IMPERDIBLES CAJA Und 30.00 Unidad 30.00 S/. 6.00 S/. 0.20
CARTILLA CON TALLA PAQUETE Und 2000.00 Unidad 2000.00 S/. 170.00 S/. 0.09
PITA PARA HAN TAG BOLSA Und 1000.00 Unidad 1000.00 S/. 55.00 S/. 0.06
BOLSA DE PLASTICO PARA ALMOHADA 45*
Und 300.00 Unidad 300.00 S/800.00 S/. 2.67
60 CM BOLSA
CINTA ADHESIVA METROS CINTA Mt 50.00 metros 50.00 S/. 6.00 S/. 0.12
CAJA DE DESPACHO PAQUETE Und 100.00 Unidad 100.00 S/. 120.00 S/. 1.20

Fuente: Elaboración Propia

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6.5.1 CONSUMO UNITARIO DE MATERIALES POR PRODUCTO

LINEA 1 LAZY(OSTRICH):

Tabla 17: Consumo Unitario de Ostrich

LINEA 1 ALMOHADA LAZY COSTO DE
ALMOHADA PARA USARLO EN LA CABEZA MATERIAL
DETALLE CANTIDAD COSTO 1
TELA FRENCH TERRY 1.1 Metros S/. 3.67 S/. 3.67
TENA LINO ALGODÓN 1.1 Metros S/. 2.75 S/. 2.75
NAPA 20 gramos S/. 4.40 S/. 4.40
BOBINA 1 Unidad S/. 1.00 S/. 1.00
HILO GUTERMANN 40 gramos S/. 0.80 S/. 0.80
HILO DE COSTURA 40 gramos S/. 1.50 S/. 1.50
HILO DE REMALLE 40 gramos S/. 0.72 S/. 0.72
Figura 30:SASTRE
TISA DE Consumo de Materiales 1 Unidad S/. 0.67 S/. 0.67
TIJERA DE TELA 1 Unidad S/. 1.00 S/. 1.00
DESCOSEDOR 1 Unidad S/. 0.90 S/. 0.90
CINTA METRICA 2 Metros S/. 0.04 S/. 0.04
REGLA 1 Unidad S/. 0.92 S/. 0.92
ALFILERES 1 Unidad S/. 0.17 S/. 0.17
IMPERDIBLES 1 Unidad S/. 0.20 S/. 0.20
CARTILLA CON TALLA 1 Unidad S/. 0.09 S/. 0.09
PITA PARA HAN TAG 1 Unidad S/. 0.06 S/. 0.06

BOLSA DE PLASTICO PARA Unidad S/. 2.67 S/. 2.67

ALMOHADA 45* 60 CM 1
CINTA ADHESIVA 10 centimetros S/. 1.20 S/. 1.20
CAJA DE DESPACHO 1 Unidad S/. 1.20 S/. 1.20
COSTO POR UNIDAD S/. 23.93
Fuente: Elaboración Propia
LINEA 2 LAZY (COMMON):
Tabla 18: Consumo Unitario de Common
LINEA 2 ALMOHADA LAZY ( 135 cm) COSTO DE
ALMOHADA COMÚN 135 CM MATERIAL
DETALLE CANTIDAD COSTO 1
TELA FRENCH TERRY 1.17 Metros S/3.90 S/. 3.90
TENA LINO ALGODÓN 1.17 Metros S/2.93 S/. 2.93
NAPA 15 gramos S/3.30 S/. 3.30
BOBINA 1 Unidad S/1.00 S/. 1.00
HILO DE AGUJA 1 gramos S/0.01 S/. 0.01
HILO DE COSTURA 1 gramos S/0.04 S/. 0.04
TIJERA DE TELA 1 Unidad S/0.67 S/. 0.67
CINTA METRICA 2 Metros S/0.04 S/. 0.04
ALFILERES 1 Unidad S/0.17 S/. 0.17
CARTILLA CON TALLA 1 Unidad S/0.09 S/. 0.09
PITA PARA HAN TAG 1 Unidad S/0.06 S/. 0.06
BOLSA DE PLASTICO PARA
1
Unidad S/2.67
S/. 2.67
ALMOHADA 45* 60 CM
CINTA ADHESIVA 10 Metros S/1.20 S/. 1.20
CAJA DE DESPACHO 1 Unidad S/1.20 S/. 1.20
COSTO POR UNIDAD S/. 17.25
Fuente: Elaboración Propia
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6.6 TECNOLOGÍA, MAQUINARIA Y EQUIPO:

6.6.1 TECNOLOGÍA:

La tecnología ha dejado de ser un lujo o privilegio en todo el mundo, su uso se ha

convertido en un elemento fundamental en el ámbito personal y empresarial. En un
mundo tan activo y globalizado, las empresas deben ser rápidas y eficientes con todos
sus recursos, la tecnología ha llegado para resolver los problemas y eliminar las
barreras de las organizaciones a través de sistemas innovadores y que son adaptables
a las necesidades de cada una. Lo que antes tomaba semanas e incluso meses, hoy en
día es posible terminar en unos pocos minutos y sin mayor esfuerzo ni complicación.
Cuando una empresa toma resistencia a implantar nuevas tecnologías en cada uno de
sus procesos aumenta sus probabilidades de estancarse y quedarse atrás, sobre todo
aquellas en etapa de crecimiento que aún no se encuentran totalmente estabilizadas o
posicionadas en el mercado.
Es por ello que LAZY S.A, cuenta con tecnología como una vía de crecimiento y día a día
ir de la mano con los avances tecnológicos y adaptarse a ellos, con el fin de acelerar los
procesos y por supuesto, mantener competitividad en el mercado.

6.6.2 MAQUINARIA:

 MAQUINA RECTA INDUSTRIAL

Es una máquina utilizada para coser tela y otros materiales con hilo. Fueron
inventadas durante la primera revolución industrial para disminuir la cantidad de
trabajo de costura en las empresas textiles. Las máquinas de coser pueden hacer
variedad de puntadas rectas o en patrones.
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Figura 29: Máquina Recta

Fuente: Elaboración Propia

 MAQUINA REMALLADORA INDUSTRIAL

Son máquinas de coser industriales que permiten dar puntadas de borde o del
grupo 500. Normalmente, vienen equipadas con lo que se conoce como
portaconos, unos tensores que lo que hacen es regular los hilos, las agujas, los
tirahilos, la placa de las agujas, así como el resto de elementos.
Se caracterizan principalmente por utilizar entre uno y cinco hilos, que permiten
coser las costuras de una manera profesional, sobre todo las que están
destinadas para acabado de los bordes. De esta forma, tenemos la principal
diferencia con las máquinas de coser normales, ya que, con una remalladora,
existen diferentes secciones que permiten utilizar varios hilos a la vez, además de
incluir también cuchillas para cortar la tela.
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Figura 30: Máquina Remalladora

Fuente: Elaboración Propia

6.6.2.1 COSTO DE MAQUINARIAS:

En el siguiente cuadro se detalla la cantidad y precio de las maquinarias
de la empresa LAZY S.A
Tabla 19: Costo de Maquinarias

MAQUINARIA UNIDAD DEM CANTIDAD DETALLES COSTO U PRECIO

Maquina Recta Juki

Industrial (recta) UN 5 Industrial Standar S/1,900.00 S/9,500.00
8100e Nueva
Maquina Industrial
Industrial (remalladora) UN 5 Remalladora Marca S/2,000.00 S/10,000.00
Juki
Fuente: Elaboración Propia
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6.6.3 EQUIPO
 COMPUTADORA
Es una máquina electrónica que recibe y procesa datos para convertirlos en
información conveniente y útil. Un ordenador está formado, físicamente, por
numerosos circuitos integrados y otros muchos componentes de apoyo,
extensión y accesorios, que en conjunto pueden ejecutar tareas diversas con
suma rapidez y bajo el control de un programa.

Figura 31: Computadora

Fuente: Elaboración Propia

 IMPRESORA
Una impresora es un dispositivo periférico del ordenador que permite producir
una gama permanente de textos o gráficos de documentos almacenados en un
formato electrónico, imprimiéndolos en medios físicos, normalmente en papel,
utilizando cartuchos de tinta o tecnología láser.
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Figura 32: Impresora

Fuente: Elaboración Propia

 MESA DE TRABAJO (PRODUCCIÓN)

La mesa de trabajo es un mueble compuesto de un tablero horizontal liso y

sostenido a la altura conveniente, generalmente por una pata de pato, con
el fin de que el área de producción trabaje con facilidad.

Figura 33: Mesa de Trabajo

Fuente: Elaboración Propia
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 MESAS AUXILIARES

Las mesas auxiliares serán de utilidad para las reuniones y almuerzos de los
trabajadores de la empresa.

Figura 34: Mesa de Auxiliar

Fuente: Elaboración Propia

 ESCRITORIO
Necesaria para las diversas áreas de trabajo. Para el orden de trabajo y
herramientas a utilizar.

Figura 35: Escritorio

Fuente: Elaboración Propia
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 ESTANTE

Estante o también denominado anaquel es un mueble fabricado generalmente en

madera, metal o plástico, que está conformado por entrepaños dispuestos de
forma horizontal para ubicar objetos encima y optimizar espacios.

Figura 36: Estante

Fuente: Elaboración Propia

 SILLAS
Silla ergonómica para la comodidad de los colaboradores al momento de
realizar sus labores.

Figura 37: Sillas

Fuente: Elaboración Propia
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 ANAQUELES

Es un estante o una repisa que se dispone de modo horizontal para que

puedan apoyarse objetos sobre su superficie, en la cual se almacenara la
materia prima e insumos.

Figura 38: Anaqueles

Fuente: Elaboración Propia

 ESCALERA DE METAL

Es un armazón que sirve para que una persona pueda ascender y descender de lugares
inaccesibles por encontrarse a distinta altura o nivel.

Figura 39: Escalera de Metal

Fuente: Elaboración Propia
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6.6.3.1 COSTOS DE EQUIPOS
En el siguiente cuadro se detalla la cantidad y precio de los equipos
de la empresa LAZY S.A
Tabla 20:Costos de equipo

MUEBLES CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL

MESA DE TRABAJO (PRODUCCION) 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00
MESAS AUXILIARES 2 S/ 400.00 S/ 800.00
ESCRITORIO DE COMPUTADORA 4 S/ 300.00 S/ 1,200.00
ESTANTES 2 S/ 150.00 S/ 300.00
SILLAS PARA OFICINA 5 S/ 70.00 S/ 350.00
ANAQUELES 2 S/ 200.00 S/ 400.00
ESCALERA DE METAL 1 S/ 100.00 S/ 100.00
Fuente: Elaboración Propia
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6.7 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA (LAYOUT)

Se muestra la distribución de las áreas de la empresa LAZY S.A.

Figura 40: Layout

Fuente: Elaboración Propia
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6.8 PLAN DE PRODUCCIÓN

La empresa LAZY S.A tendrá como producción. Para la línea 1 será 192 docenas y
para la línea 2 será 195 docenas al mes de S/.30.00 la unidad.

Se mostrará mediante un gráfico el plan de producción.

PRODUCCION (UN TURNO) DE DOCENA DE ALHOMADAS POR LINEA

Tabla 21: Producción por turno

LINEA MINUTOS/DIA DOC./DIA DOC/MES

Preferencia por lineas
8 Hrs 26
480 min. mensual

Lazy Linea 1 ( OSTRICH) 65 7.38 192 119

Lazy Linea 2 ( COMMON) 64 7.5 195 73

TOTAL 192.00
Fuente: Elaboración Propia

DEMANDA SEMESTRAL

Tabla 22: Demanda Semestral

COMPRA/MENS DOCENAS MENSUAL DOCENAS SEMESTRAL

LINEAS 1 6
Lazy Linea 1
112 671
(OSTRICH)
Lazy Linea 2
69 411
(COMMON)
TOTAL 180 1083
Fuente: Elaboración Propia
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PROYECTO DE LA DEMANDA

Tabla 23: Proyecto de la demanda

1ER SEMESTRE 2do SEMESTRE 3er SEMESTRE 4to SEMESTRE 5to SEMESTRE 6to SEMESTRE 7mo SEMESTRE 8vo SEMESTRE 9no SEMESTRE 10mo SEMESTRE CONTRIBUCION
80% 85% 90% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% %
Lazy Linea 1
537 571 604 638 671 671 671 671 671 671 62.00%
(OSTRICH)
Lazy Linea 2
329 350 370 391 411 411 411 411 411 411 38.00%
(COMMON)
TOTAL 866 920 975 1029 1083 1083 1083 1083 1083 1083 100%
Fuente: Elaboración Propia
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6.9 INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD

La productividad se define como la eficiencia de un sistema de producción, es
decir, el consiste entre el resultado del sistema productivo y la cantidad de
recursos utilizados.

La productividad se define como la eficiencia de un sistema de producción, es

decir, el cociente entre el resultado del sistema productivo (productos,
clientes satisfechos - Ventas) y la cantidad de recursos utilizados.

Podemos medir el índice de productividad de una cadena de montaje,

dividiendo la cantidad de almohadas producidos por el tiempo que se ha
empleado en producirlas.

De este modo se podrá reflejar la eficiencia en el uso de recursos generales la

eficiencia en el uso de recursos generales y los recursos humanos de la
empresa PLASTICOS NACIONALES S.A.

Para determinar los indicadores, vamos a calcular la rentabilidad de nuestro

proyecto, con el objetivo de aumentar la productividad, usaremos la siguiente
fórmula.

Para este caso utilizaremos la cantidad producida al mes que es 180 docenas
entre los recursos empleados (en este caso es el total de la inversión).
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Figura 41: Formula

Fuente: Elaboración Propia

PRODUCTIVIDAD = (180/99965.95) *100= 0.18 %

Esto significa que por cada sol invertido (un sol de cada 99965.95), se está
produciendo 0.18% de la producción total al mes de 180 docenas.
Indicador que mide la eficiencia que se relaciona con la cantidad de
recursos utilizados con la cantidad de recursos obtenida
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CAPÍTULO VII:
INVERSIÓN Y
FINANCIAMIENTO
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7.1 INVERSIÓN FIJA

7.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE:

Son bienes de naturaleza material susceptibles de ser percibidos, que se pueden tocar,
medir.

Ejemplo: Muebles, maquinaria, vehículos, inmuebles etc.

Para nuestra empresa “LAZI S.A” la inversión fija tangible se muestra en el siguiente

Tabla 24: Inversión Fija

cuadro:

INVERSION FIJA S/. 39,279.00

TANGIBLES S/. 36,879.00
CANT. PRECIO UNID S/. 11,895.00
ESCRITORIOS 4 S/ 230.00 S/. 920.00
ESTANTES 2 S/ 150.00 S/. 300.00
COMPUTADORA 4 S/ 2,000.00 S/. 8,000.00
IMPRESORA 2 S/ 800.00 S/. 1,600.00
TELEFONO 1 S/ 100.00 S/. 100.00
OFICINAS CELULARES 3 S/ 250.00 S/. 750.00
CALCULADORAS 2 S/ 50.00 S/. 100.00
ENGRAPADORAS 2 S/ 10.00 S/. 20.00
PERFORADORAS 2 S/ 10.00 S/. 20.00
ARCHIVADORES 2 S/ 20.00 S/. 40.00
PAQ. DE HOJAS 3 S/ 15.00 S/. 45.00
MUEBLES S/. 3,910.00
MESA DE TRABAJO (PRODUCCION) 2 S/ 500.00 S/. 1,000.00
MESAS AUXILIARES 2 S/ 400.00 S/. 800.00
ESCRITORIO DE COMPUTADORA 4 S/ 300.00 S/. 1,200.00
PRODUCCION Y ALMACEN SILLAS DE OFICINA 5 S/ 70.00 S/. 350.00
SILLAS PARA OPERARIOS 3 S/ 20.00 S/. 60.00
ANAQUELES 2 S/ 200.00 S/. 400.00
ESCALERA DE METAL 1 S/ 100.00 S/. 100.00
ENSERES S/. 125.00
MASCARILLA (CAJA) 1 S/ 50.00 S/. 50.00
MANDILES 5 S/ 15.00 S/. 75.00
MAQUINARIA S/. 19,949.00
REMALLADORA 5 S/ 2,000.00 S/. 10,000.00
Fuente: Elaboración Propia MAQ. RECTA 5 S/ 1,900.00 S/. 9,500.00
CORTADORA 1 S/ 300.00 S/. 300.00
PLANCHA A VAPOR 1 S/ 149.00 S/. 149.00
INSTALACIONES S/. 1,000.00
INSTALACIONES S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
INTANGIBLES S/. 2,400.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN S/. 600.00 S/. 600.00
ESTUDIO DEL PROYECTO S/. 800.00 S/. 800.00
MES DE GARANTIA 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
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7.1.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE:

Son bienes de naturaleza inmaterial que no se pueden tocar, ver, medir.

Ejemplos: licencias, patentes, software

Para nuestra empresa “LAZI S.A” la inversión fija intangible se muestra en el siguiente
cuadro:
Tabla 25: Inversión Fija intangible
INTANGIBLES S/. 2,400.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN S/. 600.00 S/. 600.00
ESTUDIO DEL PROYECTO S/. 800.00 S/. 800.00
MES DE GARANTIA 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Fuente: Elaboración Propia

7.2 CAPITAL DE TRABAJO:

Es la inversión de dinero que realiza la empresa o negocio para llevar a efectos su

gestión económica y financiera a corto plazo, entiéndase por corto plazo períodos de
tiempo no mayores de un año.

A continuación, se muestra el cuadro general del capital de trabajo para nuestra

empresa que ha sido calculado para 1 mes:
Tabla 26: Inversión Variable

INVERSION VARIABLE S/ 60,686.95

CAPITAL DE TRABAJO 1 MES
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 42,765.45
MANO DE OBRA S/. 12,872.50
GASTOS DE SERVICIOS S/. 1,409.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS S/. 1,140.00

CAJA CHICA S/. 2,000.00

PUBLICIDAD S/. 500.00
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

Nuestro capital de trabajo para el primer mes es de S/. 60,686.95

A continuación, detallaremos cada uno de los componentes de nuestro capital

de trabajo:

● COSTO DE MATERIA PRIMA

La materia prima es fundamental para la producción de nuestro producto y

forma parte de nuestros costos variables.

En el cuadro siguiente se muestra el costo de materia prima para nuestras

líneas de producción:

Tabla 27: Materia Prima para 30 días

MATERIA PRIMA 30 DIAS

80% 26
MATERIA PRIMA PARA 30 DIAS 30
REQUERIMIENTO MATERIA
DOC/ MES DOCENAS COSTO/DOC COSTO TOTAL
PRIMA
Lazy Linea 1 ( OSTRICH) 90 103 S/. 287.14 S/. 29,659.12
Lazy Linea 2 ( COMMON) 55 63 S/. 207.03 S/. 13,106.32
TOTAL MATERIA PRIMA PARA 30 DIAS S/. 42,765.45

Fuente: Elaboración Propia

● COSTO DE MANO DE OBRA (PLANILLA)

La mano de obra es parte importante en la producción y en la parte administrativa de

la empresa, por lo cual en el cuadro siguiente se puede mostrar que para nuestra
empresa hemos considerado contratar a 4 operarios,1 personal administrativos, 1
vendedor y 1 encargado de producción que será independiente se le pagará por recibo
por honorarios.
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Tabla 28: Sueldos y Salarios

TOTAL TOTAL
SUELDOS Y SALARIOS CANTIDAD REMUNERACION TOTAL PAGO REAL ESSALUD
(mensual) (SEMESTRAL)

9% 1 6
Gerente 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 5,000.00 S/ 420.00 S/ 5,420.00 S/ 32,520.00
Administrador y contador 1 S/ 1,700.00 S/ 1,700.00 S/ 2,125.00 S/ 178.50 S/ 2,303.50 S/ 13,821.00
vendedor 1 S/. 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,875.00 S/ 157.50 S/ 2,032.50 S/ 12,195.00

S/ 1,500.00 S/ 2,032.50
encargado de la produccion 1 S/. 1,500.00 S/ 1,875.00 S/ 157.50 S/ 12,195.00
Operarios 4 S/. 1,200.00 S/ 4,800.00 S/ 6,000.00 S/ 504.00 S/ 6,504.00 S/ 39,024.00
TOTAL REMUNERACIONES S/ 12,872.50 S/ 77,235.00
Fuente: Elaboración Propia

● GASTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS:

Los servicios estimados en nuestra empresa son:

Tabla 29: Gastos de Administración y Ventas

GASTOS DE ADM Y VENTAS AL MES MENSUAL SEMESTRAL

1 6
Utiles de oficina S/ 740.00 S/ 4,440.00
Transporte S/ 400.00 S/ 2,400.00
TOTAL S/ 1,140.00 S/ 6,840.00
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

● GASTO DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Tabla 30: Gastos de Constitución de la Empresa
CONSTITUCION DE EMPRESA
CAPITAL INICIAL
1. NOTARIA
1.1. Elaboración de Minuta S/. 100.00
1.2. Escritura pública S/. 200.00
1.3. Consulta RENIEC (5 accion.) S/. 25.00

1.4. Tramite registral S/. 25.00

1.5. Derecho registral S/. 110.00

1.6. Legalización de libros cont. (7 libros) S/. 15.00
TOTALES S/. 475.00
2. IMPRENTA
2.1. Factura (2 talonarios ) S/. 100.00
2.2. Guias de remisión (2 talonarios) S/. 30.00
2.3. Boleta (2 talonarios – químico) S/. 30.00
TOTALES S/. 160.00
3. REGISTROS PUBLICOS
3.1. Búsqueda de nombre de empresa S/. 17.00

TOTALES S/. 17.00 ● G

4. MUNICIPALIDAD DE SANTA ANITA
4.1. Licencia de funcionamiento S/. 150.00 A
TOTAL DE GASTOS S/.802.00
S
TO DE SERVICIOS
Fuente: Elaboración Propia
Los servicios considerados para nuestra empresa son:

Tabla 31: Gastos de Servicios

MENSUAL SEMESTRAL
Luz S/. 300.00 S/. 1,800.00
Telefono / internet S/. 79.00 S/. 474.00
Agua S/. 30.00 S/. 180.00
Alquiler S/. 1,000.00 S/. 6,000.00
TOTAL S/ 1,409.00 S/ 8,454.00
Fuente: Elaboración Propia
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7.3 FINANCIAMIENTO:

El financiamiento es el mecanismo por medio del cual una persona o una empresa
obtienen recursos para un proyecto específico que puede ser adquirir bienes y
servicios, pagar proveedores, etc. Por medio del financiamiento las empresas pueden
mantener una economía estable, planear a futuro y expandirse.
Para el financiamiento de nuestro proyecto hemos considerado fuentes internas y
externas. Con respecto a las fuentes internas, las acciones que conforman nuestra
empresa aportarán el 74,73% de la inversión total, como se detalla en el cuadro
siguiente:

Tabla 32: Accionistas

FINACIAMIENTO 74.73% % POR ACCIONISTA

ACCIONISTAS 1 S/.17,000.00 18.68%
ACCIONISTAS 2 S/.17,000.00 18.68%
ACCIONISTAS 3 S/.17,000.00 18.68%
ACCIONISTAS 4 S/.17,000.00 18.68%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 33: Tasas

TASAS TEA TEM

BBVA 4.17% 0.34%
PICHINCHA 29.87% 2.20%
SCOTIABANK 4.34% 0.35%
INTERBANK 2.81% 0.23%
MI BANCO 23.55% 1.78%
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 34: Resumen

INVERSION S/ 99,965.95 100%
FINANCIAMIENTO BANCO S/. 31,965.95 31.98%
ACCIONISTAS S/.68,000.00 68.02%
PLAZO 36 meses
TEA 2.81% anual
TEM 0.23% mensual
INTERBANK
TEA 2.81% TEM 0.23%
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El método de amortización a utilizar es el francés este sistema de amortización se

caracteriza porque:
. Los términos amortizados permanecen constantes.
. El tanto de valoración permanece constante.
Ambos durante toda la vida del préstamo.
De esta forma al principio la mayor parte de la cuota son intereses, siendo la cantidad
destinada a amortización muy pequeña. Esta proporción va cambiando a medida que
el tiempo va transcurriendo. A continuación, mostramos una tabla detallada del
servicio de la deuda para los 30 meses que durará el plazo para el pago del préstamo:
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Tabla 35: Cuadro de Amortizaciones e Intereses

METODO FRANCES
CUOTA 926.43

CUADRO DE AMORTIZACION E INTERESES

PERIODO CAPITAL INTERES AMORTIZACION CUOTAS

1 S/. 31,966 S/. 73.91 S/. 852.53 S/. 926.43
2 S/. 31,113 S/. 71.94 S/. 854.50 S/. 926.43
3 S/. 30,259 S/. 69.96 S/. 856.47 S/. 926.43
4 S/. 29,402 S/. 67.98 S/. 858.45 S/. 926.43
5 S/. 28,544 S/. 65.99 S/. 860.44 S/. 926.43
6 S/. 27,684 S/. 64.01 S/. 862.43 S/. 926.43
7 S/. 26,821 S/. 62.01 S/. 864.42 S/. 926.43
8 S/. 25,957 S/. 60.01 S/. 866.42 S/. 926.43
9 S/. 25,090 S/. 58.01 S/. 868.42 S/. 926.43
10 S/. 24,222 S/. 56.00 S/. 870.43 S/. 926.43
11 S/. 23,351 S/. 53.99 S/. 872.44 S/. 926.43
12 S/. 22,479 S/. 51.97 S/. 874.46 S/. 926.43
13 S/. 21,605 S/. 49.95 S/. 876.48 S/. 926.43
14 S/. 20,728 S/. 47.92 S/. 878.51 S/. 926.43
15 S/. 19,850 S/. 45.89 S/. 880.54 S/. 926.43
16 S/. 18,969 S/. 43.86 S/. 882.58 S/. 926.43
17 S/. 18,086 S/. 41.82 S/. 884.62 S/. 926.43
18 S/. 17,202 S/. 39.77 S/. 886.66 S/. 926.43
19 S/. 16,315 S/. 37.72 S/. 888.71 S/. 926.43
20 S/. 15,426 S/. 35.67 S/. 890.77 S/. 926.43
21 S/. 14,536 S/. 33.61 S/. 892.83 S/. 926.43
22 S/. 13,643 S/. 31.54 S/. 894.89 S/. 926.43
23 S/. 12,748 S/. 29.47 S/. 896.96 S/. 926.43
24 S/. 11,851 S/. 27.40 S/. 899.03 S/. 926.43
25 S/. 10,952 S/. 25.32 S/. 901.11 S/. 926.43
26 S/. 10,051 S/. 23.24 S/. 903.20 S/. 926.43
27 S/. 9,148 S/. 21.15 S/. 905.28 S/. 926.43
28 S/. 8,242 S/. 19.06 S/. 907.38 S/. 926.43
29 S/. 7,335 S/. 16.96 S/. 909.48 S/. 926.43
30 S/. 6,425 S/. 14.86 S/. 911.58 S/. 926.43
31 S/. 5,514 S/. 12.75 S/. 913.69 S/. 926.43
32 S/. 4,600 S/. 10.64 S/. 915.80 S/. 926.43
33 S/. 3,684 S/. 8.52 S/. 917.92 S/. 926.43
34 S/. 2,767 S/. 6.40 S/. 920.04 S/. 926.43
35 S/. 1,846 S/. 4.27 S/. 922.17 S/. 926.43
36 S/. 924 S/. 2.14 S/. 924.30 S/. 926.43
TOTAL S/. 1,385.69 S/. 31,965.95 S/. 33,351.63

Fuente: Elaboración Propia

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CUADRO RESUMEN SEMESTRAL:

Tabla 36: Cuadro resumen semestral

CUADRO DE RESUMEN SEMESTRAL

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE

INTERESES S/. 413.78 S/. 342.00 S/. 269.21 S/. 195.41 S/. 120.58 S/. 44.71
AMORTIZACION S/. 5,144.82 S/. 5,216.61 S/. 5,289.39 S/. 5,363.19 S/. 5,438.03 S/. 5,513.90

Fuente: Elaboración Propia

 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

CAPÍTULO VIII:
COSTOS Y
PRESUPUESTOS
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.1 COSTOS PROYECTADOS

Los Costos proyectados, son llamados también provisionales, son
aquellos que se calculan para un período futuro, generalmente para
evaluar alternativas de compra de equipos. Son difíciles de calcular y
para estructurarlos, el analista generalmente se basa en estándares
históricos de máquinas similares de la misma empresa o de otras que
tengan características parecidas. Estos se dividen en variables y fijos.

- Costos Fijos:
Son aquellos que no dependen del nivel de actividad de la empresa, sino que
son una cantidad determinada, independiente del volumen de negocio.
Para la obtención de los costos fijos del proyecto, se han considerado
periodos semestrales y se ha proyectado para 10 periodos como se muestra
en la siguiente figura:

Tabla 37: Costos Fijos

COSTOS FIJOS SEMESTRALES 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES
SUELDOS Y SALARIOS S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00
DEPRECIACION S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85
SERVICIOS S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 38: Costos Fijos 2

4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES
S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00
S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85
S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00
S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

Tabla 39: Costos Fijos 3

8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES

S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00
S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85
S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00
S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85
Fuente: Elaboración Propia

- Costos Variables:
Son aquellos que evolucionan en paralelo con el volumen de actividad de la
compañía. De hecho, si la actividad fuera nula, estos costes serían prácticamente
cero.
Para el cálculo de nuestros costos variables utilizaremos: La proyección de la
demanda.

Tabla 40: Costos Variables

MATERIA PRIMA 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES
LINEAS
Lazy Linea 1 (OSTRICH) S/. 154,227.44 S/. 163,866.65 S/. 173,505.87
Lazy Linea 2 (COMMON) S/. 68,152.89 S/. 72,412.44 S/. 76,672.00
COMISION VENDEDOR
Lazy Linea 1 (OSTRICH) S/.15,468.72 S/.16,435.52 S/.17,402.31
Lazy Linea 2 (COMMON) S/.9,480.83 S/.10,073.38 S/.10,665.93
TOTAL COSTO VARIABLE S/.247,329.88 S/.262,788.00 S/.278,246.11
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 41: Costos Variables 2

4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES

S/. 183,145.08 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30

S/. 80,931.55 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11

S/.18,369.11 S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91

S/.11,258.49 S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04
S/.293,704.23 S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35
Fuente: Elaboración Propia
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Tabla 42: Costos Variables 3

8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES

S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30

S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11

S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91

S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04
S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35

S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20

Fuente: Elaboración Propia

8.2 PUNTO DE EQUILIBRIO

La determinación del punto de equilibrio nos permite determinar el nivel de ventas
necesario para cubrir los costos totales o, es decir, saber el nivel de ingresos que
cubra los costos fijos y los costos variables de nuestra empresa. Es por ello que
nosotros hemos determinado cual será ese punto para poder determinar la
solvencia de nuestro proyecto y su nivel de rentabilidad. Parte de esta importancia
la daremos a conocer en el siguiente cuadro donde se muestra los costos a cubrir
por línea de producción.
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL
8.2.1 LAZY LINEA 1 (OSTRICH)

Tabla 43: Punto de equilibrio (Ostrich)

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE

COSTO FIJO TOTAL S/.54,308.67 S/.54,264.17 S/.54,219.04 S/.54,173.28
COSTO VARIABLE S/.169,696.16 S/.180,302.17 S/.190,908.18 S/.201,514.19
CANTIDAD PRODUCCIÓN 537 571 604 638
PRECIO S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
MARGEN DE CONTRIBUCION S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06
CANTIDAD DE EQUILIBRIO 646 646 645 644
UTILIDAD ESPERADA -S/.9,161.44 -S/.6,295.23 -S/.3,428.40 -S/.560.95

OPTIMIZACION 120.29% 113.12% 106.75% 101.05%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 44: Punto de equilibrio (Ostrich) 2

5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE

S/.54,126.89 S/.54,079.84 S/.54,052.13 S/.54,052.13 S/.54,052.13 S/.54,052.13
S/.212,120.20 S/.212,120.20 S/.212,120.20 S/.212,120.20 S/.212,120.20 S/.212,120.20
671 671 671 671 671 671
S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00 S/.400.00
S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06 S/.84.06
644 643 643 643 643 643
S/.2,307.15 S/.2,354.19 S/.2,381.91 S/.2,381.91 S/.2,381.91 S/.2,381.91
95.91% 95.83% 95.78% 95.78% 95.78% 95.78%

Fuente: Elaboración Propia

 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.2.2 LAZY LINEA 2 (COMMON)

Tabla 45: Punto de equilibrio (Common)

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE
COSTO FIJO TOTAL S/.33,285.96 S/.33,258.68 S/.33,231.02 S/.33,202.98
COSTO VARIABLE S/.77,633.72 S/.82,485.83 S/.87,337.93 S/.92,190.04
CANTIDAD PRODUCCIÓN 329 350 370 391
PRECIO S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00
MARGEN DE CONTRIBUCION S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17
CANTIDAD DE EQUILIBRIO 320 319 319 319
UTILIDAD ESPERADA S/.1,006.80 S/.3,177.37 S/.5,348.33 S/.7,519.67

OPTIMIZACION 97.06% 91.28% 86.14% 81.53%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 46: Punto de equilibrio (Common) 2

5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
S/.33,174.54 S/.33,145.71 S/.33,128.72 S/.33,128.72 S/.33,128.72 S/.33,128.72
S/.97,042.15 S/.97,042.15 S/.97,042.15 S/.97,042.15 S/.97,042.15 S/.97,042.15
411 411 411 411 411 411
S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00 S/.340.00
S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17 S/.104.17
318 318 318 318 318 318
S/.9,691.41 S/.9,720.24 S/.9,737.23 S/.9,737.23 S/.9,737.23 S/.9,737.23

77.39% 77.32% 77.28% 77.28% 77.28% 77.28%

Fuente: Elaboración Propia

 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.3 PRESUPUESTO OPERATIVO Y FINANCIERO

8.3.1 PRESUPUESTO OPERATIVO
Busca proyectar los gastos de una compañía, los costos esperados y los ingresos (ventas) estimados de un ejercicio. Se
suele utilizar antes de que comience el período contable para incluir las proyecciones de ingresos y gastos que va a
tener la organización. Proyectaremos para 10 trimestres.
Tabla 47: Presupuesto Operativo
COSTOS FIJOS SEMESTRALES

COSTOS FIJOS SEMESTRALES 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
SUELDOS Y SALARIOS S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00 S/. 77,235.00
DEPRECIACION S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85 S/. 3,105.85
SERVICIOS S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00 S/. 8,454.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85 S/. 80,340.85

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
LINEAS
Lazy Linea 1 (OSTRICH) S/. 154,227.44 S/. 163,866.65 S/. 173,505.87 S/. 183,145.08 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30 S/. 192,784.30
Lazy Linea 2 (COMMON) S/. 68,152.89 S/. 72,412.44 S/. 76,672.00 S/. 80,931.55 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11 S/. 85,191.11
COMISION VENDEDOR
Lazy Linea 1 (OSTRICH) S/.15,468.72 S/.16,435.52 S/.17,402.31 S/.18,369.11 S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91 S/.19,335.91
Lazy Linea 2 (COMMON) S/.9,480.83 S/.10,073.38 S/.10,665.93 S/.11,258.49 S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04 S/.11,851.04
TOTAL COSTO VARIABLE S/.247,329.88 S/.262,788.00 S/.278,246.11 S/.293,704.23 S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35 S/.309,162.35

COSTOS TOTALES S/.327,670.73 S/.343,128.85 S/.358,586.96 S/.374,045.08 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS.

GASTOS DE ADM Y VENTAS S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00 S/. 6,840.00

Fuente: Elaboración Propia

 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.3.2 PRESUPUESTO FINANCIERO

Es una herramienta altamente eficaz para alcanzar los objetivos
propuestos en cualquier plan de negocio. Nos guiaremos con 6
semestres.

TASAS A CONSIDERAR:

Tabla 48: Presupuesto Financiero - Tasas

TASAS TEA TEM

BBVA 4.17% 0.34%
PICHINCHA 29.87% 2.20%
SCOTIABANK 4.34% 0.35%
INTERBANK 2.81% 0.23%
MI BANCO 23.55% 1.78%
Fuente: Elaboración Propia

APORTE DE ACCIONISTAS:
Tabla 49: Presupuesto Financiero - Accionistas

FINACIAMIENTO 68.02% % POR ACCIONISTA

ACCIONISTAS 1 S/.17,000.00 17.01%
ACCIONISTAS 2 S/.17,000.00 17.01%
ACCIONISTAS 3 S/.17,000.00 17.01%
ACCIONISTAS 4 S/.17,000.00 17.01%
Fuente: Elaboración Propia

RESUMEN DE CUADRO DE FINANCIAMIENTO:

Tabla 50: Resumen de cuadro de financiamiento
INVERSION S/ 99,965.95 100%
FINANCIAMIENTO BANCO S/. 31,965.95 31.98%
ACCIONISTAS S/.68,000.00 68.02%
PLAZO 36 meses
TEA 2.81% anual
TEM 0.23% mensual
INTERBANK
TEA 2.81% TEM 0.23%

Fuente: Elaboración Propia

 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

CUADRO RESUMEN SEMESTRAL:

Tabla 51: Cuadro resumen semestral
CUADRO DE RESUMEN SEMESTRAL

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE

INTERESES S/. 413.78 S/. 342.00 S/. 269.21 S/. 195.41 S/. 120.58 S/. 44.71
AMORTIZACION S/. 5,144.82 S/. 5,216.61 S/. 5,289.39 S/. 5,363.19 S/. 5,438.03 S/. 5,513.90
Fuente: Elaboración Propia

8.4 ESTADO DE RESULTADOS

Este estado de resultado nos muestra los ingresos que vamos a obtener por las
ventas realizadas, y gastos que forman parte tanto de los costos de producción y
costos fijos (sueldos, alquileres, arbitrios, etc.), descontando todos los ítems
anteriores obtenemos nuestras utilidades netas.

8.4.1 ESTADO DE RESULTADOS ECONÓMICOS

Este estado de pérdidas se determina solo considerando el aporte de los
accionistas, según como se detalla en la minuta, aquí determinamos la utilidad
bruta.
El estado de resultado económico proyectado para 10 semestres de la empresa se
muestra a continuación:
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

ESTADO DE RESULTADO ECONOMICO

Tabla 52: Estado de resultado económico

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ECONOMICO

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
VENTAS S/.346,521.60 S/.368,179.20 S/.389,836.80 S/.411,494.40 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00
COSTO DE VENTAS S/.327,670.73 S/.343,128.85 S/.358,586.96 S/.374,045.08 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20
UTILIDAD BRUTA S/.18,850.87 S/.25,050.35 S/.31,249.84 S/.37,449.32 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80
GASTOS DE AD Y VTAS S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00
UTILIDAD IMPONIBLE S/.12,010.87 S/.18,210.35 S/.24,409.84 S/.30,609.32 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80
IMPUESTOS 30% S/.3,603.26 S/.5,463.11 S/.7,322.95 S/.9,182.80 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64
UTILIDAD NETA S/.8,407.61 S/.12,747.25 S/.17,086.88 S/.21,426.52 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.4.2 ESTADO DE RESULTADOS FINANCIEROS

Este determina la utilidad considerando el préstamo obtenido, es decir, con financiamiento bancario, siendo los gastos financieros
los intereses mensuales a pagar por la deuda.

El estado de resultado financiero proyectado para 10 semestres de la empresa se muestra a continuación:

Tabla 53: Estado de resultados financiero

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS FINANCIERO

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
VENTAS S/.346,521.60 S/.368,179.20 S/.389,836.80 S/.411,494.40 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00
COSTO DE VENTAS S/.327,670.73 S/.343,128.85 S/.358,586.96 S/.374,045.08 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20 S/.389,503.20
UTILIDAD BRUTA S/.18,850.87 S/.25,050.35 S/.31,249.84 S/.37,449.32 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80 S/.43,648.80
GASTOS FINANCIEROS S/.413.78 S/.342.00 S/.269.21 S/.195.41 S/.120.58 S/.44.71 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
GASTOS DE AD Y VTAS S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00
UTILIDAD IMPONIBLE S/.11,597.09 S/.17,868.36 S/.24,140.62 S/.30,413.91 S/.36,688.22 S/.36,764.10 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80 S/.36,808.80
IMPUESTOS 30% S/.3,479.13 S/.5,360.51 S/.7,242.19 S/.9,124.17 S/.11,006.47 S/.11,029.23 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64
UTILIDAD NETA S/.8,117.96 S/.12,507.85 S/.16,898.44 S/.21,289.74 S/.25,681.75 S/.25,734.87 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16 S/.25,766.16
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

8.5 FLUJO DE CAJA PROYECTADO (ECONÓMICO Y FINANCIERO)

Al elaborar el FLUJO DE CAJA proyectado DE la Empresa “LAZY SA” se realiza para determinar la liquidez de la empresa
proyectando los ingresos y egresos de efectivo en el periodo estimado.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO:
En este flujo de caja se considera también los gastos financieros, amortización para poder determinar el saldo final al periodo
proyectado. Según se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla 54: Flujo de caja financiero

INGRESOS 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
SALDO INICIAL S/.2,000.00 S/.8,078.99 S/.18,476.08 S/.33,190.97 S/.52,223.36 S/.75,572.94 S/.98,899.76 S/.127,771.77 S/.156,643.78 S/.185,515.79
VENTAS S/.346,521.60 S/.368,179.20 S/.389,836.80 S/.411,494.40 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00
TOTAL INGRESOS S/.348,521.60 S/.376,258.19 S/.408,312.88 S/.444,685.37 S/.485,375.36 S/.508,724.94 S/.532,051.76 S/.560,923.77 S/.589,795.78 S/.618,667.79
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPRECIACION S/.324,564.88 S/.340,023.00 S/.355,481.11 S/.370,939.23 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35
GASTOS FINAC S/.413.78 S/.342.00 S/.269.21 S/.195.41 S/.120.58 S/.44.71 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
GASTOS DE AD Y VTAS S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00
AMORTIZACION S/.5,144.82 S/.5,216.61 S/.5,289.39 S/.5,363.19 S/.5,438.03 S/.5,513.90 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
IMPUESTOS S/.3,479.13 S/.5,360.51 S/.7,242.19 S/.9,124.17 S/.11,006.47 S/.11,029.23 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64
TOTAL EGRESOS S/.340,442.61 S/.357,782.11 S/.375,121.91 S/.392,462.01 S/.409,802.42 S/.409,825.18 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99
SALDO FINAL S/.8,078.99 S/.18,476.08 S/.33,190.97 S/.52,223.36 S/.75,572.94 S/.98,899.76 S/.127,771.77 S/.156,643.78 S/.185,515.79 S/.214,387.80
Fuente: Elaboración Propia
 ADMINISTRACION INDUSTRIAL

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO:

En este flujo de caja consideramos también el aporte de los socios/accionistas para poder determinar el saldo final al
periodo proyectado. Según se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla 55: Flujo de caja económico

INGRESOS 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
SALDO INICIAL S/.2,000.00 S/.8,078.99 S/.18,476.08 S/.33,190.97 S/.52,223.36 S/.75,572.94 S/.98,899.76 S/.127,771.77 S/.156,643.78 S/.185,515.79
VENTAS S/.346,521.60 S/.368,179.20 S/.389,836.80 S/.411,494.40 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00 S/.433,152.00
TOTAL INGRESOS S/.348,521.60 S/.376,258.19 S/.408,312.88 S/.444,685.37 S/.485,375.36 S/.508,724.94 S/.532,051.76 S/.560,923.77 S/.589,795.78 S/.618,667.79
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPRECION S/.324,564.88 S/.340,023.00 S/.355,481.11 S/.370,939.23 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35 S/.386,397.35
GASTOS DE AD Y VTAS S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00 S/.6,840.00
IMPUESTOS S/.3,603.26 S/.5,463.11 S/.7,322.95 S/.9,182.80 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64 S/.11,042.64
TOTAL EGRESOS S/.335,008.14 S/.352,326.10 S/.369,644.07 S/.386,962.03 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99 S/.404,279.99
SALDO FINAL S/.13,513.46 S/.23,932.09 S/.38,668.81 S/.57,723.34 S/.81,095.37 S/.104,444.95 S/.127,771.77 S/.156,643.78 S/.185,515.79 S/.214,387.80
Fuente: Elaboración Propia
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CAPÍTULO IX:
EVALUACIÓN
ECONÓMICA
FINANCIERA
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RECOMENDACIONES
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A continuación, se enumeran una serie de

recomendaciones:

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ANEXOS
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Anexo 1: Formulario de solicitud de reserva de nombre