LA FUNCIONES DEL PRESUPUESTO

El presupuesto tiene como principal función el control financiero de la empresa, además de servir para saber qué es lo
resultados y diferencias y muchas otras funciones necesarias en la empresa.
Se utiliza para planear los resultados de la organización en la función económica, controlar los costos que se necesitan
empresa, conseguir mejores resultados y coordinar las actividades de la empresa. Es un plan financiero para la empres
CÓMO HACER UN PRESUPUESTO
No es tan fácil elaborar un presupuesto, ya que hay que tener en cuenta muchas cosas y no se debe olvidar ninguna, un
indeseables.
El presupuesto indica:
Cuánto dinero se necesita
Las consecuencias de la planificación de actividades, replanteando los planes de acción
Cuándo se necesitará dinero para las actividades
Es una base de la contabilidad y transparencia financiera

LAS FASES DE LA ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS

Para hacer un presupuesto se debe tener en cuenta:
Una lista de los ingresos mensuales
Una lista de los gastos fijos cada mes
Una lista de los gastos que varían cada mes
Definir el flujo de caja. Un cálculo de la diferencia entre gastos e ingresos
Para elaborar un presupuesto hay que:
Preparar el material necesario, una hoja en Excel o lápiz y papel con gastos regulares y que se necesitarían.
Clasificar los gastos para ver en qué se va a gasta cada cosa.
Calcular variantes importantes (como cambios de moneda u otros)
Hay que definir muy bien las prioridades.
Se tiene que tener en cuenta un fondo de emergencias, para cubrir imprevistos.
Hay que programar una revisión del presupuesto cada x meses.
Si es necesario, se debe contactar con un asesor que revise y optimice el presupuesto.
Los tres pasos básicos de la elaboración del presupuesto y estrategia empresarial por medio del presupuesto son la pla
de los presupuestos de la empresa para obtener los mejores resultados y buscar nuevas formas de obtener beneficios p
presupuesto para optimizarlo. A la hora de elaborar el presupuesto hay que pensar en dos cosas claves: optimizar el pr
rvir para saber qué es lo que se hace, comparar resultados con los datos propuestos mirando los

costos que se necesitan para que funcione la empresa, controlar los ingresos y egresos de la
nanciero para la empresa que se debe tener en cuenta, además de otros muchos aspectos.

debe olvidar ninguna, una mala planificación de los presupuestos puede dar lugar a consecuencias

necesitarían.

el presupuesto son la planeación, la coordinación y el control. Es necesaria una buena planificación

s de obtener beneficios para la empresa, como también es necesaria un buen seguimiento de este
as claves: optimizar el presupuesto y conseguir los mejores resultados con este presupuesto.
 765208950.xlsx Página 3

DATOS DE ENTRADA: MO
PARTICIPACION DE MERCADO 40% 15% 10%
PRODUCTOS OFERTADOS Ramo 20 Rosas Ramo 50 Rosas Ramos 100 Rosas
Precio de venta $ 500.00 $ 1,200.00 $ 2,000.00
costo variable $ 200.00 $ 500.00 $ 900.00

PONDERACION
P.V.ponderdo $ 200.00 $ 180.00 $ 200.00
C.V. ponderado $ 80.00 $ 75.00 $ 90.00
C.M. ponderada

PRECIO DE VENTA PONDERADO $ 1,166.00

COSTOS VARIABLE PONDERADO $ 591.00
COSTOS FIJOS $ 6,000
¿CUÁNTAS UNIDADES DE VENTA SE REQUERIRÁN PARA
GENERAR UNA UTILIDAD DE OPERACIÓN DE: $ -
ISR 30.00%
UTILIDAD DESEADA DESPUES DE IMPUESTOS 0.00%

DATOS DE SALIDA:
 765208950.xlsx Página 4

10
PUNTO DE EQUILIBRIO PGU 10
COMPROBACIÓN:
VENTAS $ 12,167
COSTO VARIABLE $ 6,167
UTILIDAD MARGINAL $ 6,000
GASTOS FIJOS $ 6,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ -
ISR $ -
UN $ -
UTILIDAD DESEADA FIJA $ -
$ - 0.00%

GASTOS
NIVEL DE VENTAS GASTOS FIJOS VARIABLES GASTOS TOTALES INGRESOS
- $ 6,000 $ - $ 6,000 $ -
10 $ 6,000 $ 6,167 $ 12,167 $ 12,167
21 $ 6,000 $ 12,334 $ 18,334 $ 24,334
 765208950.xlsx Página 5

MODELO DE INGRESOS
5% 20% 7% 3%
Ramos 500 Rosas Girasoles Conjunto de flores Ramo de peonias
$ 7,500.00 $ 400.00 $ 800.00 $ 2,500.00
$ 4,500.00 $ 200.00 $ 300.00 $ 2,000.00

$ 375.00 $ 80.00 $ 56.00 $ 75.00 $ - $ - $ -

$ 225.00 $ 40.00 $ 21.00 $ 60.00 $ - $ - $ -

C.F.T
(P.V.-C.V.)
 765208950.xlsx Página 6

UNIDADES
 765208950.xlsx Página 7

0% libros 1
membrecias
ropa 1 1
calzado 1 1
electronicos 1
sumtoria mochilas
$ - $ 1,166.00 telefonos
$ - $ 591.00 cosmeticos
$ - joyeria
muebles
utensilios
 765208950.xlsx Página 8

1 0.07143
0 0
1 1 1 5 0.35714
1 3 0.21429
1 0.07143
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

14
 765208950.xlsx Página 9

DATOS DE ENTRADA:
PARTICIPACION 40% 15%
PRODUCTOS Ramo 20 Rosas Ramo 50 Rosas
Precio de venta $ 500.00 $ 1,200.00
costo variable $ 200.00 $ 500.00

PONDERACION
P.V.ponderdo $ 200.00 $ 180.00
C.V. ponderado $ 80.00 $ 75.00
C.M. ponderada $ 120.00 $ 105.00

PRECIO DE VENTA
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
¿CUÁNTAS UNIDADES DE VENTA SE REQUERIRÁN PARA
COSTO FINANCIERO $50,000.00 22%
ISR
UTILIDAD DESEADA DESPUES DE IMPUESTOS

DATOS DE SALIDA:
 765208950.xlsx Página 10

PUNTO DE GENERACIÓN DE UTILIDADES PGU

COMPROBACIÓN:
VENTAS $ 107,123
COSTO VARIABLE $ 54,296
UTILIDAD MARGINAL $ 52,827
GASTOS FIJOS $ 6,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 46,827
COSTO FINNCIERO $ 917
UTILIDAD ANTES DEL IMPTO $ 45,910
ISR $ 13,773
UN $ 32,137

NIVEL DE GASTOS GASTOS

VENTAS GASTOS FIJOS VARIABLES TOTALES
- $ 6,000 $ - $ 6,000
92 $ 6,000 $ 54,296 $ 60,296
184 $ 6,000 $ 108,593 $ 114,593
 765208950.xlsx Página 11

10% 5% 20%
Ramos 100 Rosas Ramos 500 Rosas Girasoles
$ 2,000.00 $ 7,500.00 $ 400.00
$ 900.00 $ 4,500.00 $ 200.00

$ 200.00 $ 375.00 $ 80.00

$ 90.00 $ 225.00 $ 40.00
$ 110.00 $ 150.00 $ 40.00

$ 1,166.00
$ 591.00
$ 6,000

$ 917
30.00%
30.00%

C.F.+COSTO FINANCIERO
(P.V.-C.V.)-((P.V.*%U.D.)/1-t
 765208950.xlsx Página 12

92 PRODUCTOS Y SERVICIOS
92 UNIDADES

30%

INGRESOS
$ -
$ 107,123
$ 214,246
 765208950.xlsx Página 13

7% 3% 0% 0% 0% 0% 0

Conjunto de flo Ramo de peoni 0 0 0 0

$ 800.00 $ 2,500.00 $ - $ - $ - $ -
$ 300.00 $ 2,000.00 $ - $ - $ - $ -

sumtoria
$ 56.00 $ 75.00 $ - $ - $ - $ - ###
$ 21.00 $ 60.00 $ - $ - $ - $ - $ 591.00
$ 35.00 $ 15.00 $ - $ - $ - $ - $ 575.00
 COMPAÑIA ECOMERCE PREPARAR EL PRESUPUESTO ANUAL(MENSUALES) DEL EJRCICIO DE 2024, PARA LO CUA

· proyectamos vender "X" unidades mensuales, que se incrementarán X% cada mes.

· el precio de venta de cada producto es de
· el X% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 30 días.
· el X% de las compras es al contado y el saldo a crédito a 30 días.
· el saldo de clientes del ejercicio anterior es de

· el precio de compra del producto es de $X.

· rotacion mensual del inventario es de X veces
DIAS DEL MES
INVENTARIO FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR

* COSTO UNITARIO DE LA MERCANCIA EJERCICIO ANTERIOR:

DEPRECIACION
* ACTIVO FIJO:

GASTOS DE OPERACIÓN
80%
20%

FINANCIAMIENTO
PLAZO
TASA DE INTERES
PAGOS IGUALES, SOBRE SALDOS INSOLUTOS
CAPITAL INICIAL
CAJA INICIAL
SALDO MINIMO EN CAJA
Politica de invesion

DETERMINAR
PRESUPUESTOS MENSUAES
VENTAS
 COMPRAS
CEDULA DE CUENTAS POR PAGAR
CEDULA DE CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTAS
CEDULA DE DEPRECIACION
CEDULA DE FINANCAMIENTO
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
BLANCE GENERAL
RAZONES FINANCIERAS
RAZON DE RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL
RAZON DEUDA TOTAL
RAZON DEUDA A CAPITAL
ROE
ROI
LIQUIDEZ
ROTACION DE INVENTARIOS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
O ANUAL(MENSUALES) DEL EJRCICIO DE 2024, PARA LO CUAL PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS

es, que se incrementarán X% cada mes.

o al crédito a 30 días.
do a crédito a 30 días.

SALDO DE PROVEEDORES EJERC ANTERIOR $ -

A EJERCICIO ANTERIOR:

DEPRECIACION
MOBILIARIO Y EQUIPO 10% ANUAL
EQPO. COMPUTO 35% ANUAL
EQUIPO TRANSPORES 25% ANUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO 9% ANUAL
Activos Intangibles 20%

GASTOS DE VENTA EQUIVALEN AL $ 4,800.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,200.00
$6,000.00
$50,000.00
1 AÑO 12 periodos
22% ANUAL 1.8% tasa mensual

$ 332,000.00
$ -
$ -
Invertir excedentes de efectivo 0%
(CETE) acreedores hacia el gobierno.
OS

mes
92 10% segundo mensual
$ 1,166.00 8.70% segundo trimestral
contado 100% credito 0% 30 dias
contado 30% credito 70% 30 dias
$ -

incremento
$ 591.00 2% segundo trimestre
15.00
30.40
0 UNIDADES

$ -

CALCULAR
VALOR DEL ACTIVO DEPRECIACION DEP.MENSUAL
$ 10,000.00 $ 1,000.00 $ 83.33
$ - $ - $ -
$ 300,000.00 $ 75,000.00 $ 6,250.00
$ 2,000.00 $ 180.00 $ 15.00
$ 20,000.00 $ 4,000.00 $ 333.33
$ 6,681.67
BANCOS 1000
CLIENTES 950
INVENTARIOS 650
2600

ACTIVO FIJO 1400

4000
 1
CONCEPTO
UNIDADES PRESUPUESTADAS
PRECIO VENTA PRESUP
VENTS PRESPUESTDAS

2
UNIDADES PRESUPUESTADAS
MAS INVENTRIO FINAL DE PRODC TERMINADO
MENOS INVENTRIO INICIL DE PROCT TERM
IGUAL ARTICULOS A COMPRAR
POR COSTO UNITARIO
IGUAL COMPRAS TOTALES

3
INVENTRIO INICIL DE PROCT TERM
MAS COMPRAS TOTALES
MENOS INVENTRIO FINAL DE PRODC TERMINADO
IGUAL COSTODE VENTA

4
ADMINISTRACION
VENTA
DEPRECIACIONES
TOTAL

5 PRESUPUESTO DE FINANCIMIENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

6
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
 DEPRECIACION
UTILIDAD A/INTERES E IMPUESTOS
INTERESES
UTILIDAD A/IMPUESTO
IMPUESTO
UTILIDAD NETA
Cobranza mes anterior
7
INGRESOS
COBRANZA
TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS
PAGO DE PROVEEDORES
GASTOS DE OPERACIÓN
INTERESES
IMPUESTOS

TOTAL EGRESOS

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

FLUJO DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMO OBTENIDO
PAGO DE PRESTAMO
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN Y FINANC

SALDO DE INICIAL DE FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO FINAL

8
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
INVENTARIOS

TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQPO. COMPUTO
EQUIPO TRANSPORES
MAQUINARIA Y EQUIPO
Activo Intangible
Depreciacion Acumulada

TOTAL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
FINANCIAMIENTO
TOTAL CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE O PTARIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
PASIVO MAS CAPITAL
 PRESUPUESTO DE VENTA
1 2 3 4 5
92 101 111 122 135
$ 1,166.00 $ 1,166.00 $ 1,166.00 $ 1,267.44 $ 1,267.44
$ 107,123 $ 117,835 $ 129,619 $ 154,985 $ 170,484

PRESUPUESTO DE COMPRAS
92 101 111 122 135
6 7 7 8 9
0 6 7 7 8
98 102 112 123 135
$ 591.00 $ 591.00 $ 591.00 602.82 602.82
$ 57,916 $ 60,088 $ 66,097 $ 74,161 $ 81,577

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

$ - $ 3,620 $ 3,982 $ 4,468 $ 4,914
$ 57,916 $ 60,088 $ 66,097 $ 74,161 $ 81,577
$ 3,620 $ 3,982 $ 4,380 $ 4,914 $ 5,406
$ 54,296 $ 59,726 $ 65,699 $ 73,714 $ 81,085

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

$ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800
$ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
$ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682
$ 12,682 $ 12,682 $ 12,682 $ 12,682 $ 12,682

SALDO INSOLUTO abono a capital INTERES PAGO

$ 50,000 $ 3,763 $ 917 $ 4,680
$ 46,237 $ 3,832 $ 848 $ 4,680
$ 42,405 $ 3,902 $ 777 $ 4,680
$ 38,503 $ 3,974 $ 706 $ 4,680
$ 34,529 $ 4,047 $ 633 $ 4,680
$ 30,482 $ 4,121 $ 559 $ 4,680
$ 26,361 $ 4,196 $ 483 $ 4,680
$ 22,165 $ 4,273 $ 406 $ 4,680
$ 17,891 $ 4,352 $ 328 $ 4,680
$ 13,540 $ 4,431 $ 248 $ 4,680
$ 9,108 $ 4,513 $ 167 $ 4,680
$ 4,595 $ 4,595 $ 84 $ 4,680
PRESUPUESTO DE UTILIDADES
1 2 3 4 5
$ 107,123 $ 117,835 $ 129,619 $ 154,985 $ 170,484
$ 54,296 $ 59,726 $ 65,699 $ 73,714 $ 81,085
$ 52,827 $ 58,109 $ 63,920 $ 81,271 $ 89,398
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682
$ 40,145 $ 45,428 $ 51,238 $ 68,590 $ 76,717
$ 917 $ 848 $ 777 $ 706 $ 633
$ 39,228 $ 44,580 $ 50,461 $ 67,884 $ 76,084
$ 11,768 $ 13,374 $ 15,138 $ 20,365 $ 22,825
$ 27,460 $ 31,206 $ 35,323 $ 47,519 $ 53,259
$ -
PRESUPUESTO DE FLUJO DE TESORERIA
1 2 3 4 5
$ 107,123 $ 117,835 $ 129,619 $ 154,985 $ 170,484
$ 107,123 $ 117,835 $ 129,619 $ 154,985 $ 170,484

$ 17,375 $ 58,568 $ 61,891 $ 68,516 $ 76,386

$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 917 $ 848 $ 777 $ 706 $ 633
$ 11,768 $ 13,374 $ 15,138 $ 20,365 $ 22,825

$ 36,060 $ 78,789 $ 83,806 $ 95,587 $ 105,844

$ 71,063 $ 39,046 $ 45,812 $ 59,398 $ 64,640

$ 50,000 $ 46,237 $ 50,069 $ 53,971 $ 57,945

$ 3,763 $ 3,832 $ 3,902 $ 3,974 $ 4,047
$ 46,237 $ 50,069 $ 53,971 $ 57,945 $ 61,992

$ 117,300 $ 35,214 $ 41,910 $ 55,424 $ 60,593

$ - $ 117,300 $ 152,514 $ 194,424 $ 249,848

$ 117,300 $ 152,514 $ 194,424 $ 249,848 $ 310,442

BALANCE GENERAL
1 2 3 4 5

$ 117,300 $ 152,514 $ 194,424 $ 249,848 $ 310,442

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,620 $ 3,982 $ 4,380 $ 4,914 $ 5,406

$ 120,920 $ 156,496 $ 198,804 $ 254,763 $ 315,847

$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

$ -
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
-$ 6,682 -$ 13,363 -$ 20,045 -$ 26,727 -$ 33,408

$ 325,318 $ 318,637 $ 311,955 $ 305,273 $ 298,592

$ 446,238 $ 475,132 $ 510,759 $ 560,036 $ 614,439

$ 40,541 $ 42,062 $ 46,268 $ 51,913 $ 57,104

$ 46,237 $ 42,405 $ 38,503 $ 34,529 $ 30,482
$ 86,778 $ 84,467 $ 84,770 $ 86,441 $ 87,586

$ 332,000 $ 332,000 $ 332,000 $ 332,000 $ 332,000

$ - $ 27,460 $ 58,666 $ 94,076 $ 141,595
$ 27,460 $ 31,206 $ 35,323 $ 47,519 $ 53,259
$ 359,460 $ 390,666 $ 425,988 $ 473,595 $ 526,854
$ 446,238 $ 475,132 $ 510,759 $ 560,036 $ 614,439
$ - $ - $ - -$ 0 -$ 0
NTA
6 7 8 9 10 11
148 163 179 197 217 238
$ 1,267.44 $ 1,377.71 $ 1,497.57 $ 1,627.86 $ 1,769.48 $ 1,923.43
$ 187,532 $ 224,232 $ 268,114 $ 320,584 $ 383,323 $ 458,339

PRAS
148 163 179 197 217 238
10 11 12 13 14 16
9 10 11 12 13 14
149 164 180 198 218 240
602.82 614.88 614.88 614.88 627.17 627.17
$ 89,735 $ 100,682 $ 110,750 $ 121,825 $ 136,688 $ 150,357

E VENTA
$ 5,406 $ 6,065 $ 6,672 $ 7,339 $ 8,234 $ 9,058
$ 89,735 $ 100,682 $ 110,750 $ 121,825 $ 136,688 $ 150,357
$ 5,946 $ 6,672 $ 7,339 $ 8,073 $ 9,058 $ 9,963
$ 89,194 $ 100,076 $ 110,083 $ 121,091 $ 135,865 $ 149,451

OPERACIÓN
$ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800 $ 4,800
$ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
$ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682
$ 12,682 $ 12,682 $ 12,682 $ 12,682 $ 12,682 $ 12,682

DADES
6 7 8 9 10 11
$ 187,532 $ 224,232 $ 268,114 $ 320,584 $ 383,323 $ 458,339
$ 89,194 $ 100,076 $ 110,083 $ 121,091 $ 135,865 $ 149,451
$ 98,338 $ 124,157 $ 158,031 $ 199,493 $ 247,458 $ 308,888
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682 $ 6,682
$ 85,657 $ 111,475 $ 145,350 $ 186,811 $ 234,777 $ 296,206
$ 559 $ 483 $ 406 $ 328 $ 248 $ 167
$ 85,098 $ 110,992 $ 144,943 $ 186,483 $ 234,528 $ 296,039
$ 25,529 $ 33,297 $ 43,483 $ 55,945 $ 70,358 $ 88,812
$ 59,568 $ 77,694 $ 101,460 $ 130,538 $ 164,170 $ 207,228

TESORERIA
6 7 8 9 10 11
$ 187,532 $ 224,232 $ 268,114 $ 320,584 $ 383,323 $ 458,339
$ 187,532 $ 224,232 $ 268,114 $ 320,584 $ 383,323 $ 458,339

$ 84,024 $ 93,019 $ 103,703 $ 114,073 $ 126,284 $ 140,789

$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 559 $ 483 $ 406 $ 328 $ 248 $ 167
$ 25,529 $ 33,297 $ 43,483 $ 55,945 $ 70,358 $ 88,812

$ 116,112 $ 132,800 $ 153,592 $ 176,346 $ 202,891 $ 235,767

$ 71,420 $ 91,433 $ 114,523 $ 144,239 $ 180,432 $ 222,572

$ 61,992 $ 66,113 $ 70,309 $ 74,582 $ 78,934 $ 83,366

$ 4,121 $ 4,196 $ 4,273 $ 4,352 $ 4,431 $ 4,513
$ 66,113 $ 70,309 $ 74,582 $ 78,934 $ 83,366 $ 87,878

$ 67,299 $ 87,236 $ 110,249 $ 139,887 $ 176,000 $ 218,059

$ 310,442 $ 377,741 $ 464,977 $ 575,226 $ 715,113 $ 891,113

$ 377,741 $ 464,977 $ 575,226 $ 715,113 $ 891,113 $ 1,109,172

6 7 8 9 10 11

$ 377,741 $ 464,977 $ 575,226 $ 715,113 $ 891,113 $ 1,109,172

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,946 $ 6,672 $ 7,339 $ 8,073 $ 9,058 $ 9,963

$ 383,687 $ 471,649 $ 582,565 $ 723,186 $ 900,171 $ 1,119,136

$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000

 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
-$ 40,090 -$ 46,772 -$ 53,453 -$ 60,135 -$ 66,817 -$ 73,498

$ 291,910 $ 285,228 $ 278,547 $ 271,865 $ 265,183 $ 258,502

$ 675,597 $ 756,877 $ 861,112 $ 995,051 $ 1,165,354 $ 1,377,637

$ 62,814 $ 70,477 $ 77,525 $ 85,278 $ 95,682 $ 105,250

$ 26,361 $ 22,165 $ 17,891 $ 13,540 $ 9,108 $ 4,595
$ 89,175 $ 92,642 $ 95,417 $ 98,817 $ 104,790 $ 109,845

$ 332,000 $ 332,000 $ 332,000 $ 332,000 $ 332,000 $ 332,000

$ 194,854 $ 254,541 $ 332,235 $ 433,695 $ 564,234 $ 728,565
$ 59,568 $ 77,694 $ 101,460 $ 130,538 $ 164,331 $ 207,228
$ 586,422 $ 664,235 $ 765,695 $ 896,234 $ 1,060,565 $ 1,267,792
$ 675,597 $ 756,877 $ 861,112 $ 995,051 $ 1,165,354 $ 1,377,637
-$ 0 -$ 0 -$ 0 -$ 0 -$ 0 -$ 0
 12 ACUM
262 1,965
$ 2,090.77 $ 17,587.14
$ 548,036 $ 3,070,208

262
17
16
264 1982
627.17
$ 165,393 $ 1,215,269

$ 9,963
$ 165,393
$ 10,960
$ 164,396 $ 1,204,677

$ 4,800
$ 1,200
$ 6,682
$ 12,682 $ 152,180

12
$ 548,036
$ 164,396
$ 383,640
$ 6,000
$ 6,682
$ 370,958
$ 84
$ 370,874
$ 111,262
$ 259,612

12
$ 548,036
$ 548,036

$ 154,868
$ 6,000
$ 84
$ 111,262

$ 272,214

$ 275,822

$ 87,878
$ 4,595
$ 92,474

$ 271,227

$ 1,109,172
$ 1,380,399

12

$ 1,380,399
$ -
$ 10,960

$ 1,391,359

$ 10,000

$ 300,000
 $ 2,000
$ 20,000
-$ 80,180

$ 251,820
$ 1,643,179

$ 115,775
$ -
$ 115,775

$ 332,000
$ 935,792
$ 259,612
$ 1,527,404
$ 1,643,179
-$ 0
8 Indicador financiero 1 2 3
RAZON DEUDA TOTAL 10% 9% 8%
RAZON DEUDA A CAPITAL 168% 136% 109%
ROE 46% 41% 36%
ROI 6% 7% 7%
LIQUIDEZ 2.62 VECES 3.69 VECES 5.16 VECES
ROTACION DE INVENTARIOS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dias de inventario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 59.18781725888 31.00314237 31.00314237
DIAS DE DE CUENTA POR COBRAR 1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR #DIV/0! 1.45 VECES 1.49 VECES
DIAS DE DE CUENTA POR PAGAR #DIV/0! 21 dias 20 dias
CICLO DE EFECTIVO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 4 5 6 7 8 9 10
6% 5% 4% 3% 2% 1% 1%
73% 57% 44% 29% 18% 10% 6%
27% 24% 21% 16% 12% 10% 8%
8% 9% 9% 10% 12% 13% 14%
7.38 VECES 10.36 VECES 14.55 VECES 21.28 VECES 32.56 VECES 53.41 VECES 98.83 VECES
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
33.35102408 33.03962329 33.03962329 35.5417286 38.27313202 41.6028945 44.75350013
1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS 1 DIAS
1.50 VECES 1.49 VECES 1.49 VECES 1.50 VECES 1.49 VECES 1.49 VECES 1.50 VECES
20 dias 20 dias 20 dias 20 dias 20 dias 20 dias 20 dias
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 11 12
0% 0%
2% 0%
6% 5%
15% 16%
### #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
48.19283378 52.38561032
1 DIAS 1 DIAS
1.49 VECES 1.49 VECES
20 dias 20 dias
#DIV/0! #DIV/0!