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INVERSIÓN INICIAL
1 INVERSIÓN INICIAL FIJA $ 2.121,68
ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 725,50
Equipo y Maquinaria $ 459,00
Muebles y Enseres $ 185,00
Suministros de produccion $ 81,50
ÁREA ADMINISTRACIÓN $ 698,09
Equipo de Computación $ 556,00
Muebles y Enseres $ 142,09
ÁREA VENTAS $ 698,09
Equipo de Computación $ 556,00
Muebles y Enseres $ 142,09
2 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 485,23
Constitución de la empresa $ 485,23
3 CAPITAL DE TRABAJO $ -
TOTAL DE INVERSIÓN $ 2.606,91
INVERSIONES EN EL ÁREA DE PRODUCCIÓN
EQUIPO Y MAQUINARIA
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Cocina Indrustrial (2 hornillas ) 1 $ 125,00 $ 125,00
2 Licuadora Clasica OSTER 2 $ 79,00 $ 158,00
3 Balanza analitica 1 $ 90,00 $ 90,00
4 Olla Industrial 2 $ 43,00 $ 86,00
$ -
SUMAN $ 459,00
MUEBLES Y ENSERES
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Mesa De Trabajo De Acero Inoxidable 1 $ 100,00 $ 100,00
2 Estanteria de metal 1 $ 85,00 $ 85,00
$ -
$ -
$ -
SUMAN $ 185,00
SUMINISTROS DE PRODUCCIÓN
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Paños de Limpieza Industrial 6 $ 1,00 $ 6,00
3 cuchara de madera 2 $ 2,50 $ 5,00
4 cuchillo tramontina 4 $ 7,00 $ 28,00
5 Tabla de picar de madera 4 $ 5,00 $ 20,00
6 Recipientes de plasticos 5 $ 1,50 $ 7,50
7 Colador malla de metal 3 $ 5,00 $ 15,00
$ 81,50
INVERSIONES EN EL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Computadora portatil 1 $ 495,00 $ 495,00
2 Impresora HP 1 $ 61,00 $ 61,00
$ -
$ -
$ -
SUMAN $ 556,00
MUEBLES Y ENSERES
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
1 Escritorio de madera 1 $ 125,00 $ 125,00
2 Silla de oficina 1 $ 17,09 $ 17,09
$ -
$ -
$ -
SUMAN $ 142,09
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
VALOR VALOR
N° DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Uso de suelo 1 $ 8,53 $ 8,53
Permiso de funcionamiento de
1 $ 45,00 $ 45,00
bomberos
Patente municipal 1 $ 14,70 $ 14,70
RUC 1 $ 5,00 $ 5,00
Permiso de ARCSA 1 $ 12,00 $ 12,00
Constitucion de la empresa 1 $ 400,00 $ 400,00
TOTAL $ 485,23
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE N° DÍAS TOTAL
Costos de Producción $ 2.965,90
Gastos Administrativos $ -
Gastos de Ventas $ -
Total Costos y Gastos $ 2.965,90
Menos Depreciaciones $ 82,90
Capital de Operación del año $ 2.883,00
Capital Requerido al día 365 $ 7,90
Periodo de desface 0 $ -
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Inversión total Capital %
Capital Propio $ 2.606,91 100%
Capital Financiado $ - 0%
TOTAL $ 2.606,91 100%
CALCULO DE MATERIA PRIMA DIRECTA X UNIDAD
VALOR
N° DETALLE CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
1 Flor de Jamaica 14 gr 1 $ 0,14 $ 0,14
$ -
$ -
SUMAN $ 0,14
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DETALLE
2022 2023 2024 2025 2026
N° UNIDADES DIARIAS PRODUCIDAS 15 20 25 30 35
N° DE DÍAS LABORADOS AL AÑO 240 240 240 240 240
TOTAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA AL AÑO $ 504,00 $ 672,00 $ 840,00 $ 1.008,00 $ 1.176,00
CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO
N° DENOMINACION SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO
MENSUAL CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL
1 operador $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 2 $ 850,00 3 $ 1.275,00 4 $ 1.700,00
2
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
SUMAN $ 425,00 $ 425,00 $ 850,00 $ 1.275,00 $ 1.700,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CALCULO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA X UNIDAD
VALOR
N° DETALLE CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
1 envases de vidrio 1 $ 0,44 $ 0,44
2 azucar 88,75 gr 1 $ 0,009 $ 0,009
3 funda de canela 1 $ 0,02 $ 0,02
4 funda de clavo de olor 1 $ 0,02 $ 0,02
5 Agua 3litros 1 $ 0,26 $ 0,26
6 etiquetas 1 $ 0,27 $ 0,27
SUMAN $ 0,49
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DETALLE
2022 2023 2024 2025 2026
N° UNIDADES DIARIAS PRODUCIDAS 15 20 25 30 35
N° DE DÍAS LABORADOS AL AÑO 240 240 240 240 240
TOTAL DE MATERIA PRIMA INDIRECTA AL AÑO $ 504,00 $ 672,00 $ 840,00 $ 1.008,00 $ 1.176,00
CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO
N° DENOMINACION SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO SALARIO
MENSUAL CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL
1 gerente $ 600,00 1 $ 600,00 1 $ 600,00 1 $ 600,00 1 $ 600,00 1 $ 600,00
2 administrador $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00
3 vendedor $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00 1 $ 425,00
$ - $ - $ - $ - $ -
SUMAN $ 1.450,00 $ 1.450,00 $ 1.450,00 $ 1.450,00 $ 1.450,00
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS $ 2.965,90 $ 3.301,90 $ 4.062,90 $ 4.823,90 $ 5.584,90
COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA
DETALLE / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Total de Costos y gastos $ 2.965,90 $ 3.301,90 $ 4.062,90 $ 4.823,90 $ 5.584,90
N° Unidades produccion 15 20 25 30 35
Costo unitario produccion $ 197,73 $ 165,10 $ 162,52 $ 160,80 $ 159,57
Precio Venta Unitario $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00
Utilidad esperada (unidad) $ 802,27 $ 834,91 $ 837,48 $ 839,20 $ 840,43
% Utilidad 80% 83% 84% 84% 84%
INGRESOS ESPERADOS
DETALLE / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Producción 15 20 25 30 35
Precio de venta $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00
Ingresos por venta $ 15.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 30.000,00 $ 35.000,00
Inversión total Capital % TASA INTERES COSTO PROME P. TASA DE INFLA.
Capital Propio $ 2.580,21 100% 3,5% 3,5% 1,94%
Capital Financiado 0%
TOTAL $ 2.580,21 100%
TASA DE DESCUENTO 5,44%
VALOR ACTUAL NETO $55.736,62
TASA INTERNA DE RETORNO 343%
DETALLE / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTA $ 15.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 30.000,00 $ 35.000,00
COSTO DE PRODUCCION
Materia prima $ 504,00 $ 672,00 $ 840,00 $ 1.008,00 $ 1.176,00
Mano de Obtra Directa $ 425,00 $ 425,00 $ 850,00 $ 1.275,00 $ 1.700,00
Gastos de Fabricacion $ 1.954,00 $ 2.122,00 $ 2.290,00 $ 2.458,00 $ 2.626,00
Depreciaciones $ 82,90 $ 82,90 $ 82,90 $ 82,90 $ 82,90
Costo de Priduccion $ 2.965,90 $ 3.301,90 $ 4.062,90 $ 4.823,90 $ 5.584,90
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 12.034,10 $ 16.698,10 $ 20.937,10 $ 25.176,10 $ 29.415,10
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Adminsitracion $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de Ventas $ - $ - $ - $ - $ -
Subtotal de Gastos operacionales
$ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 12.034,10 $ 16.698,10 $ 20.937,10 $ 25.176,10 $ 29.415,10
Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES
$ 12.034,10 $ 16.698,10 $ 20.937,10 $ 25.176,10 $ 29.415,10
15% utilidad empleados y trabajadores
$ 1.805,12 $ 2.504,72 $ 3.140,57 $ 3.776,42 $ 4.412,27
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO$A 10.228,99
LA RENTA $ 14.193,39 $ 17.796,54 $ 21.399,69 $ 25.002,84
22% Impuesto a la renta $ 2.250,38 $ 3.122,54 $ 3.915,24 $ 4.707,93 $ 5.500,62
UTILIDAD NETA $ 7.978,61 $ 11.070,84 $ 13.881,30 $ 16.691,75 $ 19.502,21
DETALLE / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTA $ 15.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 30.000,00 $ 35.000,00
Valor Residual de Activos Fijos $ 200,00
Recuperacion de Capital de Trabajo $ -
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS $ - $ 15.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 30.000,00 $ 35.200,00
FLUJO DE COSTOS Y GASTOS
Inversion fija $ 2.121,68
Gastos pagados por anticipado $ 485,23
Capital de Trabajo $ -
Costos de produccion $ 2.965,90 $ 3.301,90 $ 4.062,90 $ 4.823,90 $ 5.584,90
Gastos Operacionales $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos financieros $ - $ - $ - $ - $ -
(-Deprecicacion) $ -82,90 $ -82,90 $ -82,90 $ -82,90 $ -82,90
TOTAL FLUJO DE COSTOS Y GASTOS $ 2.606,91 $ 2.883,00 $ 3.219,00 $ 3.980,00 $ 4.741,00 $ 5.502,00
FLUJO ECONOMICO $ -2.606,91 $ 12.117,00 $ 16.781,00 $ 21.020,00 $ 25.259,00 $ 29.698,00
Prestamo $ -
Amortizacion de credito $ - $ - $ - $ - $ -
15% Utilidad a los trabajadores $ -1.805,12 $ -2.504,72 $ -3.140,57 $ -3.776,42 $ -4.412,27
22% Impuesto a la Renta $ -2.250,38 $ -3.122,54 $ -3.915,24 $ -4.707,93 $ -5.500,62
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ -2.606,91 $ 8.061,51 $ 11.153,74 $ 13.964,20 $ 16.774,65 $ 19.785,11
