Ajustes
Partida No1
Depreciación mobiliario y equipo Q 8,098.20
Depreciación equipo de computación Q 11,827.70
Amortización derecho de llave Q 5,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,534.20
Depreciación acumulada mobiliario y equipo oficina Q 3,564.00
Depreciación acumulada equipo de computación oficinas Q 8,279.39
Depreciación acumulada equipo de computación sala de ventas Q 3,548.31
Amortización acumulada derecho de llave Q 5,000.00
R// Depreciación de activos con los procentajes máximos legales
Q 24,925.90 Q 24,925.90
Partida No.2
Caja Q 5,481.00
Intereses percibidos Q 5,481.00
R// Registro de los intereses percibidos, registro de caja 235
Q 5,481.00 Q 5,481.00
Partida No.3
Alquileres sala de ventas Q 19,440.00
Alquileres oficinas Q 12,960.00
Alquileres Q 32,400.00
R// Distribución de los alquileres, el 60% para sala de ventas
Q 32,400.00 Q 32,400.00
Partida No.4
Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
Documentos por cobrar a largo plazo Q 30,000.00
R// Documentos cambiando su rango de tiempo
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Partida No.5
Clientes Q 2,000.00
Bancos Q 2,000.00
R// Cheque sin fondos
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Partida No.6
Material de empaque consumido Q 2,520.00
Material de empaque Q 2,520.00
R// El material de empaque en existencia de la empresa
Q 2,520.00 Q 2,520.00
Partida No.7
Reserva para cuentas incobrables Q 1,266.00
Clientes Q 1,206.00
R// Creación de la reserva para cuentas incobrables
Q 1,266.00 Q 1,206.00
Partida No.8
Equipo de computación Q 12,000.00
IVA por cobrar Q 1,440.00
Depreciación acumulada equipo de computación Q 300.00
Equipo de computación Q 5,000.00
Caja Q 4,700.00
Pérdida de capital Q 2,700.00
IVA por pagar Q 1,340.00
R// Registro de negociación de activos, equipo de computación
Q 13,740.00 Q 13,740.00
Partida No.9
Proveedores Q 2,800.00
Corresponsales (Deudor) Q 1,600.00
Corresponsales (Acreedor) Q 1,200.00
R// Pago de nuestro corresponsal en Zacapa
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Partida No.10
ISO por acreditar Q 1,780.00
ISO por pagar Q 1,780.00
R// Registro de ISO por pagar
Q 1,780.00 Q 1,780.00
Partida NO. 11
IVA por pagar Q 3,518.00
IVA por cobrar Q 3,518.00
R// Regularización del IVA
Q 3,518.00 Q 3,518.00
NO Cuentas Balance de saldos Ajustes
1 Caja Q 7,845.00 Q 5,481.00
2 Bancos Q 198,023.40
3 Mobiliario y equipo Q 40,900.00
4 Equipo de computación Q 36,200.00 Q 12,000.00
5 Derecho de llave Q 25,000.00
6 Mercaderías Q 98,000.00
7 Compras Q 110,000.00
8 Proveedores Q 36,200.00 Q 2,800.00
9 Clientes Q 40,200.00 Q 2,000.00
10 Inversión en valores a corto plazo Q 60,000.00
11 Sueldos de oficinas Q 114,000.00
12 Sueldos sala de ventas Q 90,000.00
13 Cuotas patronales de oficinas Q 14,443.80
14 Cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
15 Capital social Q 200,000.00
16 Corresponsales (Deudor) Q 1,600.00
17 Alquileres Q 32,400.00
18 Documentos por cobrar a largo plazo Q 40,000.00
19 Ventas Q 652,347.05
20 Gastos sobre compras Q 7,540.00
21 Material de empaque Q 6,740.00
22 Anticipo sobre compras Q 4,900.00
23 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
24 IVA por cobrar Q 4,540.00 Q 1,440.00
25 Devoluciones y rebajas cobre compras Q 5,300.00
26 IVA por pagar Q 3,278.00 Q 3,518.00
27 Reserva legal Q 22,896.00
28 Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 16,196.40
29 Depreciación acumulada equipo de computación Q 23,648.30 Q 300.00
30 Amortización acumulada derecho de llave Q 5,000.00
31 ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
32 Intereses percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por pagar Q 2,975.00
34 ISO por acreditar Q 12,460.00 Q 1,780.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
36 ISR retenido por pagar sobre rentas de capital Q 189.00
37 ISR sobre rentas de capital Q 1,204.55
38 Depreciación mobiliario y equipo Q 8,098.20
39 Depreciación equipo de computación Q 11,827.70
40 Amortización derecho de llave Q 5,000.00
41 Alquileres sala de ventas Q 19,440.00
42 Alquileres oficinas Q 12,960.00
43 Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
44 Material de empaque consumido Q 2,520.00
45 Reserva para cuentas incobrables Q 1,266.00
46 Pérdida de capital
47 Corresponsales (Acreedor)
48 ISO por pagar
49 Sumas Iguales
50 Ganancias antes del impuesto y reserva
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
Sumas Iguales Q 987,079.75 Q 987,079.75 Q 120,430.90
Ajustes Saldos ajustados Estados de Resultados Balance General
Q 4,700.00 Q 8,626.00 Q 8,626.00
Q 2,000.00 Q 196,023.40 Q 196,023.40
Q 40,900.00 Q 40,900.00
Q 5,000.00 Q 43,200.00 Q 43,200.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00 Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 33,400.00
Q 1,206.00 Q 40,994.00 Q 40,994.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 114,000.00 Q 114,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,443.80 Q 14,443.80
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00 Q -
Q 32,400.00 Q -
Q 30,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 652,347.05 Q 652,347.05
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 2,520.00 Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 4,900.00 Q 4,900.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 3,518.00 Q 2,462.00 Q 2,462.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 1,340.00 Q 1,100.00
Q 22,896.00
Q 8,098.20 Q 24,294.60 Q 24,294.60
Q 11,843.39 Q 35,191.69 Q 35,191.69
Q 5,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 24,280.00 Q 24,280.00
Q 5,481.00 Q 18,731.00 Q 18,731.00
Q 2,975.00 Q 2,975.00
Q 14,240.00 Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,204.55 Q 1,204.55
Q 8,098.20 Q 8,098.20
Q 11,827.70 Q 11,827.70
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 19,440.00 Q 19,440.00
Q 12,960.00 Q 12,960.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 2,520.00 Q 2,520.00
Q 1,266.00 Q 1,266.00
Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 1,780.00 Q 1,780.00 Q 1,780.00
Q 1,017,948.65 Q 1,017,904.34
-Q 44.31
Q 120,386.59 Q 1,017,904.34 Q 1,017,904.34 Q 486,972.80 Q 762,378.05 Q 693,917.14
Balance General
Q 33,400.00
Q 200,000.00
Q 1,100.00
Q 22,896.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,200.00
Q 264,585.00
Q 40,900.00 Q 409.00 22671 4534.2 sv
Q 40,491.00 Q 8,098.20 17820 3564 of
229 8098.2
180 409
Q 36,200.00 Q 35,476.00 Q 24,833.20 Q 8,279.39 of
Q 724.00 Q 11,827.70 Q 10,642.80 Q 3,548.31 sv
Q 25,000.00
Q 5,000.00
Q 32,400.00 Q 19,440.00 sv
Q 12,960.00 of
Q 6,740.00 Q 4,240.00
Q 40,200.00 Q 1,266.00
Q 42,200.00
13440 12000 base 2240 2000 base 2000
1440 IVA 240 IVA 100
1900 ganancia
5000 100 valor de 4900 Depreciación
desecho acumulada
1900
190 ISR sobre ganancias de capital
1710
11200 Diferencia
