SEMINARIO
REGIMEN CAMBIARIO
Global Transaction Services
Agenda
1. REGIMEN CAMBIARIO
1.1. MARCO LEGAL
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.1 FORMULARIOS
2.2 DEVOLUCIONES
2.3 CORRECIONES
2.4 MODIFICACION
2.5 ACLARACION PARA FINES ESTADISTICOS
2.6 DILIGENCIAMIENTO DE FORMULARIOS
3. MERCADO CAMBIARIO
3.1 DEFINICION
3.2 OPERACIONES
Global Transaction Services
Agenda
3.3 IMPORTACIONES DE BIENES
3.4 EXPORTACIONES DE BIENES
3.5 ENDEUDAMIENTO EXTERNO
3.6 AVALES Y GARANTIAS EN MONEDA EXTRANJERA
3.7 INVERSIONES INTERNACIONALES
3.8 CUENTAS CORRIENTES DE COMPENSACION
3.9 REGIMEN SANCIONATORIO
1
REGIMEN CAMBIARIO
1. REGIMEN CAMBIARIO
1.1. MARCO LEGAL
LEY 9 DEL 17 DE ENERO DE 1991
RESOLUCION 8 DE MAYO 5 DE 2000 – JUNTA DIRECTIVA
BANCO DE LA REPUBLICA
CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN 83 DE
DICIEMBRE 16 DE 2004
Fuente: Banamex, Dirección de Cambios
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
•Debe subscribirse por quien realiza la operacion, su representante,
apoderado general o mandatario especial.
• Por operaciones de cambio se debe presentar al I.M.C.
• Los I.M.C. deberan asignar un numero de identificacion y procesaran
estas declaraciones , siempre y cuando no se encuentren tachadas ni
enmendadas.
2.1. FORMULARIOS
•Importaciones de bienes – Formulario # 1
• Exportaciones de bienes – Formulario # 2
• Endeudamiento externo – Formulario # 3
•Inversiones Internacionales – Formulario # 4
• Servicios, transferencias y otros conceptos – Formulario # 5
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.2. DEVOLUCION
•Se debera diligenciar una nueva declaracion marcando la casilla
“devolucion” en la seccion “Tipo de operacion”; cuando haya lugar a
efectuar un giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas y
reportadas en una declaracion de cambio anterior o cuando el giro sea del
exterior, reportandose la operacion en una declaracion de cambio
previamente presentada.
• El formulario y el numeral cambiario deben corresponder a los mismos
de la declaracion inicial.
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.3. CORRECCIONES
• Deberan ser efectuadas dentro de los Quince ( 15 ) dias habiles siguientes
a la fecha de la presentacion inicial y ante el mismo I.M.C. . La declaracion
que no sea corregida dentro de este periodo se entendera como definitiva.
• Cuentas de Compensacion Quince (15) dias habiles siguientes para
corregirlas se cuenta a partir de la fecha de integracion de la transmision
electronica del formulario No. 10 “Relacion de operaciones cuenta corriente
de compensacion.
• Los campos correspondientes a NIT del I.M.C. O codigo de cuenta
corriente de compensacion y el numero y fecha de la declaracion de
cambio no podran ser objeto de correccion.
3
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.3. CORRECCIONES
• Cambio de formulario :
a. Reemplazo de una declaracion por otra diferente con igual valor en Dolares
de los Estados Unidos de America
b. Reemplazo de una declaracion por varias declaraciones del mismo tipo
c. Reemplazo de una declaracion por varias declaraciones de diferente tipo
d. Reemplazo de una declaracion por una o varias declaraciones del mismo tipo
y una o varias de diferente tipo
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.3. CORRECCIONES
• Cambio de formulario :
El interesado diligenciara uno o varios formularios nuevos que deberan
corresponder al tipo correcto de operacion cambiaria, en cuya parte
superior derecha , seccion “tipo de operacion”, se indicara el numero tres
( 3 ) que corresponde a la opcion “cambio de formulario.
En la seccion “ identificacion de la declaracion inicial” , se consignaran los
datos de ciudad, NIT del I.M.C., fecha en que se solicito el cambio de
formulario y el nuevo numero asignado para identificar la declaracion.
En la seccion “identificacion de la declaracion de cambio anterior” se
indicara los datos de la declaracion objeto del cambio de formulario. El
resto de la misma se diligenciara de conformidad con los requisitos del
formulario, segun el tipo de operacion cambiaria de que se trate.
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.4. MODIFICACION
• Se utiliza cuando el declarante deba modificar los datos de una
declaracion anterior.
• Se utilizara el mismo tipo de formulario de la declaracion inicial y en
su parte superior derecha, seccion “tipo de operacion” se indicara el
numero cuatro ( 4 ) que corresponde a la opcion “modificacion”.
• Cuando se trate de giros adicionales a una declaracion de cambio
ya presentada, o el reintegro de sumas adicionales a una operacion
anteriormente efectuada, debera presentarse una nueva
declaracion por el valor respectivo. Estas operaciones no deben ser
tratadas como modificacion de la declaracion inicial, sino como
nuevas operaciones.
4
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.5. ACLARACIONES PARA FINES ESTADISTICOS
• Los datos de la declaracion de cambio podran aclararse para fines
estadisticos en cualquier tiempo, ante el mismo I.M.C. con el cual
se realizo la transaccion . No podran ser objeto de aclaracion los
siguientes datos:
• Fecha
• Valor
• Identidad del declarante
• Concepto : entendiendose por concepto “cada una de las
operaciones para las cuales existen declaraciones de cambio”. En
consecuencia , no se pueden efectuar aclaraciones para fines
estadisticos cuando impliquen cambio de formulario.
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.5. ACLARACIONES PARA FINES ESTADISTICOS
• Las aclaraciones para fines estadisticos de los datos de las declaraciones de
cambio por endeudamiento externo (Formulario # 3) y de las declaraciones
de cambio por inversiones internacionales (Formulario # 4) , que hayan sido
transmitidas al Banco de la Republica, deberan ser efectuadas via
electronica (incluye a los cuenta corrientistas de compensacion).
• Las aclaraciones para fines estadisticos correspondientes a las
declaraciones de cambio, importaciones de bienes ( Formulario # 1),
exportaciones de bienes (Formulario # 2) y servicios, transferencias , y otros
conceptos (Formulario # 5) incluyendo los datos de los numerales
cambiarios y los documentos de exportacion o importacion, deberan
informarse mediante carta al I.M.C. a traves del cual se efectuo la operación.
• Se debe tener en cuenta que estas declaraciones estan sujetas a
investigacion por parte de las autoridades encargadas.
2. DECLARACIONES DE CAMBIO
2.6. DILIGENCIAMIENTO DE FORMULARIOS
• Los formularios anteriormente mencionados para tramite ante el
Banco de la Republica, podran diligenciarse en documento fisico o
electronico.
5
3. MERCADO CAMBIARIO
3. MERCADO CAMBIARIO
3.1. DEFINICION
• El mercado cambiario esta constituido por la totalidad de las divisas que
debe canalizarse obligatoriamente por conducto de los intermediarios
autorizados para el efecto, a traves del mecanismo de compensacion
previsto en esta resolucion. Tambien formaran parte del mercado
cambiario las divisas que , no obstante estar excentas de esa obligacion,
se canalicen voluntariamente a traves del mismo.
3.2. OPERACIONES
• Importacion y exportacion de bienes.
• Operaciones de endeudamiento externo celebradas por residentes en el
pais, asi como los costos financieros inherentes a las mismas.
• Inversiones de capital del exterior en el pais, asi como los rendimientos
asociados a las mismas
3. MERCADO CAMBIARIO
3.2. OPERACIONES
• Inversiones de capital colombiano en el exterior, asi como los
rendimientos asociados a las mismas.
• Inversiones financieras en titulos emitidos y en activos radicados
en el exterior,asi como los rendimientos asociados a las mismas,
salvo cuando las inversiones se efectuen con divisas provenientes
de operaciones que no deban canalizarse a traves del mercado
cambiario.
• Avales y garantias en moneda extranjera.
• Operaciones de derivados.
6
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
PAGO DE IMPORTACIONES EN MONEDA LEGAL
• Los residentes en el exterior podran adquirir divisas en el mercado
cambiario con el producto en moneda legal recibida por sus
exportaciones, para tal efecto deberan diligenciar la declaracion
de cambio (Formulario #5) en la cual consignara el numeral
cambiario 2910.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
PAGOS CON TARJETA DE CREDITO INTERNACIONAL EMITIDA EN
COLOMBIA COBRADA EN MONEDA LEGAL COLOMBIANA
Diligenciar declaracion de cambio por importaciones de bienes formulario
No. 1 numeral cambiario 2014, por el valor total de la importacion, solo
cuando el monto sea superior a diez mil Dolares de los Estados Unidos de
America o su equivalente en otras monedas, deben estar soportadas por
declaracion de importacion.
Cuando el monto sea igual o inferior a la suma indicada, el comprobante
hace las veces de declaracion.
• PAGOS CON TARJETA DE CREDITO INTERNACIONAL EMITIDA EN EL
EXTERIOR O EN COLOMBIA COBRADA EN DIVISAS
• Diligenciar declaracion de cambio por importaciones de bienes formulario
No. 1 numeral cambiario 2015, independiente del monto, mercancias ya
embarcadas, divisas deben ser adquiridas en el mercado cambiario.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
PAGOS ANTICIPADOS
• Estos hacen referencia sobre futuras importaciones (mercancias no
embarcadas) . Se debera diligenciar la declaracion por
importaciones de bienes (Formulario # 1) numeral cambiario 2017.
Dejar constancia de las condiciones de pago y de despacho de la
mercancia acordadas con el proveedor del exterior.
• Cuando los documentos (de transporte , declaraciones de
importacion) no esten disponibles a la fecha de elaboracion de la
declaracion de cambio (pago), se cuenta con quince (15) dias
habiles siguientes a la fecha de autorizacion del levante de la
mercancia, para informar a los I.M.C. sobre dichos documentos.
Cuando la operacion se canalice a traves de cuentas de
compensacion, tales documentos deberan conservarse anexos a la
declaracion de cambio para cuando lo requieran las autoridades de
control y vigilancia.
7
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
IMPORTACIONES FINANCIADAS
• Podran ser financiadas por el proveedor de la mercancia, los I.M.C y las
entidades financieras del exterior, segun los terminos de la operacion entre
otros por su valor F.O.B. , C.I.F., C&F.
• Las importaciones pagaderas a plazos superiores a seis meses contados a
partir de la fecha del documento de transporte, debera informarse al Banco
de la Republica por conducto de los I.M.C. dentro de los seis (6) meses
siguientes a la fecha del mencionado documento. Para tal efecto, los
importadores deberan diligenciar y presentar el formulario : Informacion de
endeudamiento externo otorgado a residentes (Formulario # 6).
• Para las importaciones del regimen de importacion temporal de corto plazo
que originen obligacion del pago del bien , el plazo para informar se
contara a partir de la nacionalizacion del bien. Para las de largo plazo el
termino para informar se contara a partir de la fecha del documento de
transporte.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
PAGOS ANTICIPADOS
• Solo la financiacion de importaciones amparadas en declaraciones
de importacion por valor superior a diez mil Dolares de los Estados
Unidos de America o su equivalente en otras monedas; requiere
informe al Banco de la Republica.
• Se entiende por valor de la declaracion de importacion, la suma de
los valores F.O.B USD correspondientes a las subpartidas
arancelarias declaradas.
• La financiacion de los pagos anticipados de importaciones de
bienes, presupone la entrega directa de los recursos al proveedor
del exterior y requerira que los importadores informen por conducto
de los I.M.C. al Banco de la Republica los prestamos obtenidos
para este proposito.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
• Las importaciones temporales podran financiarse bajo la
modalidad de arrendamiento financiero cuando su plazo sea
superior a doce (12) meses y se trate de bienes de capital,
definidos por el Banco de la Republica.
• Para la realizacion del pago de estas financiaciones, se debera
diligenciar la declaracion de cambio por endeudamiento externo
(Formulario # 3) , indicando el numero de identificacion del credito
que le fue asignado en su momento por el I.M.C. ante el cual se
diligencio el Formulario # 6.
8
3. MERCADO CAMBIARIO
3.3. IMPORTACIONES DE BIENES
PAGO DE IMPORTACIONES DE MONEDA LEGAL
• El pago de estas importaciones es procedente siempre y cuando se
canalicen a traves de los I.M.C. mediante el abono a las cuentas corrientes
en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior, o
mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla., para el primer caso
presentara la declaracion de cambio Formulario No.1 ante el banco donde
efectua la consignacion y en el segundo la debera presentar el importador
ante el banco donde tiene su cuenta, el numeral cambiario a utilizar es
2060.
• Si la importacion que se cancela fue financiada a un plazo superior a seis
(6) meses y por tanto informada al Banco de la Republica, se utilizara la
declaracion de cambio por endeudamiento externo (Formulario # 3) y se
utilizara el numeral cambiario 2063.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
• Los residentes en el pais deberan canalizar a traves del mercado cambiario,
las divisas provenientes de sus exportaciones dentro de los seis (6) meses
siguientes a la fecha de su recibo , correspondientes tanto a exportaciones
ya realizadas como a las recibidas en calidad de pago anticipado por
futuras exportaciones de bienes .
• Se considera que se recibieron divisas por concepto de anticipo , si estas
son canalizadas a traves del mercado cambiario, antes del embarque de la
mercancia.
• Los exportadores de bienes, deberan diligenciar la declaracion de cambio
por exportaciones de bienes (Formulario # 2) en el momento de reintegrar
las divisas, bien sea mediante su venta a los I.M.C. o su consignacion en
las cuentas corrientes de compensacion.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
• En la declaracion de cambio, los exportadores dejaran constancia
de los datos relativos a los D.E.X. cuando esten disponibles en la
venta de las divisas. De no estar disponibles en esa fecha, los
exportadores deberan informar los datos al I.M.C. a traves del cual
se realizo la operacion dentro de los quince (15) dias habiles
siguientes a la fecha en que obtengan el D.E.X. definitivo y
conservar copia de los mismos en sus archivos.
• Cuando la operacion se canalice a traves de las cuentas de
compensacion , tales documentos deberan conservarse anexos a la
declaracion de cambio para cuando lo requieran las autoridades de
control y vigilacia.
9
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
EXPORTACION POR TRAFICO POSTAL Y ENVIOS URGENTES
• Unicamente se dejara constancia en la casilla de observaciones de la
declaracion de cambio que la exportacion se efectuo bajo esa modalidad.
PAGO DE EXPORTACIONES EN MONEDA LEGAL
• Los residentes en el pais podran recibir el pago de sus exportaciones en
moneda legal colombiana unicamente a traves de los I.M.C. diligenciando
la declaracion de cambio por exportacion de bienes (Formulario # 2)
utilizando el numeral cambiario 1060 “reintegro de exportaciones en
moneda legal” dentro de los cinco (5) dias habiles siguientes al abono en
cuenta.
• Si la exportacion que se cancela hubiese sido financiada a un plazo
superior de doce (12) meses contados a partir de la fecha del D.E.X.
definitivo , y en consecuencia, el respectivo credito se informo al Banco de
la Republica, se utilizara la declaracion # 3 y se anotara el numeral
cambiario 1063.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
CREDITOS ACTIVOS CONCEDIDOS POR LOS EXPORTADORES
• Si el plazo otorgado es superior a doce (12) meses contados a
partir del D.E.X. definitivo, la operacion debe ser informada al
Banco de la Republica cuando el monto de dicha operacion
supere la suma de diez mil (10.000) Dolares de los Estados
Unidos de America o su equivalente en otras monedas.
• La obligacion de informar debe cumplirse por el exportador dentro
de los doce (12) meses siguientes a la fecha del D.E.X. definitivo,
presentando directamente ante un I.M.C., el reporte del
Formulario: Informacion de endeudamiento externo otorgado a no
residentes ( #7) junto con el D.E.X..
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
CREDITOS RECIBIDOS PARA FINANCIACION DE
EXPORTACIONES
• PAGOS ANTICIPADOS : las divisas recibidas por los exportadores sobre
futuras exportaciones de bienes, no pueden constituir una obligacion
financiera con reconocimiento de intereses, ni generar para el exportador
obligacion diferente a la entrega de la mercancia. La correspondiente
exportacion, debera efectuarse dentro de los cuatro (4) meses siguientes
a la canalizacion de las divisas en el mercado cambiario. La declaracion
de cambio que se presente y suscriba en el momento de reintegrar las
divisas, debera contener las condiciones de pago y de despacho de las
mercancias.
• Si se sobrepasa el plazo para efectuar la exportacion, el anticipo
constituye una operacion de endeudamiento externo, que debera ser
informada al Banco de la Republica dentro de los cuatro (4) meses
siguientes a la canalizacion de las divisas al mercado cambiario,
diligenciando el Formulario # 6.
10
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
CREDITOS RECIBIDOS PARA FINANCIACION DE
EXPORTACIONES
• Si la exportacion se realiza una vez informada la operacion al Banco
de la Republica, el exportador a traves del I.M.C. o directamente en
caso de ser titular de cuenta corriente de compensacion, debera
transmitir, via electronica al Departamento de Cambios
Internacionales de la mencionada entidad el formulario 3A dentro de
los dos (2) meses siguientes a la fecha del D.E.X. Definitivo.
• Aquellos exportadores que por causas excepcionales no hayan
podido realizar la correspondiente exportacion dentro de los cuatro
(4) meses siguientes al reintegro de las divisas, o solo la hayan
efectuado parcialmente, deberan solicitar al Departamento de
cambios internacionales del Banco de la Republica, autorizacion para
adquirir divisas en el mercado cambiario por el equivalente a la suma
reintegrada como pago anticipado.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
CREDITOS RECIBIDOS PARA FINANCIACION DE
EXPORTACIONES
• No se requerira autorizacion del Banco de la Republica cuando se trate de
sumas que no sobrepasen el 15% del valor reintegrado o cuando el
deposito se encuentre en 0%.
PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES
• Los exportadores podran obtener prestamos provenientes de entidades
financieras del exterior o de los I.M.C, para prefinanciar sus exportaciones
de bienes incluidas las de bienes de capital, las cuales constituyen una
operacion de endeudamiento externo que debe ser informada al Banco de
la Republica antes de su desembolso.
• DESEMBOLSO DE DIVISAS : Los residentes en el pais que obtengan
prefinanciacion de exportaciones deberan canalizar por el mercado
cambiario los desembolsos, para lo cual se anotara en la declaracion de
cambio numeral cambiario 4022 para operaciones del sector cafetero y
4024 para los de cualquier otro sector.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES
• PAGO TOTAL O PARCIAL DEL ENDEUDAMIENTO EXTERNO: La
prefinanciacion de exportaciones se podra pagar con el producto de
exportaciones realizadas con posterioridad a la fecha de la prefinanciacion o
con divisas adquiridas en el mercado cambiario. Si el pago se efectua
directamente en el exterior con el producto de las exportaciones , se debe
diligenciar Formulario 3A e informarlo via electronica al Banco de la
Republica por los I.M.C. , para las ctas de compensacion WEB del Republica
(15 dias habiles siguientes a la operación). Si el pago se efectua con divisas
del mercado cambiario, se debera diligenciar la declaracion de cambio,
Formulario # 3 anotandose en el mismo el numeral cambiario 4522 para
prefinanciaciones del sector cafetero y 4524 para los demas sectores.
11
3. MERCADO CAMBIARIO
3.4. EXPORTACIONES DE BIENES
• VENTA DE INSTRUMENTOS DE PAGO: Los residentes podran vender, con
o sin responsabilidad de su parte, a entidades financieras del exterior o a
I.M.C, los instrumentos de pago en moneda extranjera recibidos del
comprador del exterior por sus exportaciones. Al momento del reintegro de
las divisas, el exportador debera diligenciar el Formulario # 2 o la
declaracion de cambio # 3 si ha sido financiada. Cuando la operacion que
dio lugar al instrumento de pago haya sido informada al Banco de la
Republica , debera reportarse su venta a dicha entidad, dentro de los quince
(15) dias habiles siguientes a la fecha en que se realizo la operacion, a fin de
efectuar el cambio de acreedor.
Si la venta se hizo con responsabilidad del exportador y el comprador del
exterior no paga el instrumento, para devolver las divisas al adquiriente del
instrumento, el exportador debera tramitar una devolucion de la primera
operacion. Formulario No. 5 numeral 2904 costo financiero.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
CREDITOS PASIVOS :
• Creditos obtenidos por residentes en Colombia.
• Se pueden obtener de entidades financieras del exterior, de los
I.M.C. o con cargo a recursos de las entidades publicas de
redescuento (Bancoldex) .
• Podran utilizarse para cualquiera actividad o proposito y su plazo
sera el que libremente se acuerde con el acreedor.
• Debe informarse al Banco de la Republica mediante el Formulario #
6, original y dos copias . Dicha informacion debe presentarse por
medio de un I.M.C. antes de los desembolsos.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
CREDITOS PASIVOS :
• Si la operacion de endeudamiento externo esta financiada por una
entidad financiera del exterior, solo se podra aceptar dicha
financiacion cuando la misma se encuentre en la lista de entidades
financieras del exterior que publique el Banco de la Republica, o
cuando tenga en Colombia oficinas de representacion
debidamente acreditadas ante la Superbancaria.
CREDITOS ACTIVOS :
• Creditos otorgados por residentes en el pais a no residentes en el
pais.
• AUTORIZACION: los residentes en el pais y los I.M.C. podran
conceder creditos en moneda extranjera a residentes en el
exterior, independientemente del plazo y destino de las divisas.
12
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
CREDITOS ACTIVOS :
• SUMINISTRO DE INFORMACION : el suminstro de la informacion al
Banco de la Republica sobre estos creditos, debera efecturase
mediante el diligenciamiento del formulario : Informacion de
endeudamiento externo otorgado a no residentes # 7; el cual se
presentara ante cualquier I.M.C.. El procedimiento para asignar el
numero de identificacion del credito y el envio de la informacion al
Banco de la Republica por parte de los I.M.C se realizara en forma
similar a los creditos pasivos .
Las modificaciones a los creditos activos, debera informarse dentro los
quince (15) dias habiles siguientes a la fecha en que se acuerden,
utilizando la casilla “modificacion” del formulario # 7
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
CREDITOS ACTIVOS :
• CANALIZACION DE LAS DIVISAS : Los ingresos y egresos de
divisas originados en operaciones de prestamos activos deberan
canalizarse a traves de los I.M.C o de las cuentas corrientes de
compensacion. Solamente cuando se complete el tramite y se
asigne el numero de identificacion del credito, se podra efectuar la
venta de divisas por parte del I.M.C. o el correspondiente cargo en
la cuenta corriente de compensacion.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
IDENTIFICACION DEL CREDITO Y ENVIO DE INFORMACION
• El I.M.C. debera asignar al Formulario # 6 , la fecha de aprobacion y
el numero de identificacion del credito
• Los I.M.C. deberan transmitir al Banco de la Republica , via
electronica, la totalidad de los datos contenidos en el Formulario # 6
dentro de los dos (2) dias habiles de la fecha de su recibo.
13
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
VERIFICACION DE LOS DOCUMENTOS Y DE LA INFORMACION POR
PARTE DE LOS I.M.C.
• Los I.M.C. deberan :
• Exigir la presentacion del Formulario # 6 debidamente diligenciado ,
original y dos copias.
• Verificar el valor y la fecha de constitucion del deposito segun
corresponda.
• Exigir copia del documento donde conste el contrato de prestamo y
sus modificaciones. Cuando se trate de importaciones , copia del
documento de transporte y copia de la declaracion de importacion,
cuando se encuentre disponible.
• Acreditar, si ha ello hay lugar, la calidad de la entidad financiera del
exterior.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
MODIFICACION A LOS CREDITOS
• Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un
credito o una financiacion de importaciones que ya hubiere sido
informada al Banco de la Republica, relacionadas con el cambio de
deudor, acreedor, monto, plazo o tasa de interes, se tendra que
diligenciar ante un I.M.C. un nuevo Formulario # 6, marcando la
casilla “modificacion” y se anotara la informacion relacionada con
la fecha, el numero de identificacion del credito asignado por el
I.M.C. en el formulario inicial , la fecha en la que se acordo la
respectiva modificacion y la identidad del deudor. Ademas se
diligenciaran unicamente los campos correspondientes a las
modificaciones. Las anteriores, deberan ser reportadas por los
interesados, al I.M.C. dentro de los quince (15) dias habiles
siguientes a la ocurrencia de las mismas y acompanadas de los
documentos que las acrediten.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.5. ENDEUDAMIENTO EXTERNO
TASAS DE INTERES
• La tasa de interes para creditos en moneda extranjera al sector
privado o en el caso de la financiacion de importaciones, podra ser
acordada libremente entre las partes.
CANCELACION DE LOS CREDITOS
• Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento
externo, se extinguen mediante el pago de divisas a traves del
mercado cambiario , lo cual se demuestra con el diligenciamiento de
las declaraciones de cambio que los obligados deben presentar ante
el I.M.C que canalice la operacion o ante el Banco de la Republica
cuando se efectue el pago directamente, en el exterior por parte del
titular de una cuenta corriente de compensacion .
14
3. MERCADO CAMBIARIO
3.6. AVALES Y GARANTIAS EN MONEDA EXTRANJERA
• El Banco de la Republica ha autorizado los avales y garantias como
una operacion de cambio que pueden ser otorgados por residentes
en el pais por parte de los I.M.C. o por residentes en el exterior, las
cuales se emiten para garantizar o respaldar, en especial, el
cumplimiento de las operaciones de cambio
3. MERCADO CAMBIARIO
3.7. INVERSIONES INTERNACIONALES
• Para la compra o venta de divisas por concepto de inversiones
internacionales, debera diligenciarse la declaracion de cambio por
inversiones internacionales (Formulario # 4) y debera presentarse
personalmente a los I.M.C., quienes deben identificar plenamente a
sus clientes y cumplir con las normas vigentes de conocimiento al
cliente.
• Cuando se trate de giro de divisas por concepto de reembolso de
capital ( Liquidacion, venta, o disminucion de capital) o de utilidades
de inversiones de capital del exterior en Colombia, junto a la
declaracion de cambio ( Formulario # 4 ),debera presentarse a los
I.M.C., certificado del Revisor Fiscal o Contador Publico de la
empresa receptora.
3. MERCADO CAMBIARIO
3.7. INVERSIONES INTERNACIONALES
• Cuando se trata de reintegro de divisas por concepto de liquidacion,
venta, disminucion de capital o utilidades de inversiones colombianas
en el exterior, deberan canalizarse a traves de los I.M.C. o de las
cuentas de compensacion diligenciando la declaracion de cambio
(Formulario # 4 ).
INVERSIONES DE CAPITAL DEL EXTERIOR EN COLOMBIA
• REGISTRO: El Banco de la Republica, efectuara el registro de las
inversiones de capital del exterior, con sujecion a lo establecido en el
regimen de inversiones internacionales, previo cumplimiento de los
requisitos de la reglamentaion vigente emitida por el Banco de la
Republica.
15
3. MERCADO CAMBIARIO
3.8. CUENTAS CORRIENTES DE COMPENSACION
APERTURA Y MANTENIMIENTO
FORMULARIO # 9 Y SUS MODIFICACIONES
VENTAJAS
• Minimizar el riesgo cambiario
• Manejo de las declaraciones de cambio sin remitir a los I.M.C.
• Optimizacion de recursos (Inversiones)
INGRESOS Y EGRESOS
OPERACIONES DE MERCADO CAMBIARIO
OPERACIONES QUE NO PROVENGAN DE MERCADO CAMBIARI0
CAMBIARI0
3. MERCADO CAMBIARIO
3.8. CUENTAS CORRIENTES DE COMPENSACION
COMPRAS DE DIVISAS A I.M.C. (FORMULARIO # 5)
VENTA DE DIVISAS A I.M.C. (FORMULARIO # 5)
COMPRA-
COMPRA-VENTA ENTRE CUENTA CORRIENTISTAS
SUMINISTRO DE LA INFORMACION
• BANCO DE LA REPUBLICA
• Formulario #10 ( Numerales cambiarios )
• Formulario # 3
• Formulario # 4
3. MERCADO CAMBIARIO
3.8. CUENTAS CORRIENTES DE COMPENSACION
SUMINISTRO DE LA INFORMACION
• No es necesario diligenciar el Formulario # 4 correspondiente a
inversiones financieras, siendo el mismo caso del Formulario # 5.
• PLAZO : mes siguiente a los movimientos de la cuenta.
• NOTA : Si no hay movimientos se debe presentar el informe.
16
3. MERCADO CAMBIARIO
3.9. REGIMEN SANCIONATORIO
RESOLUCION EXTERNA 8 DE MAYO 5 DE 2000 ARTICULO
CUARTO
• SANCIONES : quien incumpla cualquier obligacion establecida en el
regimen cambiario, en especial la de presentar correctamente la
declaracion de cambio por las operaciones de cambio que realice,
se hara acreedor a las sanciones previstas en las normas legales
pertinentes, sin perjucio de las sanciones tributarias, aduaneras y
penales aplicables
DECRETO 2245 DE 2011 DEL MINISTERIO DE HACIENDA Y
CREDITO PUBLICO (Deroga los Decretos Ley 1092 de 1996 y
1074 de1999)
17
